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序言1

第一章　证券市场概论　1

第一节　证券的分类　1

1．证券分类图　1

2．资本证券　2

2—1．股票的定义　2

2—2．债券的定义　2

2—3．股票和债券的合称——资本证券（简称证券）　2

第二节　证券的起源　8

第三节　证券的经济机能　9

第四节　证券市场的构成　10

1．证券发行市场的特征　10

2．证券流通市场的特征　11

3．证券发行市场与流通市场的关系　11

4．证券市场的国际化　12

第二章　发行市场　13

第一节　股票　13

1．股票的性质　13

2．股票的特点　13

3．股票的种类　14

3—1．普通股　14

3—2．优先股　14

3—2—1．累积优先股　15

3—2—2．非累积优先股　15

3—2—3．可调换优先股　16

3—2—4．回收股　16

4．股票的形态　17

4—1．有面额股票　17

4—4．无记名股票　18

4—2．无面额股票　18

4—3．记名股票　18

5．股票的发行价格19

5—1．面额发行　19

5—2．时价发行　19

5—3．根据可转换公司债券的股票发行　19

5—4．配股发行　19

5—4—1．全额无偿配股　19

5—4—2．有偿无偿合并增资　20

6．股票发行市场的构成要素　20

6—1．发行公司20

6—2．仲介者　21

6—3．应募者　21

7．股票发行管理机构、申报手续及招股说明书　21

7—1．香港的证券监理处和证券事务监察委员会　22

7—2．申报手续　23

7—3．招股说明书　24

8．股票的发行方法　25

8—1．股份有限公司及其设立　25

8—2．公开募集　26

8—3．增资发行新股　27

8—4．为了特殊财务政策的股票发行　28

9．香港股市40

9—1．香港股市沿革　40

9—2．香港上市证券种类及股市体制改革　40

9—3．可以在香港股市上市的公司　43

9—4．上市公司必须具备的条件44

9—5．申请上市的步骤　45

9—6．上市费用　47

9—7．上市方式　48

9—8．内地企业可否在香港上市集资　60

第二节　债券　62

1．债券与股票及向银行借款的区别　62

1—1．持有债券与持有股票的区别　62

1—2．发行债券与向银行借款的区别　62

2．债券的特性　62

2—1．利息的支付和本金的偿还有一定的安全性　62

2—2．收益率较高　63

2—3．流通性较强　63

3—1—1公债（公共债券）　64

3—1—3．公社债的分类　64

3—1—2．社债（公司债券）　64

3—1．按发行主体分类　64

3．债券的种类　64

3—1—4．美国债券的分类　65

3—2．按债券的形态分类　66

3—2—1．定息债券　66

3—2—2．浮动利率债券　66

3—2—3．贴现债券　66

3—2—4．可转换的公司债券　67

3—2—5．附新股认购权的公司债券　67

3—3．按抵押或担保的种类分类　67

3—3—1．政府担保债券　67

3—3—2．抵押债券67

3—5．按偿还期限分类　68

3—4—2．私募债券　68

3—5—2．中期债券　68

3—5—1．短期债券　68

3—4—1．公募债券68

3—4．按募集的方式分类68

3—3—3．无抵押债券68

3—5—3．长期债券　69

3—6．按发行期分类　69

3—6—1．新发债券　69

3—6—2．已发债券　69

3—7．登记债券和无记名债券　69

3—7—1．登记债券　69

3—7—2．无记名债券　69

3—8．可变利率债券　70

3—9．国内债券和国际债券　70

3—9—1．国内债券　70

3—9—2．国际债券　70

4—1．国债　71

4．各种债券的特点　71

4—1—1．美国的国债　71

3—10—1．本币债券　71

3—10—2．外币债券及其他称谓　71

3—10．按货币种类分类　71

　 4—1—2．英国的国债　72

4—1—3．日本的国债　72

　　 4—2．公司债券　73

4—3．欧洲债券　73

4—3—1．欧洲债券的特点　73

4—3—2．欧洲债券市场的债券种类　74

5．债券的发行市场　77

5—1．市场的参与者　77

5—1—1．发行人　77

5—1—2．包销集团的牵头人　77

5—1—5．债券登记代理人　78

5—1—4．财务代理人　78

5—1—3．受托公司　78

5—1—6．律师　79

5—1—7．管理机构　79

5—1—8．投资家　79

5—2．债券的发行方式　80

5—2—1．公募　80

5—2—2．私募　80

5—3．债券发行人信用等级的评定及其他　81

