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第一节　税收错弊查处的一般程序和方法3679

1．税收查处对象是什么？3679

第六卷目录3679

第十一编　工商税务领导违法违纪行为与责任3679

第一章　税收错弊行为查处3679

3．税收错弊查处如何实施？3680

2．税收错弊查处应做好哪些准备？3680

5．税收错弊查处决定如何执行？3681

4．税收错弊查处结论和处理意见如何审批？3681

7．税收错弊查处方法有哪些？3682

6．税收错弊查处档案如何存档？3682

8．什么是税务登记？3683

第二节　税务登记错弊查处3683

10．税务登记申报主体的查处内容有哪些？3684

9．什么是税务登记稽核？3684

12．税务登记表的查处内容有哪些？3685

11．有关证件和资料的查处的内容有哪些？3685

13．合资企业税务登记表还包括哪些项目？3686

14．税务登记证种类及其适用范围的稽核内容有哪些？3687

16．如何变更税务登记稽核？3688

15．使用税务登记证的稽核内容有哪些？3688

17．如何注销税务登记稽核？3689

19．纳税申报的概念是什么？3690

第三节　纳税申报错弊查处3690

18．有关违法行为如何处理？3690

20．纳税申报的方式有哪些？3691

22．纳税申报期限有何规定？3692

21．纳税申报的内容是什么？3692

23．目前我国纳税申报中存在的问题及原因是什么？3693

24．纳税申报错弊查处的意义及内容是什么？3694

25．纳税申报稽核程序是什么？3696

27．减税、免税错弊查处应注意哪些问题？3697

26．什么是减税、免税、延期纳税？3697

第四节　减税、免税、延期纳税错弊查处3697

28．减税、免税的检查方法有哪些？3698

29．减税、免税错弊查处的类型有哪些？3700

30．减免税有关会计处理的规定是什么？3701

32．延期纳税查处的方法是什么？3702

31．延期纳税错弊如何查处？3702

33．增值税减税、免税错弊查处的方法和应注意的问题是什么？3704

第五节　主要税种减税、免税错弊查处3704

34．增值税减税、免税的查处依据是什么？3705

35．消费税减税、免税错弊如何查处？3714

37．消费税减税、免税错弊查处的依据是什么？3715

36．消费税减税、免税错弊查处应注意的问题是什么？3715

39．营业税减税、免税错弊查处的依据是什么？3716

38．营业税减税、免税查处的方法和应注意的问题是什么？3716

41．企业所得税减税、免税错弊查处的方法和应注意的问题是什么？3721

40．企业所得税减税、免税错弊如何查处？3721

42．企业所得税减税、免税错弊查处的依据是什么？3722

43．当前偷税、骗取出口退税有何特点？3726

第六节　偷税、骗取出口退税查处3726

44．出口货物应退增值税税额如何检查？3728

48．如何办理出口退税需提供必要的凭证？3729

47．如何办理《办税员证》？3729

45．出口货物应退消费税税额如何检查？3729

46．如何办理退税登记证？3729

50．不如实申报销售额如何查处？3737

第七节　主要税种的偷税及其查处3737

49．出口退税查处的方法与技巧是什么？3737

51．虚报进项税额如何查处？3740

52．不如实申报应税消费品销售额如何查处？3742

54．混淆等级、材料如何查处？3743

53．少报应税消费品销售量如何查处？3743

55．委托加工材料少计（组成）计税价格如何查处？3744

57．什么是营业税？3745

56．多列（或虚列）销售退回、销售折扣如何查处？3745

59．施工企业开工后收取的“预收工程”款是否足额申报纳税，对其工程超过一年的，是否按完工进度或完成的工作量结转收入并申报纳税，申报计税收入是否如实应如何检查？3746

