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第一章概论1

第一节 旅馆财务管理的内容1

第二节 旅馆财务管理的特点11

第三节 财务管理工作的任务14

第四节 旅馆财务管理的体制18

第五节 旅馆财务管理的基本环节24

第二章旅馆资金筹集的管理30

第一节 旅馆资金筹集的原则30

第二节 旅馆投资数额的确定32

第三节 固定资金的筹集38

第四节 流动资金的筹集54

第五节 资金的时间价值59

第六节 资金成本63

第七节 筹资的财务风险分析67

第三章固定资金的管理73

第一节 固定资金管理概述73

第二节 固定资产折旧80

第三节 固定资产的日常管理82

第四节 固定资产修理费用的管理87

第五节 固定资产投资决策分析90

第四章流动资金管理98

第一节 流动资金的特点、组成和结构98

第二节 流动资金定额的核定103

第三节 流动资金归口分级管理114

第四节 储备资金的管理117

第五节 商品资金的管理133

第六节 货币资金管理137

第七节 结算资金管理152

第五章旅馆信用工作的管理154

第一节 信用工作的组织154

第二节 信用政策的建立155

第三节 信用申请户的分析和决策158

第四节 会议和其他大型团队的信用159

第五节 对外餐饮服务的信用161

第六节 旅行代理人和旅游团队的信用162

第七节 应收帐款的收回163

第八节 旅馆常用信用工具和结算方式166

第六章销售收入管理173

第一节 旅馆收入管理概述173

第二节 前台帐务管理177

第三节 餐厅帐务管理188

第四节 收入稽核194

第五节 前台营业款的管理201

第六节 商品收入管理203

第七节 营业日报表205

第八节 旅馆价格管理209

第七章成本费用管理224

第一节 旅馆成本费用的作用及开支范围224

第二节 食品成本管理228

第三节 饮料成本管理243

第四节 商品成本管理252

第五节 汽车成本管理261

第六节 营业费用和企业管理费的管理263

第二节 营业税的计算和缴纳273

第八章税金的管理273

第一节 税收的概念和种类273

第三节 地方税的计算和缴纳274

第四节 所得税的计算和缴纳278

第五节 投资方向调节 税282

第六节 国家能源交通重点建设基金与预算调节 基金283

第七节 奖金税及工资调节 税的计算和缴纳288

第八节 税金的管理291

第九章利润管理296

第一节 营业外收支管理297

第二节 旅馆利润的考核指标299

第三节 利润分配及亏损弥补302

第四节 责任会计与利润管理306

第五节 目标利润控制310

第一节 专用基金的特点和管理要求327

第十章专用基金管理327

第二节 生产性专用基金330

第三节 消费性专用基金337

第四节 旅馆更新改造的决策分析342

第五节 旅馆更新改造工程的管理347

第十一章外汇资金管理357

第一节 外汇的概念357

第二节 外币兑换业务管理362

第三节 外汇券的收支管理365

第四节 外汇留成与调剂外汇管理368

第五节 外汇收支的日常管理371

第六节 汇率风险及其防范措施372

第一节 编制财务计划的作用379

第十二章财务计划379

第二节 财务计划编制的组织与程序382

第三节 旅馆固定资金计划385

第四节 流动资金计划的编制390

第五节 销售收入计划399

第六节 成本费用计划402

第七节 利润及利润分配计划408

第八节 专用基金计划的编制409

第九节 财务收支计划414

第十节 借款还款计划419

第十一节 外汇收支计划的编制419

第十三章财务分析423

第一节 财务分析工作的组织和程序423

第二节 旅馆财务分析的常用方法426

第三节 旅馆资金平衡表分析428

第四节 旅馆经营情况表分析436

第十四章中外合资旅馆的财务管理439

第一节 中外合资旅馆的概念439

第二节 中外合资旅馆财务管理的原则440

第三节 中外合资旅馆在筹建中财务会计人员应做的工作441

第四节 合资旅馆财务和会计的有关规定443

第五节 中外合资旅馆的资金来源444

第六节 固定资金和流动资金的管理448

第七节 工资、福利基金和劳保、医疗费的管理454

第八节 税金缴纳和利润分配的管理455

第九节 解散和清算的管理459