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第一章财务管理概述3

财务管理与经营目标3

一、经济目标4

二、社会目标7

财务管理的基本职能8

一、制定财务计划，编制财务预算9

二、筹措资金10

三、管理营运资本11

四、参与资本预算和投资效益的评估11

财务人员的地位和作用12

第二章营运资本的管理决策19

营运资本的流转周期19

营运资本的投资决策21

营运资本的融资决策24

一、保守法26

二、激进法27

三、折衷法29

第三章现金与短期证券投资35

现金预算及现金余缺分析35

现金最佳持有量的确定38

提高现金管理效率的途径41

一、加速收款的方法42

二、延缓付款的方法44

短期有价证券的投资原则46

短期有价证券的投资渠道48

第四章应收账款与存货管理57

应收账款最佳占用量的确定57

一、投资成本58

二、管理成本58

三、短缺成本59

信用政策的制定60

一、信用标准60

二、信用条件61

三、信用期限61

四、现金折扣65

存货的种类及其特征68

存货管理的程序与方法71

一、选择最佳订货量72

二、决定安全存量74

三、确定存货的最佳持有量76

第五章短期融资决策81

商业信用81

一、商业信用的特征及形式81

二、商业信用的成本83

三、商业信用的评价85

短期银行贷款86

一、短期银行贷款的类别86

二、短期银行贷款的利率88

商业票据90

应收账款融资92

一、应收账款抵押贷款93

二、应收账款代理让售93

三、应收账款融资的评价95

存货融资96

一、浮动抵押贷款98

二、信托收据抵押贷款99

三、公共仓库收据抵押贷款99

四、企业仓库收据抵押贷款100

第六章长期投资的现金流量测算103

现金流量与利润的区别和联系103

一、现金流量与利润的区别103

二、现金流量与利润的联系106

现金流入量的构成及测算108

一、新增销售收入及其测算108

二、投资终结时收回的营运资本110

三、残值收入及变价收入111

四、其他形式的现金流入113

现金流出量的构成及测算114

一、固定资产投资的构成及其测算115

二、营运资本的构成及其测算方法117

三、经营性现金流出的构成及其测算方法120

现金流量测算应注意的问题123

一、构成生产成本不属于现金流出的项目124

二、历史成本计价原则与账外效益127

三、通货膨胀与现金流量测算127

四、机会成本与现金流量测算128

第七章投资效益的传统评估方法131

传统评估方法的基本假设131

一、货币时间价值因素可忽略不计的假设132

二、无投资风险的假设133

三、资本成本固定不变的假设134

投资回收期法136

一、等量现金流量情况下的投资回收期137

二、不等量现金流量情况下的投资回收期138

三、投资回收期的评价139

投资回报率法142

一、投资回报率的基本计算模式142

二、投资回报率法的评价146

盈亏临界分析法147

一、成本性态148

二、盈亏临界点的表现形式与计算方法151

三、应用盈亏临界分析法应注意的问题156

第八章投资效益的现代评估方法161

货币时间价值161

一、复利终值162

二、复利现值163

三、年金终值164

四、年金现值165

净现值法166

内含回报率法169

净现值法与内含回报率法之比较171

一、净现值法与内含回报率法的相同之处171

二、净现值法与内含回报率法的不同之处173

其他评估方法178

一、盈利率指数法178

二、折现回收期法181

传统评估方法与现代评估方法的关系182

一、投资回收期法与净现值法的关系183

二、投资回收期法与内含回报率法的关系185

第九章资本成本与资本结构189

资本成本的计算原理和方法189

一、公司债的资本成本190

二、优先股的资本成本192

三、普通股的资本成本195

四、保留盈余的资本成本196

加权平均资本成本197

新增资本成本的涵义及计算原理200

一、新增个别资本成本200

二、新增加权平均资本成本203

三、新增加权平均资本成本的应用204

资本成本与资本结构的选择204

第十章中长期融资决策211

中期贷款211

一、中期银行贷款212

二、循环贷款215

三、设备融资贷款216

四、带保贸条件的销售契约217

租赁融资219

一、租赁的种类219

二、租赁融资的利弊评价222

三、租赁抑或购置的决策方法225

公司债融资230

一、公司债的基本特征230

二、公司债的种类233

三、公司债融资的利弊235

优先股融资237

一、优先股的双重性质237

二、优先股的基本特征及种类239

三、优先股融资的利弊241

普通股融资243

一、普通股的基本特征244

二、普通股的基本权利247

三、普通股融资的利弊250

附录一252

附录二253

附录三254