58．交通运输企业是否少列应税项目、少计应纳税额应怎样检查？3746

63．餐饮服务业有无少列应税项目、少记应税营业额应如何检查？3747

62．金融保险业的手续收入是否申报纳税应如何检查？3747

60．施工企业分包、转包工程是否扣缴税款应如何检查？3747

61．出租房收入、销售周转收入是否计入应税营业收入应如何检查？3747

68．材料采购成本的检查及方法是什么？3748

67．少报收入总额的检查内容有哪些？3748

64．服务业企业有无坐支营业收入应如何检查？3748

65．邮电通信企业营业收入是否完整、准确、及时地入帐应如何检查？3748

66．其他有无少报或不报计税营业额的应如何检查？3748

69．自制或委托加工材料的检查及方法是什么？3749

71．出库材料的检查及方法是什么？3750

70．委托加工材料的检查及方法是什么？3750

73．结转耗用材料成本计价的检查及方法是什么？3751

72．耗用数量的检查及方法是什么？3751

74．库存材料的检查及方法是什么？3752

75．工资及福利费的检查及方法是什么？3753

77．折旧费的检查及方法是什么？3754

76．固定资产折旧费及修理费的检查及方法是什么？3754

78．制造费用的检查及方法是什么？3755

79．销售成本的检查及方法是什么？3756

82．管理费用的检查及方法是什么？3757

81．产品销售税金及附加的检查及方法是什么？3757

80．产品销售费用的检查及方法是什么？3757

83．财务费用的检查及方法是什么？3759

84．什么是偷漏税与避税？3760

第八节　避税查处3760

86．避税查处的准备阶段有哪些工作？3762

85．避税查处的一般程序是什么？3762

87．避税查处的进行阶段的程序是什么？3763

88．避税查处的终结阶段的内容是什么？3764

89．投资方案避税如何查处？3766

90．财务筹划避税如何查处？3770

91．企业组建形式避税如何查处？3772

92．三来一补避税如何查处？3773

93．税收优惠避税如何查处？3775

2．税种故意混库，挤占中央收入如何处理？3777

1．利用稽查方式，隐瞒税收收入的如何处理？3777

第二章　税务机构违纪与检查处理3777

5．寅吃卯粮，预征“过头税”的如何处理？3778

4．混淆税种，截留中央收入如何处理？3778

3．国税和地税混抢税源，导致重复征税如何处理？3778

8．超越审批权限，减免企业税收如何处理？3779

7．有税不征留后手，虚减当年税收收入如何处理？3779

6．利用期初存货已征税额，有意调节税收收入的如何处理？3779

10．借开发区作文章，自定税收优惠政策如何处理？3780

9．自行制定减免税政策，拒不采取先征后退如何处理？3780

12．自行放宽税收政策，保护乡镇企业利益如何处理？3781

11．制定地方对策，逃避国家税收的如何处理？3781

15．动用预算外存款，代所属征收单位交税如何处理？3782

14．利用行政职权，侵蚀所得税税基如何处理？3782

13．借搞活之名，行减税之实如何处理？3782

16．所得税混库，挤占中央收入如何处理？3783

18．多收地方税，少交中央税和共享税如何处理？3784

17．换算啤酒度数，侵蚀消费税如何处理？3784

20．土地有偿使用收入，不按规定比例上交如何处理？3785

19．提高标准，多提代征代扣手续费如何处理？3785

22．少报欠税，隐埋税源如何处理？3786

21．应交中央的罚没收入，入地方金库如何处理？3786

25．自行调整税种，少交国家税收如何处理？3787

24．擅自冲销税款，侵吞财政收入如何处理？3787

23．调节税收收入，应付税收计划如何处理？3787

26．自定开发区政策，影响中央收入如何处理？3788

28．税款不及时入库，转至预算外暂存的如何处理？3789

27．设立税款过渡户，延压解库税款的如何处理？3789

30．违规减免国家税收，减少财政收入的如何处理？3790

29．转移退库税款，侵占纳税人利益的如何处理？3790

32．虚列支出，周转金暂存的如何处理？3791

31．自带外汇票到企业征税，通过周转金过渡户转缴国库不及时的如何处理？3791

34．粮食风险基金，作为定期存款的如何处理？3792

33．截留查补税款，用于基建开支的如何处理？3792

36．烟叶扶持费作奖励金，不作计税收入行为如何处理？3793

35．支农周转金占用费收入，不及时转作支农周转金基金如何处理？3793

38．供电销售环节，少征电力增值税的行为如何处理？3794

37．金库与征收单位未及时对帐，财政收入被延压行为如何处理？3794

39．民政福利企业，退税不到位的行为如何处理？3795

1．本罪的概念是什么？3796

第一节　徇私舞弊不征、少征税款罪3796

第三章　工商税务机关及领导刑事犯罪行为与责任3796

3．划清徇私舞弊不征、少征税款罪与偷税罪的界限是什么？3797

2．本罪的特征有哪些？3797

6．徇私舞弊不征、少征税款罪的刑事责任是什么？3798

5．共同犯罪和数罪的问题如何处理？3798

4．如何划清徇私舞弊不征、少征税款罪罪与非罪的界限？3798

7．本罪的概念是什么？3799

第二节　徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪3799

8．本罪的构成特征是什么？3800

12．本罪与玩忽职守罪的界限是什么？3801

11．本罪与诈骗罪、偷税罪等罪共犯的界限是什么？3801

9．构成本罪的如何处罚？3801

10．本罪罪与非罪的界限是什么？3801

14．本罪有何特征？3802

13．本罪的概念是什么？3802

第三节　违法提供出口退税凭证罪3802

12．违法提供出口退税凭证罪的由来是什么？3802

18．违法提供出口退税凭证罪与徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的界限是什么？3803

17．违法提供出口退税凭证罪与非罪的界限是什么？3803

15．违法提供出口退税凭证罪的犯罪对象是什么？3803

16．违法提供出口退税凭证罪的行为方式有哪些？3803

20．违法提供出口退税凭证罪与虚开用于骗取出口退税发票罪的界限是什么？3804

19．违法提供出口退税凭证罪与骗取出口退税款罪的界限是什么？3804

24．商检失职罪的概念及法律特征如何？3805

第四节　商检失职罪3805

21．违法提供出口退税凭证罪与玩忽职守罪的界限是什么？3805

22．本罪与徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的区别是什么？3805

23．违法提供出口退税凭证罪的刑事责任是什么？3805

26．如何区分商检失职罪与商检徇私舞弊罪的界限？3806

25．如何区分商检失职罪与非罪的界限？3806

30．商检徇私舞弊罪的主体是什么？3807

29．商检徇私舞弊罪的客观方面有何表现？3807

第五节　商检徇私舞弊罪3807

27．商检徇私舞弊罪的概念是什么？3807

28．商检徇私舞弊罪的犯罪客体是什么？3807

34．本罪的刑事责任是什么？3808

33．本罪的概念及特征如何？3808

31．商检徇私舞弊罪的主观特征如何？3808

32．认定和处理商检徇私舞弊罪应注意哪些问题？3808

第六节　追究生产、销售伪劣商品失职罪3808

5．金融机构设立的原则有哪些？3811

4．金融机构可以从事哪些业务？3811

第十二编　银行金融领导违法违纪行为与责任3811

第一章　银行金融机构与机关领域关系行为与责任3811

1．什么是金融机构？3811

2．我国的金融机构包括哪些？3811

3．金融机构的主管机关是什么？3811

7．金融机构设立审批的权限有何规定？3812

6．设立金融机构应具备哪些条件？3812

8．设立金融机构有哪些程序？3813

9．公司形式的金融机构应怎样办理设立登记手续？3814

11．如何办理变更手续？3815

10．金融机构的变更包括哪些内容？3815

13．金融机构如何办理年检和日常检查？3816

12．金融机构中国人民银行可责令其关闭的情形有哪些？3816

14．金融机构应怎样办理注销登记手续？3817

17．中国人民银行对其他金融机构监管的主要内容有哪些？3818

16．中国人民银行有哪些职责？3818

15．中国人民银行的性质是什么？3818

19．商业银行设立的程序如何？3819

18．商业银行设立的条件有哪些？3819

20．设立证券公司应当具备哪些条件？3820

22．外资金融机构有哪些？3821

21．设立证券公司的程序如何？3821

24．设立外资金融机构应遵守哪些程序？3822

23．外资金融机构设立的条件是什么？3822

27．发起人提出筹建城市信用社的申请，应提交哪些文件、材料？3823

26．设立城市信用社应具备哪些条件？3823

25．什么是城市信用社？3823

32．城市信用社依法被中国人民银行责令关闭的情形有哪些？3824

31．城市信用社终止的原因有哪些？3824

28．自中国人民银行批准筹建之日起满6个月，仍不具备申请开业条件的，城市信用社发起人的筹建工作可继续进行吗？3824

29．理事会申请开业，需提交的文件、资料包括哪些？3824

30．城市信用社可以设立分社、储蓄所、代办所、城市信用社联合社吗？3824

36．设立农村信用社，申请人填写正式申请表应提交哪些材料？3825

35．设立农村信用合作社应具备哪些条件？3825

33．城市信用社因自行解散，被关闭或撤销进行清算时，其清算财产按什么顺序清偿？3825

34．农村信用合作社能否下设分社、储蓄？3825

40．境内机构申请设立或者收购境外金融机构应具备的条件是什么？3826

39．县联社变更哪些事项应事先报经中国人民银行省级分行批准？3826

37．农村信用社变更重大事项，需经中国人民银行批准吗？3826

38．申请设立县联社应具备哪些条件？3826

44．境内金融机构申请在境外设立代表机构、分支机构应当提交哪些文件？3827

43．在境外设立或者收购金融机构的程序是什么？3827

41．境外中资金融机构和非金融机构申请设立或者收购境外金融机构，应当具备的条件是什么？3827

42．设立或者收购境外金融机构报批的机关是什么？3827

49．设立财务公司应具备什么条件？3828

48．什么是财务公司？3828

45．在境外设立中资金融机构，应提交哪些文件？3828

46．在境外设立中外合资的金融机构，应提交哪些文件？3828

47．申请收购境外金融机构应提交哪些文件？3828

51．财务公司可以经营业务范围是什么？3829

50．设立财务公司应当遵循哪些步骤？3829

53．设立保险机构应遵循哪些步骤？3830

52．什么是保险公司？设立保险公司应具备哪些条件？3830

55．中国人民银行对银行帐户管理的一般规定有哪些？3831

54．国家对金银进出国境有哪些规定？3831

58．银行帐户开立和撤销管理的内容有哪些？3832

57．申请开立帐户须向开户银行出具哪些证明文件？3832

56．银行帐户设置和开户条件是什么？3832

61．中国人民银行对开户单位违反银行结算制度的具体处罚有哪些？3833

60．中国人民银行对违反银行结算制度的银行、单位和个人可给予哪些处罚？3833

59．中国人民银行对帐户如何管理？3833

62．中国人民银行对银行违反结算制度的处罚具体有哪些？3834

65．国家外汇管理局职责是什么？3835

64．什么是外汇？3835

63．中国人民银行对银行等金融机构违反结算制度的处罚如何具体运用？3835

70．对资本项目外汇有哪些规定？3836

69．什么是资本项目外汇？3836

66．我国外汇管理的原则是什么？3836

67．国家对个人外汇管理有哪些规定？3836

68．什么是经常项目外汇？境内机构经常项目外汇必须遵守哪些规定？3836

73．扰乱外汇金融秩序的行为有哪些人？3837

72．非法套汇行为有哪些人？3837

71．逃汇行为有哪些？3837

76．目前，中国人民银行对存款利率、贷款利率和浮动利率的规定主要有哪些？3838

75．对扰乱外汇金融秩序行为如何处罚？3838

74．对逃汇、非法套汇行为如何处罚？3838

80．一级交易商承担什么义务？3839

79．一级交易商享有什么权利？3839

77．什么是公开市场业务一级交易商？申请成为一级交易商必须具备哪些条件？3839

78．申请成为一级交易商时应提交哪些材料？3839

1．金融企业违反登记管理制度应承担什么法律责任？3841

2．金融公司违反《公司登记管理条例》应当承担什么责任？3841

第二章　金融机构与其他管理部门的法律行为与责任3841

3．金融企业如何办理税务登记？3842

4．金融企业如何使用税务登记证？3843

5．金融企业如何办理纳税申报？3844

8．金融机构如何缴纳营业税？3845

7．金融机构哪些业务缴纳营业税？3845

6．金融机构哪些业务缴纳增值税？3845

9．金融机构如何缴纳企业所得税？3846

11．金融机构如何缴纳外商投资企业和外国企业所得税？3847

10．有外商投资的金融机构是否缴纳外商投资企业和外国企业所得税？3847

12．外商投资的金融机构和外国金融机构享受的减免税待遇有哪些？3848

14．金融机构从业人员的哪些所得要缴纳个人所得税？3849

13．金融机构的从业人员应否缴纳个人所得税？3849

16．金融机构从业人员的个人所得可以免税的项目有哪些？3850

15．金融机构从业人员应当如何缴纳个人所得税？3850

19．金融机构如何缴纳印花税？3851

18．金融机构如何缴纳城镇土地使用税？3851

17．金融机构如何缴纳城市维护建设税？3851

22．在税款征收中税务机关征收税款的权限和职责有哪些？3852

21．金融机构如何缴纳车船使用税？3852

20．金融机构的哪些凭证免证印花税？3852

23．在税款征收中纳税人的权利义务有哪些？3853

25．金融机构违反发票管理法规的行为有哪些？3854

24．税务检查中征纳双方的权利和义务有哪些？3854

27．对金融机构作为纳税人、扣缴义务人的违章行为如何处罚？3856

26．对金融机构违反支票管理法规的行为应当如何处罚？3856

28．对金融机构作为纳税人、扣缴义务人犯罪行为应如何处罚？3857

31．金融机构如何与税务代理机构建立税务代理关系？3858

30．什么是税务代理机构？3858

29．什么是税务代理？3858

33．在税务代理关系中税务代理人有哪些权利和义务？3859

32．金融机构和税务代理机构的税务代理关系在什么情况下终止？3859

35．我国宪法对公民的储蓄保护有何规定？3860

第一节　金融机构与公民个人的法律关系行为与责任3860

34．税务师在税务代理中违反法律、法规应承担什么责任？3860

38．储户遗失存单、存折或者预留印鉴的印章时，如何办理挂失手续？3861

37．未到期的定期储蓄存款，储户能否提前支取？3861

36．储蓄机构办理储蓄业务，必须遵循哪些原则？3861

45．整存零取定期储蓄存款金额、存期、支取期是如何规定的？3862

44．存本取息定期储蓄存款有无金额限制？存期如何规定？怎样取息？3862

39．储蓄机构受理储户挂失后，应注意哪些问题？3862

40．活期储蓄有无金额限制？怎样计息？3862

41．定活两便储蓄有无金额限制？怎样计息？3862

42．整存整取定期储蓄存款有无金额限制？存期如何规定？3862

43．零存整取定期储蓄存款有无金额限制？存期有何规定？3862

48．贷款有哪几种？3863

47．什么是贷款？3863

46．怎样办理华侨（人民币）定期储蓄？3863

第二节　金融机构与单位的法律关系行为与责任3863

51．如何订立借款合同？3864

50．怎样确定贷款利率？3864

49．贷款期限应如何确定？贷款如何延期？3864

55．贷款人有什么权利和义务？3865

54．法律法规对借款人有哪些限制？3865

52．借款人应具备什么条件？3865

53．借款人的权利义务是什么？3865

57．商业银行如何对贷款进行审查？3866

56．法律对贷款人有什么限制？3866

60．借款人违反有关贷款规定应承担什么法律责任？3867

59．《商业银行法》对商业银行贷款的比例管理有何规定？3867

58．商业银行应如何对借款人的资信情况进行分析？3867

62．如何使用贷款证？3868

61．贷款证的主要内容有哪些？3868

67．保证人应如何承担保证责任？3869

66．怎样签订贷款保证合同？3869

63．什么是担保？3869

64．贷款担保有哪几种形式？3869

65．什么是保证？3869

69．抵押财产的范围如何？3870

68．什么是抵押？3870

75．质押权如何实现？3871

