《企业内部控制与稽核制度：规划、设计、实务》求取 ⇩

第一篇内部控制制度规划与设计3

第一章绪论5

第一节 绪言5

第二节 企业管理与内部控制6

第二章内部控制制度9

第一节 内部控制之定义9

第二节 内部控制之目的11

第三节 内部控制之范围及分类12

第四节 内部控制与稽核13

第五节 本章小结22

第三章内部控制之规划与设计25

第一节 内部控制之必要性25

第二节 内部控制之范围与内容26

第三节 内部控制之规划27

第四节 内部控制设计之原则37

第四章内部稽核39

第一节 内部稽核之意义39

第二节 内部稽核之组织体系41

第三节 内部稽核与内部审核44

第四节 内部稽核与会计师查帐45

第五节 内部稽核与内部控制46

第六节 内部稽核人员之职责及注意事项47

第七节 内部稽核实施之程序49

第八节 内部稽核执业准则介绍57

第九节 公开发行公司内部稽核59

第五章内部审核63

第一节 内部审核准则63

第二节 会计事务审核66

第三节 营业预算审核70

第四节 财务出纳审核72

第五节 财务增减审核73

第六章EDP与内部控制制度75

第一节 EDP在内部控制上之优点75

第二节 EDP与内部控制问题之研讨76

第三节 EDP系统内部控制之构成要素83

第二篇内部控制实务95

第七章销售及收款循环97

第一节 销售预测97

第二节 销售计划98

第三节 订单处理作业100

第四节 徵信作业101

第五节 交货作业103

第六节 发票开立与作废作业105

第七节 应收帐款作业106

第八节 客诉处理作业107

第九节 签证押汇作业109

第十节 收款作业110

第十一节 销货折让作业113

第十二节 异常帐款处理作业114

第十三节 差异分析114

第十四节 附则116

第八章采购及付款循环129

第一节 请购作业129

第二节 采购作业132

第三节 进口作业134

第四节 验收作业137

第五节 与合约不符作业139

第六节 付款作业140

第七节 差异分析142

第八节 附则144

第九章固定资产循环157

第一节 固定资产取得作业157

第二节 固定资产异动及盘点作业159

第三节 固定资产处置作业163

第四节 固定资产投保作业165

第五节 附则167

第十章薪工循环171

第一节 人力资源规划171

第二节 招募甄选作业173

第三节 任用作业175

第四节 训练研习作业177

第五节 考勤考核作业179

第六节 奖惩升迁作业182

第七节 薪资作业184

第八节 福利作业186

第九节 离职、资遣、退休作业188

第十节 附则191

第十一章融资循环201

第一节 预算作业201

第二节 股务作业203

第三节 负债处理作业207

第四节 出纳现金收支作业209

第五节 零用金及一般费用报支214

第六节 营业外收支作业215

第七节 印鉴管理216

第八节 背书保证217

第九节 凭证处理作业218

第十节 会计帐务处理作业220

第十一节 财务报表查核222

第十二节 会计资料保管226

第十三节 绩效评估227

第十四节 附则228

第十二章投资循环233

第一节 长短期投资与决策233

第二节 股权投资234

第三节 投资买卖、保管及记录236

第四节 投资会计处理237

第五节 附注237

第十三章生产循环239

第一节 制程规划239

第二节 负荷规划240

第三节 托外加工242

第四节 排程、生产作业245

第五节 仓储管理248

第六节 生产管制251

第七节 品质管制253

第八节 保养维修255

第九节 安全卫生作业257

第十节 生产成本控制260

第十一节 差异分析261

第十二节 附则262

第三篇内部稽核实施细则273

第十四章销货及收款循环作业275

第一节 授信作业稽核275

第二节 售价作业稽核276

第三节 发票作业稽核276

第四节 客诉处理作业稽核277

