《表3 拨备覆盖率、贷款拨备率》
我国绝大部分银行贷款损失准备来自于专项损失准备金,而且总是被150%的拨备监管要求所限,150%的比例实际是违背了拨备用来应对预期损失这个基本概念。拨备属于预期损失,一笔贷款出现不良,最多损失就是100%(不考虑房产抵押)。假如某银行有100亿的不良,但是按规定还需要计提150亿的拨备,显然不合理。监管部门最初制定这个比例是基于对银行的不信任,认为银行会隐藏部分不良,所以就制定150%的比例。如果银行没有隐藏不良,那么即使没有质押,70%~80%的拨备(国际标准)都可以应对贷款损失。
图表编号 | XD00145222600 严禁用于非法目的 |
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绘制时间 | 2020.06.25 |
作者 | 赵翔、张紫璇、赵强 |
绘制单位 | 山西省财政税务专科学校、香港中文大学、中油华北祁县港盛石油销售有限公司 |
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