74．质押合同应包括哪些内容？3871

70．如何签订贷款抵押合同？3871

71．如何实现抵押权？3871

72．什么是动产质押？3871

73．什么是权利质押？3871

78．对外汇担保的担保人、申请人及担保范围，法律有何规定？3872

77．外汇担保有何特点？3872

76．什么是外汇担保？3872

81．什么是银行保函？3873

80．外汇担保有哪几种？3873

79．外汇担保业务中各方有何权利和义务？3873

84．银行外汇担保业务的操作程序有何规定？3874

83．什么是备用信用证？3874

82．银行保函有哪些主要条款？3874

89．银行保函业务中受益人如何索偿？3875

88．银行保函如何转开？3875

85．银行保函如何修改？3875

86．银行保函如何撤销？3875

87．银行保函如何转开？3875

94．公证有哪些基本原则？3876

93．什么人是公证当事人？3876

90．银行如何赔付？3876

91．什么是公证？3876

92．公证处的业务有哪些？3876

96．金融机构在内部控制建设方面应遵循哪些原则？3877

95．金融机构内部控制的目标是什么？3877

第三节　各金融机构内部及同业之间的法律关系行为与责任3877

100．金融机构要围绕什么核心建立内部控制制度？它的建立包含几个要素？3878

99．金融机构对资金交易、证券交易、衍生金融产品交易，其内部监督和风险防范制度应怎样完善？3878

97．金融机构内部控制包括哪几方面？3878

98．金融机构组织结构的控制要按照什么原则来设置？它的具体内容是怎样的？3878

103．金融机构会计控制系统的建立应遵循哪些原则？3879

102．金融机构内部对会计记录有何要求？3879

101．有效会计凭证在会计制度中的重要性怎样体现？3879

107．金融机构在操作层应怎样建立完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施？3880

106．金融机构的责任分离制度包括哪几方面？3880

104．金融机构怎样才能建立合理的授权分责制度？3880

105．什么是“监控防线”？3880

111．金融机构内部控制的监督和稽核由哪个部门负责？这项权利怎样行使？3881

110．金融机构的综合管理由什么部门负责？它的具体职责包括哪些部分？3881

108．金融机构的“预警预报”系统的含义是什么？3881

109．金融机构应怎样加强和完善检查监督制度？3881

114．金融机构如何配备公务用枪？3882

113．金融机构怎样才能建立科学的金融计算机系统风险控制制度？3882

112．如何建立适应金融机构自身业务需要的内部控制制度？3882

118．金融机构未经许可运输枪支，应承担什么责任？3883

117．金融机构运输枪支，需要经过哪些程序？3883

115．配备、配置枪支的金融机构和金融机构有关人员怎样才能妥善保管枪支，确保枪支安全？3883

116．金融机构配备的不符合国家技术标准，不能安全使用的枪支，应当如何处理？3883

125．基层金融单位新建营业室安全防护设施应符合什么条件？3884

124．基层金融单位新建库房、守库室安全防范设施的基本要求是什么？3884

119．金融机构、金融机构有关人员出租、出借公务用枪的，应如何处罚？3884

120．金融机构枪支被盗、被抢或者丢失，不及时报告的，负不负法律责任？3884

121．基层金融单位治安保卫工作的基本任务是什么？3884

122．基层金融单位的安全防范设施包括哪几部分？3884

123．基层金融单位安全防范设施配置的原则是什么？3884

129．执行现金押运任务的人员必须严格遵守哪些纪律？3885

128．金融单位如何保证营业安全？3885

126．基层金融单位设立保卫机构的要求是什么？3885

127．金融机构如何管理与守卫现金库房？3885

135．金融系统工作人员吸食、注射毒品的，怎样处分？3886

134．金融系统工作人员多次参加赌博的，给予什么处分？3886

130．金融单位执行现金押运任务前，应做哪些准备工作？3886

131．对违反有关规定，存在事故隐患的基层金融单位，应怎样处罚？3886

132．《公安部、中国人民银行关于立即采取有力措施切实加强金融保卫工作的通知》要求各地金融单位当前要着重抓好哪几项工作？3886

133．《公安部、中国人民银行关于立即采取有力措施切实加强金融保卫工作的通知》对运钞车辆有何要求？3886

142．金融系统监察部门在执法监察工作中可以采取什么措施？3887

141．金融系统执法监察工作的组织形式是什么？3887

136．金融系统举报中心有何职能？3887

137．金融系统举报中心怎样查办举报案件？3887

138．怎样为举报人保密？3887

139．金融系统执法监察工作的任务是什么？3887

140．金融系统执法监察工作的主要内容有哪些？3887

147．中央纪委驻金融系统纪检组的任务和职责是什么？3888

146．对于违反金融法律、法规及政策的金融机构，除责令其限期纠正外，还可给予什么处罚？3888

143．金融系统监察机关根据执法监察结果，可作出哪些处理？3888

144．被监察单位和人员拒绝接受执法监察的，应怎样处理？3888

145．金融机构执法监察工作的组织体系是怎样构成的？3888

153．劳动合同应具备哪些条款？3889

152．劳动合同为什么要用书面形式订立？3889

148．金融监察局受哪些机关领导？3889

149．金融工作中国家秘密包括哪几部分？3889

150．劳动合同有何作用？3889

151．《中华人民共和国劳动法》中关于无效合同的哪些规定可以由金融机构参照执行？3889

159．金融机构的劳动者在什么情况下，享有解除权？3890

158．工人组织的代表机构是什么？它是怎样维护劳动者的合法权益的？3890

154．劳动合同在什么情况下终止？3890

155．金融机构在什么样的情况下可以解除劳动合同？3890

156．由于不能归责于劳动者一方的原因而解除劳动合同的，劳动者有没有获得经济补偿的权利？3890

157．在什么情况下，金融机构不得解除劳动合同？3890

167．用人单位制定的劳动规章制度违反法律、法规规定的，应负什么责任？3891

166．劳动争议当事人对仲裁裁决不服的怎么办？3891

160．金融机构的劳动者在什么情况下，依法享受社会保险待遇？3891

161．金融机构对劳动者设立补充保险的规定是怎样的？3891

162．《劳动法》中关于集体福利的法律规定的内容是什么？3891

163．金融机构与劳动者发生争议后，有什么样的处理方法？3891

164．处理劳动争议的程序，法律是如何规定的？3891

165．金融机构内部如何解决劳动争议？3891

175．金融机构对行政处罚决定不服的，如何处理？3892

174．用人单位无理阻挠劳动行政部门及其劳动监察人员行使监督检查权的，如何处理？3892

168．金融机构违反工作时间法律规定的，负什么责任？3892

169．参照《劳动法》的规定，用人单位有哪些侵害劳动者合法权益的情形，由劳动行政部门予以处罚？处罚的具体内容是什么？3892

170．金融机构招用未满十六周岁的未成年人的，有什么法律后果？3892

171．金融机构违反国家法律对妇女和未成年工保护规定的，应受什么样的处罚？3892

172．金融机构侮辱劳动者的行为，应承担什么法律责任？3892

173．金融机构违反规定不缴纳社会保险费的，由哪个部门予以处罚？3892

182．金融机构会计人员调动工作或者离职，应注意些什么问题？3893

181．金融机构的会计机构、会计人员的主要职责是什么？3893

176．金融机构违反《劳动法》有关合同的规定的，在哪些情况下应赔偿劳动者或有关单位？3893

177．金融机构有哪些事项应当办理会计手续，进行会计核算？3893

178．金融机构的会计机构、会计人员对不真实、不合法的、记载不准确、不完整的原始凭证应如何处理？3893

179．金融机构的会计机构、会计人员如何处理违法的收支？3893

180．金融机构的会计机构应怎样设置？3893

185．金融机构会计专业技术职务资格怎样取得？3894

184．金融机构领导人违反《会计法》规定的什么行为应追究刑事责任？3894

183．金融机构会计人员违反《会计法》规定的什么行为应受到行政处分？3894

191．由两个以上的金融机构、金融机构的职工或是金融机构同其他单位、金融机构职工同其他公民合作开发的软件，其著作权怎样认定？3895

190．金融机构的软件著作权人享有什么权利？3895

186．金融机构达到离、退休年龄的会计人员，可否报名参加会计专业技术资格考试？3895

187．实行资格考试办法以前，金融机构已评聘担任会计员，助理会计师或会计师职务的会计人员，是否可以报名参加会计专业技术资格甲种考试或会计员资格考试？3895

188．金融机构或是金融机构的职工开发的软件，如果没有发表，有没有著作权？3895

189．《计算机软件保护条例》对软件的保护范围有什么限制？3895

199．凡已办理登记的软件，在软件权利发生转让活动时，受让方能否对抗第三者的侵权活动？3896

198．软件著作权的登记出现什么情况，可以被撤销？3896

192．金融机构或金融机构职工受他人委托开发软件，著作权归谁？3896

193．金融机构职工在单位任职期间所开发的软件，其著作权归谁？3896

194．软件著作权的保护期是多长？3896

195．软件著作权保护期满后，软件的各项权利是否即行终止？3896

196．合法持有软件复制品的金融机构、金融机构职工，在不经该软件著作权人同意的情况下，享有什么权利？3896

197．金融机构如想对本单位享有著作权的软件申请登记，须提交什么文件？3896

203．金融机构作为一方当事人如对国家软件著作权行政管理部门的行政处罚不服的应怎么办？3897

202．金融机构内部或者与其他单位、公民引起的软件著作权纠纷怎样处理？3897

200．金融机构或金融机构职工违反计算机软件著作权保护规定的，什么侵权行为应承担民事责任？3897

201．所开发的软件与已经存在的软件相似，在什么情况下，不构成对已经存在的软件的著作权的侵犯？3897

208．当事人对公安机关依照《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》所作出的行政行为不服的应如何处理？3898

207．金融机构职工故意输入计算机病毒以及其他有害数据危害计算机信息系统安全的，怎样处罚？处罚机关是哪里？3898

204．金融机构应怎样遵守国家关于计算机系统的安全保护制度？3898

205．金融机构违反有关计算机的法律规定的，什么行为需要停机整顿？3898

206．金融机构运输、携带、邮寄计算机信息媒体进出境不如实向海关申报的，由什么单位处理？3898

212．发生金融诈骗案件的金融机构主要负责人、主管领导和业务负责人的什么行为，需根据情节轻重，分别给予记过直至撤职处分？3899

211．怎样根据金融诈骗案件的金额和发生缘由给予主要负责人、主管领导行政处分？3899

209．参与金融诈骗的金融机构工作人员具有什么行为一律开除公职直至移交司法机关处理？3899

210．金融机构业务负责人和直接责任人员具有使诈骗得逞的哪些行为需要给予行政记大过直至开除处分的处罚？3899

单位或者客户资金的，应怎样处罚？3900

217．银行或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本3900

213．参与金融诈骗的金融机构工作人员开除后能否再从事金融职业？3900

214．银行或其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，应怎样处罚？3900

215．未经中国人民银行批准，擅自设立商业银行或者其他金融机构的，应怎样处罚？3900

216．国有金融机构工作人员和国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员在金融业务活动中，收受各种名义的回扣、手续费归个人所有的，应怎样处罚？3900

223．现金收付管理的内容是什么？3901

222．出纳工作的原则是什么？3901

218．国有金融机构工作人员和国有金融机构委派到非国有金融机构从事公务的人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，应怎样处罚？3901

219．金融机构工作人员故意或者过失泄露国家秘密的，应怎样处罚？3901

220．银行或其他金融机构的工作人员违反规定为他人出具信用证的，应如何处罚？3901

221．出纳工作的主要任务是什么？3901

225．人民币的兑换管理内容是什么？3902

224．银行库房和现金运送管理的内容是什么？3902

228．银行出纳错款管理的内容是什么？3903

227．反假人民币管理的内容有哪些？3903

226．人民币的挑剔管理内容有哪些？3903

229．商业银行的业务有哪些？3904

第四节　商业银行及领导业务中的行为与责任3904

230．商业银行应当遵循什么样的经营原则？3905

232．商业银行与客户业务往来应遵循哪些原则？3906

231．“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的含义是什么？3906

234．商业银行的内部组织机构是如何设置的？3907

233．我国商业银行的组织形式是什么？3907

237．商业银行如何确定存款利率？3908

236．商业银行对个人储蓄存款保护和对单位存款保护有无区别？3908

235．商业银行办理个人储蓄存款业务应遵循的原则是什么？3908

238．贷款是依何种程序进行的？3909

241．怎样防止商业银行发放“人情贷款”？3910

240．商业银行贷款应遵守的资产负债比例有哪些？3910

239．商业银行如何确定贷款利率？3910

243．商业银行贷款应遵循哪些原则？3911

242．贷款有哪些种类？3911

246．贷款期限有何规定？3912

245．政策性贷款的任务由谁来承担？3912

244．商业银行发放贷款怎样审查借款人？3912

250．对不良贷款监管包括哪几部分？3913

249．何为不良贷款？3913

247．贷款如何延期？3913

248．《商业银行法》对商业银行贷款自主权是怎样规定的？3913

254．法律对同业拆借有何限制？3914

253．商业银行办理结算业务应注意哪些问题？3914

251．《贷款通则》中有哪些关于贷款利息的规定？3914

252．《商业银行法》规定商业银行不得从事哪些业务？为什么？3914

260．商业银行会计报表有哪些种类？3915

259．商业银行财务管理的基本任务和方法是什么？3915

255．法律对商业银行的营业时间有无规定？3915

256．商业银行的财务会计制度应依据哪些法律规定？3915

257．商业银行的分支行制在财务制度方面有何体现？3915

258．商业银行财务管理的基本原则是什么？3915

265．商业银行会计核算遵循哪些原则？3916

264．按照国家规定，在什么情况下，贷款可以列为呆帐？3916

261．法律对商业银行会计报表保管有何规定？3916

262．什么是会计年度？商业银行有关会计年度有何规定？3916

263．什么是呆帐准备金？呆帐准备金怎样提取？3916

270．商业银行的哪些行为应承担刑事责任？3917

269．商业银行的工作人员在哪些情况下承担法律责任？3917

266．商业银行的会计机构、会计人员的主要职责是什么？3917

267．商业银行内部监管的主要形式是什么？3917

268．商业银行的哪些行为应承担民事责任？3917

274．商业银行工作人员利用职务上的便利，索取、收受贿赂或者违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费的，应承担什么法律责任？3918

273．转让商业银行经营许可证的个人或者单位应该如何处理？3918

271．《商业银行法》规定商业银行的工作人员哪些行为应承担刑事责任？3918

272．商业银行的工作人员购买伪造的货币或利用职务上的便利，以伪造的货币换取货币的，应怎样处罚？3918

279．商业银行的哪些行为应由中国人民银行进行行政处罚？3919

278．商业银行工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明造成损失的，应承担什么刑事责任？3919

275．商业银行工作人员利用职务上的便利、贪污、挪用、侵占本行或者客户资金，应怎样处罚？3919

276．商业银行工作人员违反法律、行政法规规定，向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件的，应受到什么样的处罚？3919