5—3—1．美国的信用等级评定机构及评定办法　81

5—3—2．日本的信用等级评定机构及等级符号　87

5—3—3．国际债券的发行　87

5—3—4．外国在日本发行日元债券的发行标准　96

5—3—5．外国在日本发行日元债券的费用　99

5—3—6．有价证券申报书记载的内容　100

5—3—7．我国在日本发行外币债券情况统计表　102

第三章　流通市场　103

第一节　股票　103

1．股票流通市场的形成和发展　103

2．证券交易的法律管制　104

2—1．美国的证券交易法　104

2—2．英国的证券交易管理　105

2—3．日本的证券交易法律　106

3．证券交易所的组织、业务及店头市场　106

3—1．日本证券交易所的组织和业务　106

3—2．香港证券市场（股市）在经济中的作用　114

3—3—2．店头交易　115

3—3—3．第三市场　115

3—3．证券的交易　115

3—3—1．交易所交易　115

3—3—4．第四市场　116

3—3—5．股价指数　116

3—3—6．1987年10月全球性股市暴跌及1988年上半年各股市逐渐回升情况　125

第二节　债券　129

1．公社债的流通　129

2．交易所交易和店头市场交易　129

3．附有条件的债券买卖市场　130

4．日本投资者的投资工具　135

5．日本投资者购买的外国证券净额　135

1．股票的价值　137

1—1．股票的面值　137

1—2．股票的净值　137

第一节　股票　137

第四章　证券投资须知　137

1—3．股票的市值　138

2．从事股票投资的“开户”手续　138

3．股票的委托买卖　141

3—1．当面委托买卖　141

3—2．电话委托买卖　147

3—3．不可全权委托买卖　147

4．股票的交割　148

5．股票过户手续的办理　149

5—1．为啥要过户　149

5—2．融资股票的过户　153

5—3．私人让受及拍卖股票的过户　153

5—4．赠与及继承股票的过户　154

6．股票投资要领　154

6—1．了解证券商　154

6—4．以纯益评估股价　155

6—3．了解大市（整个股市）和有关股票股价走势　155

6—2．了解证券市场的有关机构　155

6—5．对发行公司的评估　156

6—5—1．对发行公司效率的评估　156

6—5—2．注意发行公司的经营管理能力　156

6—5—3．对发行公司营运能力的评估　157

6—5—4．对发行公司固定资产的衡量　157

6—5—5．对发行公司资本结构的衡量　157

6—6．投资盈利率及投资策略　158

6—6—1．投资盈利率　158

6—6—2．派息率　159

6—6—3．证券行情表　159

6—6—4．投资策略　160

6—6—5．投资风险和防止损失　161

7．股市指数期货　166

8．证券专家对香港股市设立股票期权买卖等建议　181

8—1．设立股票期权市场健全套戥　181

8—2．简化印花税制由卖家支付　181

8—3．推行中央结算及存放系统　182

第二节　债券　184

1．债券的利率　184

1—1．中、长期国债的利率　184

1—2．短期国债的利率　185

2．国债的回购　185

3．公司债的利率　186

4．债券的价格　190

5．债券的期货交易　192

6—1—1．“欧洲清算系统”（EURO—CLEAR SYSTEM LIMITED）　194

6—1—2．“塞德尔”（CAISSED EPAR—GNE DEL′DTAT）国际债券清算机构　194

6—1．国际债券清算机构　194

6．国际债券的清算　194

6—2．国际债券管理机构　195

6—3．国际债券清算程序　195

6—4．国际债券清算惯例　196

6—5．国际债券清算常用公式　197

6—5—1．直接收益率　197

6—5—2．最终利益率　197

6—5—3．应计利息　197

6—5—4．无息债券的净额计算公式　199

第五章　证券税制　200

第一节　税收体系和证券税制　200

1．税收体系及税金负担　200

2．证券税制的地位　204

1．征收利息所得税　208

第二节　证券所得税制　208

2．征收红利所得税　209

3．征收转让所得税　209

4．小额储蓄免税制度　211

5．促进劳动者财产购置制度　214

第六章 国际资本市场主要筹资方式比较　215

第一节　银团贷款　215

第二节　一般商业贷款　217

第三节　债券集资　218

第四节　股票上市　220

附录：　222

附录1．日、英、汉证券交易常用语　222

附录2．广东省股票债券管理暂行办法　265

附录3．台湾股票市场的管理体制　269

附录4．日本国证券交易法　273

附录5．美国公司法　308