第五节 销货折让及销货退回作业稽核278

第六节 销货收入与应收帐款作业稽核278

第七节 销货成本及销货毛利（损）作业稽核279

第十五章采购及付款循环作业稽核281

第一节 采购预算作业稽核281

第二节 请购作业稽核282

第三节 采购作业稽核283

第四节 验收作业稽核284

第五节 不履行合约或罚款之稽核285

第六节 仓储管理作业稽核286

第七节 付款作业稽核287

第十六章固定资产循环作业之稽核289

第一节 固定资产取得与折旧作业之稽核289

第二节 修理及维护作业之稽核290

第三节 固定资产级质及出售作业之稽核290

第四节 固定资产抵押、出租或出借作业之稽核291

第五节 闲置资产作业之稽核292

第六节 投保作业之稽核292

第七节 工程作业之稽核293

第十七章薪工循环作业稽核295

第一节 任用作业稽核295

第二节 工作时间作业稽核296

第三节 请假作业稽核297

第四节 训练作业稽核298

第五节 考绩作业稽核299

第六节 奖惩作业稽核299

第七节 晋升作业稽核300

第八节 辞退调职作业稽核301

第九节 退休抚恤作业稽核303

第十节 薪资计发作业稽核304

第十一节 代扣款之处理作业稽核304

第十二节 薪工记录作业稽核305

第十三节 福利管理作业稽核306

第十八章融资循环作业稽核307

第一节 公积与盈余作业稽核307

第二节 股本作业稽核309

第三节 背书保证作业稽核312

第四节 短期借款作业稽核313

第五节 中长期借款作业稽核314

第六节 出纳现金作业稽核315

第七节 零用金作业稽核317

第八节 财务报表之查核作业稽核318

第九节 会计帐务处理作业稽核320

第十节 一般费用报支作业稽核320

第十一节 营业外收支作业稽核322

第十二节 福利金收支管理作业稽核322

第十三节 税捐及规费作业稽核323

第十四节 原始凭证、记帐凭证作业稽核323

第十五节 业主权益作业稽核324

第十六节 印鉴、支票使用情形作业稽核325

第十九章投资循环作业稽核327

第一节 投资作业程序之稽核327

第二节 有价证券保管作业之稽核328

第二十章生产循环作业稽核331

第一节 生产计划作业稽核331

第二节 制程管理稽核332

第三节 品质管制稽核333

第四节 设备保养之稽核334

第五节 安全卫生作业之稽核335

第六节 呆废料作业稽核336

第七节 生产成本作业稽核337

第八节 生产绩效稽核339

第四篇电脑控制与稽核341

第二十一章电脑作业控制343

第一节 组织与管理343

第二节 硬体设备（施）之控管348

第三节 电脑机房之操作与管理351

第四节 公用程式软体之控制353

第五节 应用系统发展管理及控制357

第六节 媒体管理与控制363

第七节 一般资讯安全控制366

第八节 输出入之控制370

第九节 存取控制与管理372

第十节 资料传输控制376

第十一节 程式与档案资料控管379

第十二节 设备及系统之评估381

第十三节 安全防护控制383

第二十二章电脑作业稽核387

第一节 组织与管理387

第二节 硬体设备（施）之稽核391

第三节 电脑机房控管之稽核395

第四节 公用程式软体控制之稽核396

第五节 应用系统发展控管之稽核400

第六节 媒体控管之稽核406

第七节 一般资讯安全控制之稽核408

第八节 输出入控制之稽核412

第九节 存取控管之稽核414

第十节 资料传输控制之稽核418

第十一节 程式与档案资料控管之稽核421

第十二节 设备及系统评估之稽核423

第十三节 安全防护之稽核425

附录一：推动公开发行公司建立内部控制制度实施要点429

附录二：上市及上柜公司应另行委托会计师评估内部稽核作业绩效处理须知439

附录三：对公司内部控制制度之评估意见449

附录四：稽核项目、形式（定期与不定期）、实施周期对照表461

参考书目465