277．商业银行工作人员以牟利为目的，采取吸收客户资金不入帐的方式，将资金用于非法拆借、发放贷款，造成损失的，应怎样处罚？3919

281．商业银行法中法律责任的种类有哪些？3920

280．商业银行法的法律责任及其作用有哪些？3920

283．商业银行违法经营或拒绝中国人民银行稽查监督行为的法律责任有哪些？3923

282．商业银行对存款人或者其他客户造成财产损害行为的法律责任是什么？3923

285．商业银行工作人员违法行为的法律责任有哪些？3924

284．商业银行违反资产负债比例管理及其他监管规定的法律责任有哪些？3924

5．什么是金融机构往来？3927

4．全国联行往来核算的基本做法是什么？3927

第三章　金融机构同业竞争与协作中违法违纪行为与责任3927

1．什么是联行往来？3927

2．联行往来有哪些组织原则？3927

3．现行联行往来的管理体制有哪些？3927

13．同业拆借的期限和利率怎样确定？3928

12．同业拆借应遵守哪些原则？3928

6．金融机构往来应遵循哪些原则？3928

7．金融机构往来核算包括哪些内容？3928

8．什么是同业拆借？3928

9．参加同业拆借的机构有哪些？3928

10．不能成为同业拆借的主体有哪些？3928

11．谁是同业拆借的主管机关及其职责是什么？3928

19．何谓《广告法》中的广告、广告主、广告经营者、广告发布者？3929

18．不正当竞争有哪些主要表现形式？3929

14．同业拆借受何限制？3929

15．对同业拆借利息及服务费收入是否可收取现金？3929

16．违反同业拆借的有关规定应追究的法律责任有哪些？3929

17．什么是不正当竞争？3929

25．什么是商业信誉和商品声誉？3930

24．广告主自行或者委托他人设计、制作、发布广告，应具有或提供哪些证明文件？3930

20．广告行为应遵循哪些基本准则？3930

21．各类广告中必须禁止的行为有哪些？3930

22．哪些情形下不得设置户外广告？3930

23．广告的审查有哪些规定？3930

29．对不正当的有奖销售行为怎样处理？3931

28．什么是不正当的有奖销售行为？3931

26．什么是商业诽谤？3931

27．如何确认商业诽谤行为？3931

32．什么是商业秘密？3932

31．什么是搭售和附加不合理交易条件行为？3932

30．什么是压价排挤竞争对手行为？3932

35．什么是商业贿赂？为什么经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品？3933

34．怎样处理侵犯商业秘密的行为？3933

33．什么是侵犯商业秘密行为？3933

37．什么是回扣？为什么不得在帐外暗中给予或收受对方单位或个人的回扣？3934

36．什么是折扣和佣金？3934

39．为什么经营者不得利用广告或者其他方法，对商品的质量、制作成份、性能、用途、生产者、有效期限、产地等，作引人误解的虚假宣传？3935

38．什么是引人误解的虚假宣传行为？3935

41．我国对不正当竞争行为进行监督检查的主要机关是谁？3936

40．目前各商业银行在办理存款业务中主要有哪些不正当竞争行为？3936

42．除工商行政管理部门外，涉及对不正当竞争行为进行监督检查的还有哪些部门？3937

46．不正当竞争行为的民事责任有哪些？3938

45．不正当竞争的法律责任有哪些？3938

43．监督检查部门如何受理案件？被侵害人可否要求监督检查部门查处？3938

44．监督检查机关查处不正当竞争行为有哪些职权？3938

48．不正当竞争行为的刑事责任有哪些？3940

47．不正当竞争行为的行政责任有哪些？3940

6．什么是外资金融机构进出口结算？3941

5．《外资金融机构管理条例》中，外汇汇款指的是什么？3941

第四章 其他金融机构相关法律规范与行为责任3941

1．什么是外资金融机构？3941

2．外资银行、外国银行分行、合资银行的业务范围有哪些？3941

3．外资财务公司、合资财务公司可经营哪些业务？3941

4．什么是外资金融机构的外汇存款？3941

11．外资金融机构如何提取呆帐（坏帐）准备金？3942

10．外资金融机构的流动资产应符合什么条件？3942

7．外资金融机构的业务管理有哪些规定？3942

8．已经批准的外资金融机构，必须开始营业时间要求是什么？其开业日期需公布吗？3942

9．外资金融机构（除外资银行分行外），资本金运用于境外，其在华总资产应符合什么条件？3942

18．什么是外国金融机构驻华代表处？3943

17．根据《外国金融机构驻华代表机构管理办法》，外国金融机构有哪些？3943

12．外资金融机构的投资总额有什么限制？投资指哪些投资业务？3943

13．外资金融机构存款准备金缴存范围包括哪些？3943

14．外资金融机构存款准备金缴存比率是多少？3943

15．外资金融机构存款准备金缴存调整日期有何规定？如缴存或调整的最后一天是节假日怎么办？3943

16．外资金融机构存款准备金缴存方法是什么？3943

25．代表处及其工作人员能否从事营利性活动？3944

24．代表处、总代表处的主要负责人称谓是什么？3944

19．申请设立驻华代表处，应具备什么条件？3944

20．申请设立代表处，申请者应提交哪些文件材料？3944

21．申请设立代表处，申请者在什么期限内应填交正式申请表，并提交哪些材料？3944

22．申请设立总代表处，须什么条件？3944

23．代表处、总代表处的名称应由哪些内容组成？3944

32．代表处的首席代表在其他机构能够兼职吗？3945

31．代表处改变为营业性分支机构或总代表处的，需要办理注销登记吗？3945

26．设立代表处的外国金融机构发生重大变更事项，代表处未按期向有关部门报送有关材料的，如何处理？3945

27．代表处变更哪些事项，需中国人民银行批准？3945

28．未经批准擅自变更的，如何处理？3945

29．代表处更换或增减代表、副代表、外籍和港澳台工作人员，变更地址应办理哪些手续？3945

30．代表处撤销后的未了事宜，由谁承担责任？3945

39．企业集团财务公司可经营哪些业务？3946

38．基金会的资金应如何运用？3946

33．首席代表离境一个月以上，由谁代行其职？3946

34．《基金会管理办法》的适用范围是什么？3946

35．基金会管理办法规定，基金会能以募捐的方式筹集资金吗？3946

36．国外捐赠给基金会的外汇、物资，是否归基金会所有？3946

37．对基金会领导成员和内部管理有哪些规定？3946

45．什么是当票？3947

44．哪些财产典当行不能受理作当物？3947

40．企业集团财务公司经营业务，资产负债比例应遵循什么规定？3947

41．企业集团财务公司进行授信业务，受信方需提供担保吗？3947

42．典当行的股本金有哪些规定？3947

43．典当行不得经营哪些业务？3947

53．典当的费用、质押贷款的月利率、当价如何确定？3948

52．什么是典当行？其组织机构是怎样的？3948

46．当票应载明哪些项目？3948

47．当票遗失，当户未办挂失手续或在挂失前被他人续当的，典当行负赔偿责任吗？3948

48．典当期限是多少时间？是否可以提前赎当？期满后，是否可以续当？3948

49．死当物品如何处理？3948

50．典当行资产的风险管理有什么要求？3948

51．当物在典当期内发生遗失或损毁的，典当行应承担什么责任？3948

61．城市信用合作社的章程应载明哪些事项？3949

60．城市信用合作社开展各项业务活动的原则是什么？3949

54．经营典当行，应具备哪些安全条件？3949

55．典当物品时，当户应出具哪些有效证件？3949

56．典当行承接典当物品，应登记哪些内容？3949

57．典当行发现可疑的物品、可疑人员或公安机关通报协查的人员或赃物，怎么办？3949

58．典当行有歇业、合并、迁移、更名、变更法定代表人等情形时，需办理变更手续吗？3949

59．城市信用合作社的社员具有平等的表决权、选举权、被选举权吗？3949

67．城市信用合作社社员享有哪些权利？3950

66．城市信用合作社社员证书应载明的事项有哪些？3950

62．申请筹建城市信用合作社，对发起人人数及认购的股金额有哪些规定？3950

63．城市信用合作社创立大会行使哪些职权？3950

64．城市信用合作社社员应具备什么条件？3950

65．城市信用合作社社员入股形式及股金的数额有什么规定？3950

73．城市信用合作社理事会可行使哪些职权？3951

72．城市信用合作社理事会成员设置是怎样的？3951

68．城市信用合作社理事会、中国人民银行有权不批准社员的退社申请吗？3951

69．城市信用合作社社员大会可行使哪些职权？3951

70．什么情况下应召开城市信用合作社临时社员大会？3951

71．城市信用合作社社员大会对哪些事项决议，应由社员总数一半以上的社员出席方可举行，并经社员总数的一半以上同意方可通过？3951

79．城市信用合作社可经营哪些业务？3952

76．城市信用合作社主任如何产生？有哪些职权？3952

74．城市信用合作社理事长有哪些职权？3952

75．城市信用合作社理事对理事会的决议是否承担责任？3952

76．城市信用合作社的监事会成员组成有何限制？3952

75．城市信用合作社监事会有哪些职权？3952

82．农村信用合作社是独立的企业法人吗？3953

81．城市信用合作社的财务管理应遵守哪些规定？3953

80．《城市信用合作社管理办法》对城市信用合作社业务管理有何规定？3953

86．农村信用合作社的理事会有哪些职权？3954

85．农村信用合作社社员代表大会有哪些职权？3954

83．农村信用合作社的社员包括哪些？社员承担有限责任吗？3954

84．《农村信用合作社管理规定》对农村信用合作社的股权设置作了什么规定？3954

91．农村信用合作社的监事会有哪些职权？3955

90．农村信用合作社开展各项业务应遵守哪些业务管理规定？3955

87．农村信用合作社主任行使哪些职权？3955

88．农村信用合作社的主要管理人员能否在其他单位兼职？3955

89．农村信用合作社的经营范围是什么？3955

95．农村信用合作社县联社理事会行使哪些职权？3956

94．农村信用合作社县联社的社员大会享有哪些职权？3956

92．谁对农村信用合作社县级联合社（简称县联社）的债务承担责任？3956

93．农村信用合作社县联社的股权设置应遵守哪些规定？3956

99．农村信用合作社县联社应为辖内农村信用合作社提供哪些服务？3957

98．农村信用合作社县联社的管理职能有哪些？3957

96．农村信用合作社县联社监事会职权有哪些？人员组成有什么要求？3957

97．农村信用合作社县联社的主任负责哪些工作？3957

105．经营人民币业务的信托投资机构可经营哪些业务？3958

104．什么是信托投资业务？3958

100．农村信用合作社县联社能办理存款贷款业务吗？3958

101．农村信用合作社县联社的主要管理人员能从事本职工作以外的以营利为目的的经营活动吗？3958

102．法人和自然人可以向农村信用合作社县联社入股吗？3958

103．我国金融信托投资机构作为受托人参加金融信托法律关系，所享有的权利和承担的义务是什么？3958

108．信托存款业务有哪些基本要求？3959

107．金融信托投资公司委托贷款业务有哪些规定？3959

106．经营外汇业务的信托投资机构可经营哪些业务？3959

113．信托机构从事代理收付业务时，应注意哪些问题？3960

112．信托机构能够从事哪些代理业务？3960

109．金融信托机构办理信托贷款业务的一般程序是什么？3960

110．我国国际信托投资业务包括哪些，主要的国际信托投资方式是3960

什么？3960

111．什么是对外担保见证业务？金融信托机构办理该项业务的程序要求是什么？3960

117．对金融信托投资机构的资金管理有哪些规定？3961

116．信托机构从事代理集资业务，需审查哪些内容？3961

114．信托机构办理代理保管业务，应履行哪些手续？3961

115．信托机构办理催收应遵循哪些原则？3961

121．信托投资机构在营运中的资金周转有哪些规定？3962

120．信托投资机构当年发放的固定资产投资、固定资产贷款和租赁总额有哪些规定？3962

118．《中国人民银行金融信托投资机构资金管理办法》将信托机构的投资或贷款分为哪几类？3962

119．《金融信托投资机构资金管理暂行办法》对信托机构按规定向人民银行缴存存款准备金有哪些规定？3962

125．《金融信托投资机构资产负债比例管理暂行办法》所称的金融信托投资机构的金融资本总额和经过调整的资产总额指的是什么？3963

124．1987年2月5日中国人民银行发布的《关于审批金融机构若干问题的通知》对《金融信托投资机构管理暂行规定》中有关最低实收货币资本金的条款作了哪些修改？3963

122．金融信托投资机构开立帐户须遵守哪些规定？3963

123．对违反《金融信托投资机构管理暂行规定》的信托投资机构应如何处罚？3963

128．金融信托投资机构的资产负债比例管理领导小组应做哪些工作？3964

127．不具有独立法人地位的金融信托投资机构的分支机构，如何考核其资产负债业务？3964

126．金融信托投资机构资产负债比例应符合哪些规定？3964

131．信托机构在境外金融机构开立外币帐户的使用范围是什么？3965

130．经营外汇业务的金融信托投资机构对外汇的管理应符合哪些规定？3965

129．经营外汇业务的金融信托投资机构对资金的管理有哪些规定？3965

134．金融租赁公司运用资金应坚持哪些原则？3966

133．金融租赁公司从事金融租赁业务，筹措资本应坚持哪些原则？3966

132．设立金融租赁机构应具备什么条件？3966

137．融资租赁项目应符合哪些条件？3967

136．融资租赁机构的经营管理有哪些规定？3967

135．融资租赁的业务范围有哪些？3967

142．融资租赁合同被确定为无效后，出租人承担的民事法律责任是什么？3968

141．信托机构办理金融租赁的程序是什么？3968

138．什么是融资租赁合同？3968

139．融资租赁交易的法律依据是什么？3968

140．融资租赁合同在哪些情况下无效？3968

147．承租人未按合同约定支付租金，如何处理？3969

146．当租赁物质量、数量等存在问题，承租人在对供货人索赔不着或不足时，出租人应承担赔偿责任吗？3969

143．在租赁合同履行完毕前，承租人擅自将租赁物进行抵押、转让、转租或投资入股，出租人有权收回租赁物吗？3969

144．在融资租赁合同有效期间内，出租人非法干预承租人对租赁物的正常使用或擅自取回租赁物的，承担什么责任？3969

145．在什么情况下，出租人享有对供货人的索赔权？3969

149．融资租赁合同当事人请求法院保护其权利的诉讼时效是多长时间？3970

148．承租人破产时，出租人的债权如何清偿？3970

1．金融行政行为的概念和特征是什么？3971

第一节　金融行政行为3971

第五章　金融行政行为与责任3971

3．金融行政行为的内容有哪些？3972

2．金融行政行为如何界定？3972

5．金融行政行为的种类有哪些？3973

4．金融行政行为的实施形式有哪些？3973

6．金融行政行为的成立有哪些条件？3975

8．什么是金融行政行为的变更？3976

7．金融行政行为的生效规则有哪些？3976

11．什么是金融行政行为的法律效力？3977

10．什么是金融行政行为的终止？3977

9．什么是金融行政行为的撤销与废止？3977

13．金融行政违法的特征有哪些？3978

12．金融行政违法的含义是什么？3978

第二节　金融行政违法3978

15．金融行政违法的种类有哪些？3979

14．金融行政违法的构成如何？3979

20．什么是金融行政侵权？3980

19．什么是金融行政越权？3980

16．什么是金融行政失职？3980

17．金融行政失职的构成条件有两个？3980

18．什么是金融行政滥用职权？3980

24．什么是金融行政程序违法？3981

23．什么是金融行政适用法律错误？3981

21．金融行政侵权的构成条件有哪些？3981

22．什么是金融行政事实根据违法？3981

27．金融行政责任的概念和特征是什么？3982

第三节　金融行政责任3982

25．怎样对金融行政违法确认？3982

26．金融行政违法的法律后果是什么？3982

32．金融行政责任的形式有哪些？3983

31．什么是金融行政违纪责任？3983

28．什么是金融行政违法责任？3983

29．什么是金融行政侵权责任？3983

30．什么是金融行政补偿责任？3983

33．金融行政责任的承担方式有哪些？3984

34．金融行政处罚违法的法律责任概念是什么？3986

第四节　金融行政处罚违法的法律责任3986

36．金融行政处罚违法的法律责任种类有哪些？3987

35．金融行政处罚违法的法律责任的构成如何？3987

38．金融行政机关不使用罚款、没收财物单据或者使用非法定部门制发的罚款、没收财物单据的行政责任是什么？3988

37．金融行政机关实施金融行政处罚，没有法定的金融行政处罚依据；擅自改变金融行政处罚种类、幅度；违反法定的金融行政处罚程序；违反《行政处罚法》关于委托处罚的规定的行政责任是什么？3988

43．金融行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或财产造成损害、给法人或者组织造成损失承担什么行政责任？3989

42．金融行政机关使用或者毁损扣押的财物，对当事人造成损失承担什么行政责任？3989

39．金融行政机关违反规定自行收缴罚款的行政责任有哪些？3989

40．金融行政机关将罚款、没收的非法所得或财物截留、私分或者变相私分承担何种行政责任？3989

41．执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有承担什么行政责任？3989

46．金融行政机关将罚款、没收的违法所得或者财物截留、私分或变相私分情节严重，构成犯罪的刑事责任是什么？3990

45．金融行政机关执法人员玩忽职守，对应当制止、处罚的违法行为不制止、处罚，致使公民、法人或其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害承担何种行政责任？3990

44．金融行政机关为牟取本单位私利，对应当依法移交司法机关追究刑事责任的不移交，以行政处罚代替刑罚承担何种行政责任？3990

48．金融行政机关、包庇纵容违法行为的刑事责任是什么？3991

47．金融行政机关执法人员利用职务上的便利，索取或者收受他人财物、收缴罚款据为己有构成犯罪的刑事责任是什么？3991

50．金融行政机关违法实行检查措施或者执行措施，给公民人身或者财产造成损害、给法人或者其他组织造成损失，情节严重构成犯罪承担何种刑事责任？3992

49．金融行政机关执法人员玩忽职守，对应当予以制止和处罚的违法行为不予制止、处罚，致使公民、法人或其他组织的合法权益、公共利益和社会秩序遭受损害，情节严重构成犯罪的刑事责任是什么？3992

