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第一章财务管理概论1

本章要点1

第一节财务管理的主体、目标、内容及演变1

一、财务管理的主体1

二、财务管理的目标2

三、财务管理的内容3

四、财务管理理论与实践的演变4

第二节财务管理的基本概念6

一、市场有效性6

二、风险与收益的均衡7

三、现值和现金流量8

四、期权（选授权）8

五、代理关系9

第三节财务管理的外部环境9

一、政治环境9

二、经济环境10

三、法律环境13

四、技术环境13

五、国际环境13

思考题13

第二章货币时间价值14

本章要点14

第一节货币时间价值的意义及形式14

一、货币时间价值的意义14

二、货币时间价值的形式16

第二节货币时间价值的计算17

一、单利的终值和现值17

二、复利的终值和现值19

三、年金的终值和现值21

四、货币时间价值折特殊计算34

第三节债券和股票的现值39

一、债券的现值39

二、股票的现值44

第四节利息率48

一、利息率的涵义48

二、利率决定因素49

三、利率对财务管理的影响50

思考题51

习题51

第三章筹资管理54

本章要点54

第一节筹资渠道及其选择54

一、筹资渠道54

二、筹资渠道的选择55

第二节筹资方式及其评价55

一、短期筹资方式及其评价55

二、长期筹资方式及其评价64

第三节资本成本81

一、资本成本的概念和意义81

二、资本成本的经济内容与分类81

三、个别资本成本83

四、综合资金成本86

五、资金的边际成本86

第四节资本结构89

一、资本结构理论89

二、确定资本结构的方法93

第五节筹资风险评价98

一、筹资风险98

二、筹资风险的控制105

思考题107

习题108

第四章投资管理110

本章要点110

第一节投资决策110

一、投资决策的意义110

二、投资决策考虑的基本因素111

第二节投资风险分析121

一、风险和风险报酬121

二、投资风险的衡量125

第三节项目投资评价方法及其应用135

一、静态评价方法135

二、动态评价方法137

三、投资方案的对比与优选142

四、项目投资评价方法的应用146

思考题149

第五章营运资金管理152

本章要点152

第一节营运资金管理概述152

一、营运资金的概念及组成152

二、营运资金管理的意义153

三、营运资金的结构性管理153

第二节现金和有价证券管理157

一、持有现金和有价证券的动机157

二、现金管理的目标及内容159

三、现金计划159

四、最佳现金余额水平的确定161

五、现金管理策略164

第三节信用管理167

一、信用管理的目标167

二、信用政策的制定167

三、应收账款的日常管理173

第四节存货管理176

一、存货管理的目标176

二、存货的成本177

三、存货决策178

四、存货资金占用量的核定186

五、存货管理ABC分析法188

思考题191

第六章成本费用管理193

本章要点193

第一节成本费用管理的意义和要求193

一、成本费用管理的内容和意义193

二、成本费用开支的范围195

三、降低成本费用的途径197

四、加强成本费用管理的要求198

第二节成本费用预测199

一、成本费用预测的内容和意义199

二、成本费用预测的方法200

第三节成本费用控制207

一、成本费用控制的意义207

二、成本费用控制的内容207

三、成本费用控制的程序208

四、成本费用控制的方法——标准成本法208

思考题219

习题219

第七章收入与利润管理222

本章要点222

第一节销售收入管理222

一、销售收入的意义222

二、销售收入的预测224

第二节利润管理229

一、目标利润管理的意义229

二、目标利润的确定方法230

第三节利润分配管理231

一、利润的组成项目231

二、利润的分配232

第四节股利及股利支付234

一、股利支付程序234

二、股利支付方式235

第五节股利理论与分配政策240

一、股利理论240

二、股利分配政策243

思考题245

习题245

第八章财务分析249

本章要点249

第一节财务会计报告概述249

一、财务报告的含义及其组成249

二、财务报告的使用254

三、财务报告分析评价的标准255

四、财务报告分析的基本方法256

第二节财务报告的静态分析260

一、结构分析的含义260

二、结构分析的内容261

三、会计报表结构分析的方法262

第三节财务报告的动态分析267

一、比较会计报表分析267

二、定基百分比趋势分析269

第四节比率分析法270

一、比率分析法概述270

二、企业财务状况的比率分析275

第五节 杜邦财务分析体系289

思考题290

习题291

第九章企业并购与重组294

本章要点294

第一节并购概述294

一、并购的一般解释294

二、兼并与收购的联系与区别295

第二节并购的形式与动因296

一、并购的形式296

二、并购的动因299

第三节并购决策300

一、并购的可能性分析300

二、公司并购价值创造分析301

三、并购的成本效益分析301

四、并购目标公司的价值评估302

五、并购后企业价值分析305

六、并购的资金筹措307

第四节 企业重组309

思考题311

习题311

参考文献312