《表2 XX公司2017-2019年人工成本差异表（单位：万元）》

  提示：宽带有限、当前游客访问压缩模式

本系列图表出处文件名：随高清版一同展现

《国有大型机械化维修企业经营预算管理问题研究——以XX公司为例》

1. 获取 高清版本忘记账户？点击这里登录

1. 下载图表忘记账户？点击这里登录

注：1.表中数据均为四舍五入得到的约数。

在表2的2017-2019年里，XX公司实际发生列支的人工成本与年初预算差异不大，说明XX公司预算管理的准确性较好，能够合理预估人工成本。2019年相比预算减少328万元，2018年减少了14万元，2017年只减少了10万元。2019年因公司新增业务类型，人员不确定性增大，流动性较大，所以导致差异率较大，达到2.62%。而在2017年，公司人员规模基本稳定，则是反映在2017年的差异率只有0.10%，工资薪金基本没有差异，差异更多的是隐性人工成本，例如人员调剂等产生的成本。