3．本罪的主要特征有哪些？3993

2．金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪的概念是什么？3993

第六章　金融机构及领导业务犯罪与责任3993

第一节　金融工作人员购买假币、以假币换取货币犯罪与处罚3993

1．刑法对金融人员购买假币以假币换取货币的行为有何规定？3993

5．刑法对法人有何规定？3994

第二节　违法向关系人发放贷款犯罪与处罚3994

4．金融工作人员购买假币、以假币换取货币罪时应注意哪些问题？3994

7．本罪具有哪些特征？3995

6．违法向关系人发放贷款罪的概念是什么？3995

10．本罪与滥用职权罪的界限是什么？3996

9．本罪一罪与数罪的界限如何处理？3996

8．违法向关系人发放贷款罪罪与非罪的界限如何区分？3996

13．本罪具有哪些主要特征？3997

12．违法发放贷款罪的概念是什么？3997

第三节　违法发放贷款罪与处罚3997

11．刑法对违法发放贷款罪有何规定？3997

16．本罪一罪与数罪的界限如何划定？3998

15．本罪与玩忽职守罪的界限如何区分？3998

14．违法发放贷款罪罪与非罪的界限如何区分？3998

17．本罪与违法向关系人发放贷款罪区分标准是什么？3999

18．刑法对用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪有哪些规定？4000

第四节　用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪与处罚4000

20．本罪具有哪些特征？4001

19．用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪的概念是什么？4001

22．本罪一罪与数罪的界限如何划定？4002

21．认定用账外客户资金非法拆借、发放贷款罪与非罪的界限如何区分？4002

25．本罪具有哪些特征？4003

24．对违法票据承兑、付款、保证罪的概念是什么？4003

第五节　对违法票据承兑、付款、保证罪与处罚4003

23．刑法对违法票据承兑、付款、保证罪有何规定？4003

27．本罪一罪与数罪的界限如何区分？4004

26．对违法票据承兑、付款或者保证罪与非罪的界限如何区分？4004

29．擅自设立金融机构罪是什么？4005

28．刑法对擅自设立金融机构罪有何规定？4005

第六节　擅自设立金融机构罪与处罚4005

31．擅自设立金融机构罪一罪与数罪的界限如何区分？4006

30．本罪的主要特征是什么？4006

35．非法吸收公众存款罪的法律要件有哪些？4007

34．非法吸收公众存款罪的概念是什么？4007

32．此罪和彼罪的界限如何区分？4007

第七节　非法吸收公众存款罪与处罚4007

33．我国刑法对非法吸收公众存款罪有何规定？4007

38．玩忽职守罪的概念和犯罪构成要件是什么？4009

第八节　金融领导渎职犯罪与处罚4009

36．非法吸收公众存款罪与一般集资行为的界限如何区分？4009

37．本罪一罪与数罪的界限如何划定？4009

42．违规出具信用证或者其他保函、票据、资信证明罪的概念与犯罪构成是什么？4011

41．如何划清有关人员各自的责任？4011

39．将玩忽职守与官僚主义如何区别开来？4011

40．玩忽职守罪与重大责任事故罪如何区别开来？4011

44．对违法票据承兑、付款、保证罪的概念与犯罪构成是什么？4012

43．对非法出具金融票证的处罚有何规定？4012

47．贪污罪的特征是什么？4013

46．贪污罪的概念是什么？4013

45．对违法票据承兑、付款、保证罪的处罚是什么？4013

第九节　金融领导贪污贿赂犯罪4013

49．贪污罪与错帐错款行为的界限是什么？4015

48．贪污罪与一般贪污违法行为的界限是什么？4015

52．挪用公款罪是怎样构成的？4016

51．挪用公款罪的概念是什么？4016

50．贪污罪与盗窃罪、诈骗罪的界限是什么？4016

55．挪用公款罪与玩忽职守罪的界限是什么？4018

54．挪用公款罪与借用公款的界限是什么？4018

53．挪用公款罪与贪污罪的界限是什么？4018

57．受贿罪是怎样构成的？4019

56．受贿罪概念是什么？4019

62．行贿罪是怎样构成的？4020

61．行贿罪的概念是什么？4020

58．受贿罪与不正之风的界限是什么？4020

59．受贿罪与贪污罪的界限是什么？4020

60．受贿罪与一般受贿行为的界限是什么？4020

66．单位受贿罪的认定与处罚应注意哪些问题？4021

65．单位受贿罪的构成包括哪些内容？4021

63．对行贿罪如何处罚？4021

64．单位受贿罪的概念是什么？4021

71．介绍贿赂罪的犯罪构成条件是什么？4022

70．介绍贿赂罪的概念是什么？4022

67．单位行贿罪的概念是什么？4022

68．单位行贿罪的犯罪构成有哪些？4022

69．单位行贿罪的认定与处罚应注意哪些问题？4022

75．巨额财产来源不明罪的处罚幅度如何？4023

74．巨额财产来源不明罪的概念和犯罪构成是什么？4023

72．介绍贿赂罪罪与非罪的界限是什么？4023

73．介绍贿赂罪与教唆贿赂罪的界限是什么？4023

78．发现国家工作人员的境外存款系贪污、受贿等犯罪所得，并经查证的，应如何处理？4024

77．隐瞒境外存款罪与非罪的界限是什么？ ……………………………………（4024．）4024

76．隐瞒境外存款罪概念和犯罪构成是什么？4024

81．在司法实施中，注意如何区分集体私分国有资产罪与贪污罪的界限？4025

80．集体私分国有资产罪的概念与犯罪构成是什么？4025

79．隐瞒境外存款犯罪如何处罚？4025

82．对集体私分国有资产罪如何处罚？4026

2．伪造货币罪的概念及法律特征有哪些？4027

1．刑法对伪造货币罪如何规定的？4027

第七章　金融机构及领导金融相关犯罪行为与责任4027

第一节　伪造货币罪与责任4027

4．伪造货币罪一罪与数罪的界限如何划定？4028

3．本罪的对象应如何理解？4028

6．如何区分罪与非罪的界限？4029

5．如何区分不同情节？4029

9．变造货币罪的概念是什么？4030

第二节　变造货币罪与责任4030

7．如何区分此罪与彼罪的界限？4030

8．伪造货币罪的处罚幅度如何？4030

13．对变造货币罪的如何处罚？4031

12．如何区分本罪与伪造货币罪的界限？4031

10．变造货币罪的构成有哪些？4031

11．如何区分变造货币罪与非罪的界限？4031

16．出售、购买、运输伪造货币罪罪名认定应注意哪些问题？4032

15．出售、购买、运输伪造的货币罪构成如何？4032

第三节 出售、购买、运输伪造货币罪与责任4032

14．出售、购买、运输伪造的货币罪的概念是什么？4032

19．对出售、购买、运输假币的行为如何处罚？4033

18．如何划清此罪与彼罪的界限？4033

17．如何划清罪与非罪的界限？4033

21．持有、使用假币罪的构成如何？4034

20．持有、使用假币罪的概念是什么？4034

第四节　持有、使用假币罪与责任4034

25．使用假币罪与出售假币罪如何区分？4035

24．持有假币罪与其他货币犯罪的联系与区别是什么？4035

22．持有、使用假币罪名的认定应注意哪些问题？4035

23．如何划清本罪罪与非罪界限？4035

29．本罪具有哪些特征？4036

28．高利转贷罪的概念是什么？4036

26．对持有、使用假币罪的如何处罚？4036

第五节　高利转贷罪与处罚4036

27．刑法对高利转贷罪有何规定？4036

33．贷款诈骗罪有哪些构成特征？4038

32．贷款诈骗罪的概念是什么？4038

29．高利转贷罪与贷款诈骗罪的界限是什么？4038

30．高利转贷罪罪与非罪界限是什么？4038

31．对高利转贷行为如何处罚？4038

第六节　贷款诈骗罪与处罚4038

35．贷款诈骗与一般民事、经济纠纷的界限是什么？4040

34．贷款诈骗罪时数额及情节的认定应注意哪些问题？4040

37．刑法对伪造、变造金融票证罪作了哪些规定？4041

第七节　伪造、变造金融票证罪与处罚4041

36．金融机构工作人员骗贷行为如何定性？4041

39．本罪的主要特征是什么？4042

38．伪造、变造金融票证罪的概念是什么？4042

40．认定伪造、变造金融票证罪时应注意哪些问题？4044

41．票据的概念是什么？4045

第八节　票据诈骗罪与处罚4045

42．票据的作用是什么？4046

46．本罪在客观方有何表现？4047

45．本罪的犯罪客体是什么？4047

43．票据诈骗罪的概念是什么？4047

44．本罪主观方面有何特征？4047

47．票据诈骗罪一罪与数罪如何划分？4049

51．如何区分罪与非罪的界限？4050

50．盗窃他人票据并加以冒用行为如何定性？4050

48．如何分清行为人的法律责任？4050

49．如何认定本罪的数额？4050

53．票据诈骗罪的刑事责任是什么？4051

52．本罪与诈骗罪的区别是什么？4051

55．金融凭证诈骗罪的特征是什么？4052

54．金融凭证诈骗罪的概念是什么？4052

第九节　金融凭证诈骗罪处罚4052

57．冒用他人的银行结算凭证如何处理？4053

56．使用作废的银行结算凭证如何处理？4053

59．信用证的概念是什么？4054

第十节　信用证诈骗罪与处罚4054

58．金融凭证诈骗罪的刑事责任是什么？4054

60．信用证诈骗罪的概念是什么？4055

62．本罪有何客观表现？4056

61．本罪的客体是什么？4056

64．信用证诈骗罪的处罚有何规定？4057

63．本罪主观特征如何？4057

67．信用证诈骗与不适当使用信用证行为的界限是什么？4058

66．信用证诈骗行为的一罪与数罪问题如何处理？4058

65．信用证诈骗罪中的情节认定应注意哪些问题？4058

68．我国刑法对信用卡诈骗罪有何规定？4059

第十一节　信用卡诈骗罪与处罚4059

73．本罪有何客观表现？4061

72．本罪的客体是什么？4061

69．信用卡诈骗罪的概念是什么？4061

70．本罪主体是什么？4061

71．本罪主观特征如何？4061

75．使用盗窃信用卡行为如何定性？4063

74．关于信用卡诈骗罪的数额与情节应如何认定？4063

78．信用卡诈骗罪的犯罪对象是什么？4064

77．内部人员作案如何定性？4064

76．恶意透支和善意透支的界限是什么？4064

79．信用卡诈骗罪侵害了什么权益？4065

81．对信用卡诈骗罪如何处罚？4067

80．伪造信用卡并使用伪造的信用卡诈骗行为如何定性？4067

82．危害有价证券管理制度的犯罪主要有几种？4068

第十二节　伪造、变造国家有价证券罪、伪造、变造股票、公司、企业债券罪与处罚4068

84．伪造、变造国家有价证券罪和伪造、变造股票、公司、企业债券罪的概念及法律特征是什么？4069

83．我国刑法对伪造、变造国家有价证券罪和伪造、变造股票、公司、企业债券罪有何规定？4069

86．伪造有价证券与真的有价证券的关系是什么？4070

85．关于两罪相互之间的区别是什么？4070

89．有价证券诈骗罪的概念及法律特征是什么？4071

88．刑法对有价证券诈骗罪有何规定？4071

87．伪造境外有价证券行为如何定性？4071

第十三节　有价证券诈骗罪与处罚4071

90．有价证券诈骗罪一罪和数罪的问题有哪些？4072

92．什么是外汇？4073

第十四节　逃汇罪与处罚4073

91．有价证券的数额如何认定？4073

93．外汇有哪些职能？4074

94．非法套汇套利的手法通常有几种？4075

96．逃汇罪的概念是什么？4076

95．我国刑法对逃汇罪有何规定？4076

97．逃汇罪的法律特征是什么？4077

99．如何认定逃汇罪的主观目的？4078

98．对逃汇行为如何处罚？4078

102．如何认识洗钱罪？4079

第十五节　洗钱罪与处罚4079

100．如何认定逃汇罪的情节？4079

101．逃汇罪与走私罪的界限是什么？4079

103．如何认识洗钱罪的社会危害性？4081

105．洗钱罪的法律特征是什么？4083

104．洗钱罪的概念是什么？4083

109．洗钱罪与窝藏、包庇罪的界限是什么？4084

108．洗钱罪与窝藏、转移、收购、销售赃物罪的界限是什么？4084

106．洗钱罪与主罪共同犯罪的界限是什么？4084

107．一罪与数罪的界限如何处理？4084

111．伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪或构成的特征是什么？4085

110．伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪的概念如何？4085

第十六节　伪造、变造、转让金融机构经营许可证罪与处罚4085

114．犯本罪的应受怎样的处罚？4086

113．本罪与其他罪的牵连关系如何处理？4086

112．罪与非罪的区分标准是什么？4086

116．非法集资的表现形式有哪些？4087

115．如何防范集资风险？4087

第十七节　集资诈骗罪与处罚4087

117．集资诈骗罪的概念及法律特征是什么？4090

118．集资诈骗罪罪与非罪的界限是什么？4094

120．集资诈骗罪与诈骗罪的区别是什么？4095

119．集资诈骗罪与非法吸收公众存款罪的区别是什么？4095

121．本罪与诈骗罪的区别是什么？4096

122．对非法集资诈骗罪如何处罚？4096

3．管贷款人的责任与用贷款人的责任如何区别开来？4097

2．贷款给个人使用与贷款给个体户使用如何区别？4097

第八章　银行金融机构具体业务行为违法违纪责任4097

第一节　信贷业务违法违纪责任4097

1．如何将挪用公款归个人与挪用贷款划归个人使用要区别开来？4097

5．善意收回的银行贷款与恶意收回的银行贷款如何区别开来？4098

4．银行工作人员提供贷款支持借款人搞非法活动与借款人利用借款搞非法活动如何区别开来？4098

8．保证人对逾期贷款的责任与保证人对延期贷款的责任如何区别开来？4099

7．企业物资被扣造成贷款收不回来与银行放款不当造成贷款收不回来如何区别开来？4099

6．所有权和经营权的分离与所有权的转移如何区别开来？4099

10．借款合同的审批权与借款合同的代理权如何区别开来？4100

9．无效借款合同的经济责任与违反借款合同的经济责任如何区别开来？4100

第二节　借款合同业务中违法责任4100

12．不能独立处理财产与不能独立承担民事责任如何区别？4101

11．借款合同的变更与借款借据的展期如何区别开来？4101

13．处理无效借款合同时要把违约责任与违纪责任如何区别？4102

15．合同规定的发货地与合同规定的履行地如何区别开来？4103

14．变更借款合同文书与补充借款合同文书如何区别开来？4103

18．担保不成立与担保无效如何区别？4104

17．无效借款合同与部分无效借款合同如何区别？4104

16．资信证明与债务担保如何区别？4104

20．借款合同无效与担保合同无效如何区别开来？4105

19．用欺诈行为签订借款合同的人的责任与因上当受骗签订借款合同的人的责任如何区别开来？4105

22．集体福利设施中的可流通物与禁止流通物如何区别开来？4106

第三节　破产业务中的违规违纪责任4106

21．借贷法律关系的变更与借贷法律关系的主张如何区别开来？4106

24．抵押贷款的处分请求权与抵押贷款的优先受偿权如何区别开来？4107

23．无财产担保的债权与已用财产作为物资保证的债权如何区别开来？4107

26．兼并未成的企业破产与兼并后又分离的企业破产如何区别开来？4108

25．破产企业与关闭企业如何区别开来？4108

28．挂帐停息要把关停企业与停产整顿企业如何区别？4109

27．抵押物权与留置物权如何区别开来？4109

30．停止支付储蓄存款与冻结单位存款如何区别开来？4110

29．偷支储户存款与挪用储蓄库款如何区别开来？4110

第四节　储蓄业务中的违纪违法责任4110

32．银行工作人员因工作不慎发生错付款项的责任与被人假冒支走款项的责任如何区别开来？4111

31．办完储蓄存款后发现的错款责任与受理储蓄存款后发现的错款责任如何区别开来？4111

34．存单连同证件被盗的存款人的责任与银行未能审查出盗犯的责任如何区别开来？4112

33．对存款人身份证件审查不严的责任与对取款人身份证件审查不严的责任如何区别开来？4112

35．凭银行存款存单办理取款与凭银行存款存单办理抵押如何区别开来？4113

36．转移存款后的法律关系与支付存款后的法律关系如何区别开来？4114

第五节　结算业务中的违纪违法责任4114

39．因企业汇款泄漏汇往外地款项被人冒领的责任与因银行审查不严汇款被人冒领的责任如何区别开来？4115

38．银行的监督责任与保证责任如何区别开来？4115

37．银行办理结算的工作差错与企业办理结算的工作差错如何区别开来？4115

41．牡丹卡规定的透支责任与牡丹卡规定的担保责任如何区别开来？4116

40．汇款汇出回单与汇款收帐通知单如何区别开来？4116

43．银行受理拒付的恶意行为与银行受理拒付的失误行为如何区别开来？4117

42．牡丹卡的善意透支行为与牡丹卡的恶意透支行为如何区别开来？4117

45．银行自行扣收存款与银行自行冲正存款如何区别开来？4118

44．银行凭证的回单与企业收款的单证如何区别开来？4118

47．银行邮寄凭证的过错责任与邮电邮寄凭证的过错责任如何区别开来？4119

46．银行办理结算中的直接责任与监督责任如何区别开来？4119

48．可以转让票据的履行地与不能转让票据的履行地如何区别开来？4120

第六节　票据业务中的违法违纪责任4120

49．收款人为单位的票据支付现金与收款人为个人的票据支付现金如何区别开来？4121

51．伪造票据的行为与利用票据的行为如何区别开来？4122

50．收款人为单位的票据背书与收款人为个人的票据背书如何区别开来？4122

54．预付定金与预付货款如何区别开来？4123

53．银行办理票据清算恶意行为与银行办理票据清算的过错行为如何区别开来？4123

52．银行签发空头汇票的恶意行为与银行签发空头汇票的过错行为如何区别开来？4123

57．截留汇款与留款待查如何区别开来？4124

56．截留存款与扣划存款如何区别？4124

第七节　协助司法执行中的违法责任4124

55．妨碍执行与无法执行如何区别？4124

59．执行专用基金存款与执行流动基金存款如何区别开来？4125

58．公示催告与广告挂失如何区别开来？4125

62．强制执行划拨罚没时要把企业所有资金与银行贷款如何区别开来？4126

61．划拨罚没款时要把客户自有资金与借入资金如何区别开来？4126

60．扣收借款人的贷款与扣收担保人的存款如何区别开来？4126

2．银行与客户的帐户关系如何？4128

1．开户银行与开户人的法律关系如何？4128

第九章　银行查询、冻结、扣划存款业务与违法责任4128

第一节　银行与客户的基本关系4128

5．付款人与收款人的法律关系如何？4129

4．银行与客户在结算活动中的法律关系如何？4129

3．银行与客户在存、取款中的法律关系如何？4129

7．付款行与收款行的法律关系如何？4130

6．付款人与付款行的法律关系如何？4130

10．收款人与付款行的法律关系如何？4131

9．付款人与收款行的法律关系如何？4131

8．收款行与收款人的法律关系如何？4131

13．转移存款后的法律关系如何？4132

12．付款理由与收款理由的法律关系如何？4132

11．贴现与贷款的法律关系如何？4132

15．开户银行在结算中有何责任？4133

14．在结算活动中货款所有权关系有何变化？4133

17．未经存款人委托办理了存款支付的责任有哪些？4134

16．委托办理结算人的责任是什么？4134

19．贷款活动中的法律关系如何？4135

18．监督人的责任是什么？4135

20．银行冻结、划拨银行存款的法律性质是什么？4136

第二节　银行执行查询、冻结、扣划存款行为的法律性质4136

21．什么是银行的协助司法执行？4139

22．行政机关通知银行执行查询、冻结、扣划存款的行为是否有损法律的尊严？4140

23．银行向贷款单位追收贷款为什么说是国家赋予的正当职责？4141

24．如何认识查询、冻结、扣划银行存款？4142

第三节　查询、冻结、扣划银行存款的实务4142

26．冻结存款有哪些规定？4143

25．帐户查询有哪些规定？4143

28．扣划顺序有哪些规定？4144

27．扣划存款有哪些规定？4144

30．如何把停止支付储蓄存款与冻结单位存款要区别开来？4145

29．在新民事诉讼法中，对涉及冻结、扣划银行存款的强制执行措施是怎么规定的？4145

32．如何把截留存款与扣划存款要区别开来？4146

31．如何把银行自行扣收存款与银行自行冲正存款严格区分开来？4146

35．如何把划拨罚没款时要把客户自有资金与借入资金区别开来？4147

34．如何把执行专用基金存款与执行流动基金存款要区别开来？4147

33．如何把截留汇款与留款查看要区别开来？4147

38．如何把扣收借款人的贷款与扣收担保人的存款要区别开来？4148

37．如何把妨碍执行与无法执行区别开来？4148

36．如何把强制执行划拨罚没时要把企业所有资金与银行贷款区别4148

开来？4148

40．关于存款人死亡后存款过户或支付手续有关规定有哪些？4149

39．关于查询、停止支付和没收个人存款的具体规定有哪些？4149

43．人民法院因办案需要查询单位、机关、团体的银行存款时，银行应怎么办？4150

42．银行如何对待人民法院在执行民事判决时向银行调取当事人存款的问题？4150

41．存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，处理办法如何？4150

46．银行在企业帐户被冻结期间能否扣收逾期贷款和收取贷款利息？4151

45．银行先后接到两个人民法院要求冻结同一笔款项时，应怎么办？4151

44．人民法院因办案需要要求银行协助执行查询存款人的银行存款，是否交纳费用？4151

49．关于中共纪检机关扣留、封存、查核并通知银行或其他金融机构暂停支付存款的具体规定是什么？4152

48．怎样冻结投机倒把集团和个人在银行的存款？4152

47．银行接到人民法院要扣划单位存款时应怎么办？4152

50．关于国家行政监察机关暂予扣留、封存可以证明违法、违纪行为的文件、资料、物品和非法所得以及查核，通知银行或其他金融机构暂停支付存款的具体规定有哪些？4153

51．银行怎样扣划单位存款？4154

53．银行怎样协助海关追缴或冻结有关参与走私的单位的存款？4155

52．关于法院对行政机关依法申请强制执行，需要银行协助执行的案件应如何办理？4155

56．人民法院要求扣划、冻结金融机构在人民银行存款，人民银行怎么办？4156

55．关于没收储蓄存款缴库和公证处查询存款问题几点补充规定是什么？4156

54．怎样冻结单位存款？4156

59．银行擅自划拨法院已冻结的款项如何处理？4157

58．对于尚未到期的财产收益采取诉讼保全措施有哪些问题？4157

57．关于军队单位作为经济纠纷案件的当事人可否对其银行帐户上的存款采取诉讼保全和军队费用能否强行划拨偿还债务的问题？4157

67．扣款顺序是否适用于集体所有制的企业？4158

66．在扣款时，企业的结算户存款可否保留一定的余额，以备日常零星开支（运杂费、零星购买的机物用料、日常管理费等）之用？4158

60．银行怎样协助审计部门执行审计机关作出的缴款、扣款决定？4158

61．企业亏损未按期弥补的，可否继续从企业销货收入中预留工资基金？4158

62．按什么比例分期预留工资基金？4158

63．预留工资基金，是否包括工资附加费？4158

64．按照扣款顺序扣款时，税款是否包括滞纳金，贷款是否包括利息，货款是否包括延付赔偿金？4158

65．有些地区的银行，在去年企业核资时，将工业企业积压物资占用的资金，全部转为专户贷款，规定物资处理后归还贷款。现在物资处理了，是否按照扣款顺序扣收？4158

70．非法处置查封、扣押、冻结的财产罪的认定应注意哪些问题？4159

69．非法处置查封、扣押、冻结的财产罪构成特征是什么？4159

第四节　银行非法处置查封、扣押、冻结的财产的刑事责任4159

68．什么是非法处置查封、扣押、冻结的财产罪？4159

71．非法处置查封、扣押、冻结的财产罪的刑事责任是什么？4160

1．民事赔偿的根据是什么？4163

第一节　证券违法犯罪行为的民事责任4163

第十三编　证券机构领导违法违纪行为与责任4163

第一章　证券机构及领导违法犯罪行为与法律责任概述4163

2．赔偿金额的计算方法是什么？4165

3．赔偿金额计算法的有关理论有哪些？4167

4．违反情报公开的义务的民事处罚及损失赔偿数额的计算方法是什么？4169

8．什么是故意责任？4170

第二节　证券犯罪行为的刑事责任4170

5．内幕交易的民事责任及损失赔偿的计算方法是什么？4170

6．操纵行情的民事责任及损失补偿的计算方法是什么？4170

7．欺骗顾客的民事责任及损失补偿计算方法是什么？4170

9．出于诚意能否成为辩护理由？4171

10．证券犯罪行为的刑事责任承担方式有哪些？4172

12．我国证券行政处罚的形式有哪些？4173

11．证券行政处罚的决定机关是什么？4173

第三节　证券违法犯罪行为的行政责任4173

2．此类违法行为的客观特征有哪些？4175

1．关于禁止参与股票交易的人员持有、买卖股票的法律规定是什么？4175

第二章　证券市场一般违法行为与处罚4175

第一节　禁止参与股票交易的人员持有、买卖股票4175

5．此类行为如何认定？4176

4．此类违法行为的主观特征如何？4176

3．此类违法行为的主体是什么？4176

6．对此类行为处罚应注意哪些问题？4177

9．此类违法行为的客观方面有何特征？4178

8．此类行为的概念是什么？4178

第二节　股票服务专业机构和人员违法买卖股票4178

7．此类行为的法律规定是什么？4178

12．买卖股票的种类与时间方面的界限如何？4179

11．此类违法行为的主观特征如何？4179

10．此类违法行为的主体是什么？4179

15．对此类违法行为的处罚是什么？4180

14．单位违法行为与个人违法行为的界限是什么？4180

13．单位行为是否违法的界限是什么？4180

18．此类违法行为的主体是什么？4181

17．此类违法行为的客观特征如何？4181

第三节　证券公司违规将当日买入的证券再行卖出4181

16．证券公司违规将当日买入的证券再行卖出行为有何法律规定？4181

21．对此类行为处罚的内容是什么？4182

20．如何认定此类违法行为？4182

19．此类违法行为的主观特征如何？4182

24．此类违法行为的主体是什么？4183

23．此类违法行为的客观特征如何？4183

第四节　法人以个人的名义买卖证券4183

22．法人以个人的名义买卖证券法律规定有哪些？4183

27．此类违法行为的处罚内容是什么？4184

26．如何认定此类违法行为？4184

25．此类违法行为的主观特征如何？4184

29．此类违法行为的客观特征如何？4185

28．对综合证券公司从事自营业务违法法律规定有哪些？4185

第五节　综合证券公司从事自营业务违法4185

32．如何认定此类违法行为？4186

31．此类违法行为的主观特征如何？4186

30．此类违法行为的主体是什么？4186

34．对证券公司违背客户委托或者意愿交易法律规定有哪些？4187

第六节　证券公司违背客户委托或者意愿交易4187

33．对此类行为处罚内容是什么？4187

38．如何认定此类违法行为？4188

37．违法行为的主观特征如何？4188

35．此类违法行为的客观特征如何？4188

36．此类违法行为的主体是什么？4188

41．此类违法行为的客观特征有哪些？4189

40．对证券公司违法接受全权委托或者对客户承诺法律规定是什么？4189

39．此类违法行为有何处罚？4189

第七节　证券公司违法接受全权委托或者对客户承诺4189

45．承诺与不适当宣传、咨询失实的界限是什么？4190

44．全权委托与委托交易的界限是什么？4190

42．此类违法行为的主体是什么？4190

43．此类违法行为有何主观特征？4190

48．此类违法行为有何客观特征？4191

47．对利用上市公司收购谋取不正当利益行为法律规定是什么？4191

46．此类违法行为的处罚内容是什么？4191

第八节　利用上市公司收购谋取不正当利益4191

52．此类违法行为的处罚内容是什么？4192

51．如何认定此类违法行为？4192

49．此类违法行为的主体是什么？4192

50．此类违法行为的主观特征如何？4192

54．此类违法行为的客观特征如何？4193

53．对此类违法行为有何法律规定？4193

第九节　证券公司及其从业人员私下接受委托买卖证券4193

57．如何认定此类违法行为？4194

56．此类违法行为的主观特征如何？4194

55．违法行为的主体是什么？4194

60．此类违法行为有何客观特征？4195

59．对此类行为有何法律规定？4195

58．对此类行为应怎样处罚？4195

第十节　证券公司未经批准经营非上市挂牌证券交易4195

64．对此类行为的处罚内容是什么？4196

63．对此类行为的认定应注意哪些问题？4196

61．此类违法行为的主体是什么？4196

62．此类违法行为的主观特征如何？4196

69．如何认定“无正当理由3个月不开业”？4197

68．此类违法行为的主观特征？4197

第十一节　证券公司无正当理由超过3个月未营业4197

65．对此类违法行为的法律规定是什么？4197

66．此类违法行为有何客观特征？4197

67．此类违法行为的主体？4197

73．此类违法行为的客观特征是什么？4198

72．对此类违法行为有何法律规定？4198

70．如何认定“自行停业连续3个月”？4198

71．对此类行为应怎样处罚？4198

第十二节　证券公司超出业务许可范围经营证券业务4198

77．此类行为处罚内容是什么？4199

76．如何认定此类违法行为？4199

74．此类违法行为的主体是什么？4199

75．此类违法行为的主观特征是什么？4199

79．此类违法行为的客观特征如何？4200

78．对此类违法行为有何法律规定？4200

第十三节　证券公司经纪业务和自营业务混合操作4200

83．对这种行为如何处罚？4201

82．如何认定这类行为？4201

80．此类违法行为的主体是什么？4201

81．此类违法行为的主观特征如何？4201

85．此类违法行为的客观特征如何？4202

84．对此类行为有何法律规定？4202

第十四节　擅自设立证券登记结算、交易服务机构4202

87．此类违法行为的主观特征如何？4203

86．此类违法行为的主体是什么？4203

89．对这种行为应怎样处罚？4204

88．如何认定这种违法行为？4204

92．此类违法行为的主体是什么？4205

91．此类违法行为有何客观特征？4205

第十五节　证券登记结算、交易服务机构违规操作4205

90．对此类违法行为有何法律规定？4205

95．对这种违法行为如何处罚？4206

94．如何认定此类行为？4206

93．此类违法行为的主观特征如何？4206

96．如何理解宣传、表示或暗示申请文件的内容已经得到确认，或证券价值已得到保证和保护？4207

第十六节　其他证券违法行为与责任4207

99．未在规定日期公开或公布报告书和招股说明书的行为如何处理？4208

98．在公开或公布招募说明书之前出售证券的行为的违法责任是什么？4208

97．泄露申请文件内容的应受何处罚？4208

100．未按主管机关的要求修订报告书行为如何处理？4209

102．公司未统计内部人员持有本公司证券情况，或内部人员未向公司报告持有该公司证券的情况、公司内部人员买卖股票未向主管机关报告的行为如何处理？4210

101．未遵守有关公开收购事项的如何处理？4210

104．未经批准进行场外交易的应如何处理？4211

103．股东未向主管机关报告按规定应当报告的有关事项应如何处理？4211

105．证券业从业人员或证券业监管人员参加交易的应如何处理？4212

108．进行卖空的行为如何处理？4213

107．股东以公开收购以外的方式收购股票的行为如何处理？4213

106．有关专业人员参加交易的行为如何处理？4213

112．非证券经营机构使用证券经管机构的名称，或证券经营机构出借名称的行为如何处理？4214

111．证券经管机构违反或未遵守有关规定或未履行有关义务的行为如何处理？4214

109．证券经营机构高级职员兼职或投资于其他证券经管机构的行为如何处理？4214

110．证券经营机构未经批准而实施有关事项或未报告有关事项的行为如何处理？4214

114．集中交易场所未经批准而发生有关事项或未报告有关事项；或未履行有关义务的行为如何处理？4215

113．不按规定分开人员、资金、帐目的行为如何处理？4215

115．非集中交易场所或非证券交易场所使用集中交易场所名称的行为如何处理？4216

3．擅自发行证券的基本特征有哪些？4217

2．什么是擅自发行证券欺诈发行证券？4217

第三章　证券机构领导违法犯罪行为与责任4217

第一节　擅自发行证券、欺诈发行证券行为与责任4217

1．对此类行为有何法律规定？4217

6．欺诈发行证券有何客观表现？4218

5．擅自发行证券的主观特征如何？4218

4．擅自发行证券的主体是什么？4218

7．欺诈发行证券的主观方面有何特征？4219

10．欺诈发行证券与集资诈骗的区别是什么？4220

9．欺诈发行证券之违法与犯罪的区别是什么？4220

8．擅自发行证券之违法与犯罪的区别是什么？4220

13．我国对擅自发行股票、公司、企业债券违法犯罪有何规定？4221

12．对此类行为应如何处罚？4221

11．欺诈发行证券与披露信息内容违法的区别是什么？4221

14．擅自发行股票、公司、企业债券罪的概念及法律特征是什么？4225

16．对这些行为有何法律规定？4226

第二节　承销或者代理买卖擅自发行的证券行为与责任4226

15．关于擅自发行股票、公司债券行为的罪与非罪的界限是什么？4226

18．如何认定此类行为？4227

17．此类行为的概念和基本特征如何？4227

20．对违法披露信息或者披露信息内容非法行为有何法律规定？4228

第三节　违法披露信息或者披露信息内容非法行为与责任4228

19．对这种行为应如何处罚？4228

22．本行为侵犯的客体是什么？4229

21．违法披露信息或者披露信息内容非法概念是什么？4229

23．本行为的客观特征如何？4230

25．本行为有何主观特征？4232

24．本行为的主体是什么？4232

26．违法披露信息或者披露信息内容违法之违法与犯罪的区别是什么？4233

28．对此类行为应如何处罚？4234

27．本行为的共同违法或者共同犯罪问题如何处理？4234

31．本行为侵犯的客体是什么？4235

30．非法开设证券交易场所行为与责任概念是什么？4235

第四节　非法开设证券交易场所行为与责任4235

29．对非法开设证券交易场所行为有何法律规定？4235

32．本行为有何客观特征？4236

35．对此类行为是如何处罚？4237

34．非法开设证券交易场所之违法与犯罪的区别是什么？4237

33．本行为的主观特征如何？4237

38．本行为侵犯的客体是什么？4238

37．擅自设立证券公司经营证券业务概念是什么？4238

第五节　擅自设立证券公司经营证券业务行为与责任4238

36．对擅自设立证券公司经营证券业务行为有何法律规定？4238

39．本行为的客观特征是什么？4239

42．如何认定此类行为？4240

41．本行为有何主观特征？4240

40．本行为的主体是什么？4240

44．诱骗投资者买卖证券行为有何法律规定？4241

第六节　诱骗投资者买卖证券行为与责任4241

43．对这种行为应如何处罚？4241

47．本行为有何客观特征？4242

46．本行为侵犯的权益是什么？4242

45．诱骗投资者买卖证券的概念是什么？4242

50．本行为有何主观特征？4243

48．本该行为的主体是什么？4243

53．诱骗投资者买卖证券违法犯罪行为的表现形式有哪些？4244

52．对此类行为应如何处罚？4244

51．如何认定此类行为违法与犯罪的界限？4244

55．诱骗投资者买卖证券罪的法律特征是什么？4246

54．诱骗投资者买卖证券罪的概念是什么？4246

58．如何追究行为人法律责任？4247

57．自然人犯罪和单位犯罪的界限如何区分？4247

56．诱骗投资者买卖证券罪与诈骗罪的界限是什么？4247

59．操纵证券交易价格违法犯罪行为的表现形式有哪些？4248

第七节　操纵证券交易价格行为与责任4248

60．操纵证券交易价格违法犯罪行为的法律责任如何？4250

64．操纵证券交易价格罪侵犯的权益是什么？4253

63．操纵证券交易价格罪有何主观特征？4253

61．操纵证券交易价格罪的概念是什么？4253

62．操纵证券交易价格罪由哪些人员构成？4253

66．操纵证券交易价格行为如何判断？4254

65．操纵证券交易价格罪有何客观特征？4254

67．操纵证券交易价格行为罪与非罪的界限是什么？4255

69．哪些信息是内幕信息？4257

第八节 内幕交易、泄露内幕信息行为与责任4257

68．共同犯罪如何确认？4257

70．内幕信息的知情人员有哪些？4259

72．为什么要禁止内幕交易？4262

71．内幕交易有哪些具体表现形式？4262

74．本行为侵犯的权益是什么？4263

73．内幕交易、泄露内幕信息行为的概念是什么？4263

75．本行为的客观方面有何特征？4265

76．本行为由哪些人员构成？4266

80．如何处理短线交易问题？4267

79．内幕人员的合法交易行为与内幕交易区别是什么？4267

77．本行为的主观特征如何？4267

78．内幕交易之违法与犯罪的区别是什么？4267

81．内幕交易、泄露内幕信息行为的法律责任是什么？4268

83．内幕交易、泄露内幕信息罪的法律特征是什么？4270

82．内幕交易、泄露内幕信息罪的概念是什么？4270

84．证券市场上编造并传播证券交易虚假信息行为的表现有哪些？4271

第九节　编造并传播证券交易虚假信息行为与责任4271

86．对编造并传播证券交易虚假信息违法犯罪行为如何防范？4272

85．编造并传播证券交易虚假信息行为之产生的原因有哪些？4272

87．编造并传播证券交易虚假信息行为的法律责任是什么？4273

89．编造并传播证券交易虚假信息罪具有哪些特征？4275

88．编造并传播证券交易虚假信息罪的概念是什么？4275

94．如何区分股评中的编造并传播行为与分析失误的界限？4277

93．如何确定报道者与消息提供者的责任？4277

90．如何追究编造并传播证券交易虚假信息行为人的法律责任？4277

91．如何区分故意和过失？4277

92．如何确定作者和报刊杂志的审核责任？4277

98．挪用公款买卖证券行为侵犯的权益是什么？4278

97．挪用公款买卖证券概念是什么？4278

95．如何区分新闻采访与歪曲报道？4278

第十节　挪用公款买卖证券行为与责任4278

96．对挪用公款买卖证券行为有何法律规定？4278

102．如何认定挪用公款买卖证券行为？4279

101．挪用公款买卖证券行为有何主观特征？4279

99．挪用公款买卖证券行为的客观特征如何？4279

100．挪用公款买卖证券行为的主体是什么？4279

106．本行为侵犯的客体是什么？4280

105．什么是违法向客户融资融券？4280

103．对挪用公款买卖证券的行为如何处罚？4280

第十一节　违法向客户融资融券行为与责任4280

104．对违法向客户融资融券的行为有何法律规定？4280

107．行为的客观特征如何？4281

111．违法向客户融资融券之违法与犯罪的区别是什么？4282

110．违法融资融券行为之对象如何认定？4282

108．违法融资融券行为的主体是什么？4282

109．违法融资融券行为的主观特征如何？4282

112．对这种违法犯罪行为如何处罚？4283

116．本行为的客观特征如何？4284

115．本行为侵犯的客体是什么？4284

第十二节　证券机构及其人员虚假陈述或者信息误导行为与责任4284

113．对证券机构及其人员虚假陈述或者信息误导行为有何法律规定？4284

114．证券机构及其人员虚假陈述或者信息误导概念是什么？4284

120．违法行为与诱骗投资者买卖证券之违法行为的区别是什么？4285

119．该违法行为与编造并传播证券交易虚假信息之违法行为的区别是什么？4285

117．本行为的主体是什么？4285

118．本行为有何主观特征？4285

123．非法处置客户帐户上的证券、资金行为侵犯的客体是什么？4286

122．对非法处置客户帐户上的证券、资金的行为有何法律规定？4286

121．对这种行为如何处罚？4286

第十三节　非法处置客户帐户上的证券、资金行为与责任4286

124．非法处置客户帐户上的证券、资金行为的客观特征如何？4287

127．如何区别非法处置客户帐户上的证券、资金罪与非罪的界限？4288

126．非法处置客户帐户上的证券、资金行为有何主观特征？4288

125．非法处置客户帐户上的证券、资金行为的主体是什么？4288

128．对这种行为如何处罚？4289

129．对为证券发行、上市、交易提供审计、资产评估和法律服务的机构弄虚作假行为有何法律规定？4290

第十四节　为证券发行、上市、交易提供审计、资产评估和法律服务的机构弄虚作假行为与责任4290

134．两行为有何主观特征？4291

133．两行为的主体是什么？4291

130．什么是中介组织人员提供虚假证明文件、出具证明文件重大失实行为？4291

131．两行为侵犯的客体是什么？4291

132．两行为有何客观特征？4291

137．为证券发行、上市、交易提供审计、资产评估法律服务的机构弄虚作假的法律责任是什么？4292

136．如何区分证券发行、上市、交易的审计、资产评估和法律咨询机构提供虚假证明文件构成犯罪与出具证明文件重大失实罪的界限？4292

135．为证券发行、上市、交易提供审计、资产评估和法律服务的机构人员弄虚作假违法行为与犯罪的界限是什么？4292

138．对证券监督管理机构领导人员审批核准证券、证券机构失职行为与责任有何法律规定？4293

行为与责任4293

第十五节　证券监督管理机构领导人员审批核准证券、证券机构失职4293

142．证券监督管理机构领导人员审批核准证券、证券机构失职行为的主体是什么？4294

141．证券监督管理机构领导人员审批核准证券、证券机构失职行为有何客观特征？4294

139．什么是滥用管理证券职权的行为？4294

140．证券监督管理机构领导人员审批核准证券、证券机构失职行为侵犯的权益是什么？4294

146．证券监理人员滥用职权的如何处罚？4295

145．证券监督管理机构工作人员审批证券机构失职构成滥用管理证券职权罪与玩忽职守罪的界限是什么？4295

143．证券监督管理机构领导人员审批核准证券、证券机构失职行为有何主观特征？4295

144．证券监督管理机构工作人员审批证券机构失职行为与犯罪的界限是什么？4295

147．我国法律对证券监督管理机构工作人员徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难的行为有何规定？4296

第十六节　证券监督管理机构工作人员徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难行为与责任4296

148．证券监督管理机构工作人员徇私舞弊、玩忽职守或者故意刁难行为的概念和基本特征有哪些？4297

152．对以暴力、威胁方法阻碍，或者拒绝、阻碍证券监督管理机构行使职权的行为有何法律规定？4298

第十七节 以暴力、威胁方法阻碍，或者拒绝、阻碍证券监督管理机构行使职权行为与责任4298

149．证券监督管理机构工作人员徇私舞弊、玩忽职守行为与徇私舞弊、玩忽职守罪的界限是什么？4298

150．证券监督管理机构工作人员徇私舞弊、玩忽职守罪与为证券发行、上市、交易提供审计、资产评估和法律服务的机构人员构成中介组织人员出具证明文件严重失实罪的界限是什么？4298

151．对上述行为如何处罚？4298

153．以暴力、威胁方法阻碍，或者拒绝、阻碍证券监督管理机构行使职权行为的概念和基本特征如何？4299

155．对上述行为如何处罚？4300

154．如何处理暴力、威胁方法阻碍，或者拒绝、阻碍证券监督管理机构行使职权的行为构成犯罪，一罪与数罪的界限？4300

1．对非国有证券机构工作人员受贿的行为有何法律规定？4301

第一节　非国有证券机构工作人员受贿行为与责任4301

第四章　与证券市场活动相关犯罪与处罚4301

3．公司、企业人员受贿罪的特征是什么？4302

2．公司、企业人员受贿罪的概念是什么？4302

5．如何处理非国有证券机构工作人员受贿罪与受贿罪的界限？4303

4．非国有证券机构工作人员受贿行为与受贿罪的界限是什么？4303

7．对非国有证券机构工作人员侵占行为有何法律规定？4304

第二节　非国有证券机构工作人员侵占行为与责任4304

6．对上述行为如何处罚？4304

9．职务侵占的基本特征是什么？4305

8．职务侵占罪的概念如何？4305

12．非国有证券机构工作人员犯职务侵占罪与盗窃罪的界限是什么？4306

11．非国有证券机构工作人员犯侵占罪与侵占罪的界限是什么？4306

10．非国有证券机构工作人员侵占行为与职务侵占罪的界限是什么？4306

14．对非国有证券机构工作人员挪用资金行为有何法律规定？4307

第三节　非国有证券机构工作人员挪用资金行为与责任4307

13．对上述行为如何处罚？4307

16．挪用资金罪的基本特征是什么？4308

15．挪用资金罪的概念是什么？4308

19．对上述行为如何处罚？4309

18．非国有证券机构工作人员挪用资金构成犯罪与职务侵占罪的界限是什么？4309

17．非国有证券机构工作人员挪用资金行为与挪用资金罪的界限是什么？4309

22．贪污罪的基本特征是什么？4310

21．贪污罪的概念如何？4310

第四节　四有证券机构工作人员贪污4310

20．对国有证券机构工作人员贪污行为有何法律规定？4310

24．国有证券机构工作人员贪污犯罪与盗窃罪、诈骗罪、侵占罪的界限是什么？4311

23．国有证券机构工作人员贪污行为与贪污罪的界限是什么？4311

26．对上述行为如何处罚？4312

25．国有证券机构工作人员贪污犯罪与职务侵占罪的界限是什么？4312

27．对国有证券机构工作人员挪用公款行为有何法律规定？4313

第五节 国有证券机构工作人员挪用公款行为与责任4313

29．挪用公款罪的基本特征是什么？4314

28．挪用公款罪的概念和基本特征如何？4314

33．对上述行为如何处罚？4315

32．国有证券机构工作人员挪用公款行为构成犯罪与挪用资金罪的界限是什么？4315

30．国有证券机构工作人员挪用公款行为与合法借贷行为的界限是什么？4315

31．国有证券机构工作人员挪用公款行为构成犯罪与贪污罪的界限是什么？4315

35．受贿罪的概念和基本特征如何？4316

34．对国有证券机构工作人员受贿行为有何法律规定？4316

第六节 国有证券机构工作人员受贿行为与责任4316

36．国有证券机构工作人员接受正当馈赠、取得合法报酬的行为与受贿罪的界限是什么？4317

40．对上述行为如何处罚？4318

39．国有证券机构工作人员以索贿的方式构成受贿罪与敲诈勒索罪的界限是什么？4318

37．国有证券机构工作人员一般受贿行为与受贿罪的界限是什么？4318

38．国有证券机构工作人员犯受贿罪与贪污罪的界限是什么？4318

43．单位受贿罪的基本特征是什么？4319

42．单位受贿罪的概念如何？4319

第七节　证券机构受贿行为与责任4319

41．对证券机构受贿行为有何法律规定？4319

45．对证券机构受贿行为如何处罚？4320

44．证券机构受贿行为与证券机构受贿罪的界限是什么？4320

48．单位行贿罪的基本特征是什么？4321

47．单位行贿罪的概念如何？4321

第八节　证券机构行贿行为与责任4321

46．对证券机构行贿有何法律规定？4321

51．对上述行为如何处罚？4322

50．证券机构行贿行为与行贿罪、对单位行贿罪的界限是什么？4322

49．证券机构行贿行为与犯罪的界限是什么？4322

53．私分国有资产罪的概念和基本特征如何？4323

52．对国有证券机构私分国有资产行为有何法律规定？4323

第九节　国有证券机构私分国有资产行为与责任4323

56．对国有证券机构私分国有资产行为如何处罚？4324

55．国有证券机构私分国有资产行为构成私分国有资产罪与贪污罪的界限是什么？4324

54．国有证券机构私分国有资产行为与犯罪的界限是什么？4324

3．柜面监督不严违规行为如何稽核？4327

2．业务主要规定有哪些？4327

第十四编　金融业务违法违纪行为稽核与处理4327

第一章　银行业务违法违纪行为稽核与处理4327

第一节　现金管理业务违法违纪稽核与处理4327

1．稽核目的是什么？4327

7．业务主要规定有哪些？4328

6．稽核目的是什么？4328

4．松懈外部管理违规行为如何稽核？4328

5．对上述违规行为怎样处理？4328

第二节　存款业务违法违纪行为稽核与处理4328

8．违规主要类型哪些？如何稽核？4330

11．流动资金贷款的规定有哪些？4332

10．稽核目的是什么？4332

9．对稽核处理结果是什么？4332

第三节　贷款业务违法违纪行为稽核与处理4332

13．农副产品收购的规定有哪些？4335

12．固定资产贷款的规定有哪些？4335

14．违规主要类型有哪些？如何稽核？4338

15．对上述违纪违法行为如何核处理？4341

17．业务主要规定有哪些？4342

16．稽核目的是什么？4342

第四节　利率管理业务违法违纪行为稽核与处理4342

19．擅自提高利率超越上浮幅度的稽核方法是什么？4344

18．吸储发放手续费的稽核方法是什么？4344

23．强留“风险金”的稽核方法是什么？4345

22．套改利率的稽核方法是什么？4345

20．短贷长算或长贷短订的稽核方法是什么？4345

21．利息分流的稽核方法是什么？4345

25．对上述违法违纪行为如何处理？4346

24．改变贷款用途提高利率的稽核方法是什么？4346

27．业务主要规定有哪些？4347

26．稽核目的是什么？4347

第五节　资金拆借业务违法违纪行为稽核与处理4347

28．违规主要类型有哪些？如何稽核？4348

31．业务主要规定有哪些？4349

30．稽核目的是什么？4349

29．对上述行为如何处理？4349

第六节　会计结算业务违法违纪行为稽核与处理4349

32．违反结算原则规定应如何稽核？4353

33．违反帐户管理规定应如何稽核？4353

34．违反结算方式规定应如何稽核？4354

35．对上述违规行为如何处理？4355

第七节　联行业务违法违纪行为稽核与处理4357

36．稽核目的是什么？4357

37．业务主要规定有哪些？4357

38．违规主要类型有哪些？如何稽核？4358

39．对上述违规行为如何处理？4359

第八节　会计核算业务违法违纪行为稽核与处理4359

40．稽核目的是什么？4359

41．业务主要规定有哪些？4359

42．违规主要类型有哪些？稽核方法有哪些？4360

第九节　国库业务违法违纪行为稽核与处理4362

44．稽核目的是什么？4362

45．业务主要规定有哪些？4362

43．对上述行为如何处理？4362

46．主要违规类型有哪些？如何稽核？4363

48．稽核目的4365

第十节　储蓄业务违法违纪行为稽核与处理4365

49．业务主要规定有哪些规定？4365

47．对上述行为如何处理？4365

50．违规主要类型有哪些？如何稽核？4367

52．稽核目的是什么？4369

第十一节　货币发行业务违法违纪行为稽核与处理4369

53．业务主要规定有哪些？4369

51．对上述行为如何处理？4369

54．违规主要类型有哪些？如何稽核？4370

55．对上述行为如何处理？4371

56．稽核目的是什么？4372

57．业务主要规定有哪些？4372

第十二节 出纳业务违法违纪行为稽核与处理4372

58．违规主要类型有哪些？如何稽核？4373

60．稽核目的是什么？4374

第十三节　缴存款业务违法违纪业务稽核与处理4374

61．业务主要规定有哪些？4374

59．对是述行为如何处理？4374

62．违规主要类型有哪些？如何稽核？4377

64．稽核目的是什么？4378

第十五节　信用卡业务违法违纪行为稽核与处理4378

65．业务主要规定有哪些？4378

63．对上述行为如何处理？4378

66．违规主要类型有哪些？如何稽核？4379

68．稽核目的是什么？4382

第十六节　外汇管理业务违法违纪行为稽核与处理4382

69．业务主要规定有哪些？4382

67．对上述行为如何处理？4382

70．套汇如何稽核？4383

72．扰乱金融如何稽核？4384

73．违反外汇帐户管理如何稽核？4384

71．逃汇如何稽核？4384

74．违反外汇贷款业务规定如何稽核？4385

75．对套汇者如何处罚？4385

77．对扰乱金融如何处罚？4386

78．对违反帐户管理如何处罚？4386

76．对逃汇如何处罚？4386

79．对违反外汇贷款管理规定如何处罚？4387

1．稽核目的是什么？4388

2．业务主要规定有哪些？4388

第二章　信托业务违法违纪行为稽核与处理4388

3．违规主要类型有哪些？稽核方法有哪些？4392

4．对信托业务违法违纪行为如何核处理？4394

1．稽核目的是什么？4396

2．业务主要规定有哪些？4396

第三章　证券业务违法违纪行为稽核与处理4396

3．违规主要类型有哪些？稽核方法有哪些？4398

4．对证券业务违法违纪行为稽核处理结果是什么？4400

1．稽核目的是什么？4401

第一节　财产保险业务违法违纪行为稽核与处理4401

2．业务主要规定有哪些？4401

第四章　保险业务违法违纪行为稽核与处理4401

3．违规主要类型有哪些？如何稽核？4402

4．对上述违规行为如何处理？4404

5．稽核目的是什么？4405

6．业务主要规定有哪些？4405

第二节　人身保险业务违法违纪行为稽核与处理4405

7．违规主要类型有哪些？稽核方法有哪些？4406

8．对上述行为如何处理？4407