《银行结算实务指南》

第一部分结算业务纠纷案例剖析1

1．银行承兑汇票的抗辩1

2．相互推托承兑汇票“逾期”11

3．依法冻结引起误解16

4．销售收入与扣收贷款24

5．“本票”与“支票”哪个有效32

6．现金支票的转帐纠纷39

7．擅自划转应解汇款46

8．轻率退汇难以理解51

9．审查不严的沉痛教训57

10．“习以为常”的严重后果64

11．该“感谢”还是该罚款71

12．款项已入帐为何还查询78

13．一笔不该发出的委托收款83

14．违反制度随意划款87

15．拖欠两年半拒付十二次93

16．部分拒付的秘密99

17．无效合同的托收104

18．“无理拒付”应全面分析110

19．追索滞纳金的思考116

20．工作失误赔偿损失122

21．随意退托受到重罚127

22．少了一字 迟收半年134

23．调拨计划与托收承付139

24．拒付托收的深思143

25．一封跨越秦岭的感谢信149

2．为什么各项经济往来，除了按国家现金管理的规定可以使用现金以外，都必须办理转帐结算？办理转帐结算对企业有何好处？153

1．如何理解银行结算是社会经济活动各项资金清算的中介？153

第二部分结算业务问题解答153

3．开户单位在哪些情况下可使用现金结算？154

4．过去确定的结算原则与现行的结算原则有何不同？155

5．如何理解“恪守信用，履约付款”的原则？156

6．如何理解“谁的钱进谁的帐，由谁支配”的原则？156

7．如何理解“银行不垫款”的原则？156

8．在银行结算办法中，规定银行结算监督的内容是什么？157

9．银行具体为哪些部门办“查询”“冻结”“扣划存款”等监督业务？依据是什么？157

10．国务院关于国营企业销货收入扣款顺序有何规定？159

11．哪些金融机构可以办理银行汇票的签发和解付？160

12．跨系统银行签发的转帐银行汇票的解付，如何处理？160

13．中国人民银行陕西省分行《银行结算办法》实施细则第九条规定：“跨系统转帐银行汇票的解付，从收款行开始采取代付票据的办法，收款行按照约时进帐的规定收妥抵用，从解付汇票行开始，采取代收票据的办法办理。”如何理解？161

14．跨系统转帐银行汇票的解付，有关银行如何审查？161

16．现金银行汇票的签发和解付应注意哪些事项？162

15．如何理解银行汇票的有效期？162

17．单位填写了本单位指定人员姓名的银行汇票，能否按个人对待签发现金银行汇票？163

18．填明收款单位或个体经济户名称的银行汇票、能否背书转让给其他收款人？163

19．如何理解“收款人为个人的也可以持转帐的银行汇票经背书向兑付地的单位或个体经济户办理结算”？164

20．填明兑付地收款单位和个体经济户及个人姓名银行汇票，解否办理转汇？164

21．如何理解转汇的银行汇票必须全额兑付？165

22．人民银行为哪些金融机构代理兑付跨系统的银行汇票？165

23．什么叫华东三省一市银行汇票？166

24．华东三省一市银行汇票与全国银行汇票有何不同点？166

25．什么叫空头银行汇票？危害性如何？167

26．有缺陷的银行汇票有哪几种？如何处理？167

27．如何理解“在银行开立帐户的法人之间根据购销合同进行的商品交易，均可使用商业汇票”？168

28．如何理解“在银行开立帐户的法人”？169

30．如何理解“商业汇票承兑后，承兑人即付款人负有到期无条件支付票款的责任”？170

29．如何理解“签发商业汇票必须以合法的商品交易为基础，禁止签发无商品交易的汇票”？170

31．办理银行承兑汇票时，承兑行为何必须查验购销合同？171

32．人总行在加强商业汇票管理方面有何新规定？172

33．贴现、转贴现、再贴现有什么异同？173

34．票据贴现业务与一般贷款业务有何不同？174

35．收款人对到期的商业汇票如何提交开户银行？174

36．在商业汇票到期收款时，为什么商业承兑汇票只要提交第二联汇票即可，而银行承兑汇票必须将第二联、第三联同时提交缺一不可？175

37．在银行结算办法中规定支票结算的起点为100元，在现金管理暂行条例中，规定现金结算的起点为1000元，两者是否矛盾？如何理解？175

38．中国人民银行总行批准允许转帐支票背书转让的地区有哪些？176

39．如何理解现金支票的背书？177

40．收款人持转帐支票和两联进帐单直接到付款人开户行要求办理代收，如何处理？177

41．陕西省境内，对转帐支票的颜色有何规定？177

42．陕西省境内，对定额支票结算有何规定？178

44．工商企业销售产（商）品，为什么不能凭购货单位的汇出汇款回单发货？179

43．受理汇兑结算凭证的有效期如何确定？179

45．如何理解汇兑结算中的“留行待取”？180

46．在哪几种情况下，汇入银行可以将收到的汇款退回汇出银行？180

47．恢复后的托收承付结算与旧托收承付结算办法有何不同？181

48．收款单位开户行受理了不符合规定的托收承付，付款单位开户行对此如何处理？183

49．对定期代收的“托收承付”、“委托收款”凭证，如何发送付款单位？183

50．对于关停企业，季节性停产企业应付款项的托收承付，委托收款凭证如何处理？184

51．对拒收“托收承付”、“委托收款”凭证的付款单位如何处理？184

52．在托收承付结算中，收款单位出据证明（或双方签订协议）不要“滞纳金”，付款单位开户行如何处理？185

53．委托收款逾期，单位不愿退回单证，要求银行划款，开户行如何处理？185

54．委托收款结算中，付款人无款支付，逾期不退回单证的，银行对其处以每天万分之五但不低于五元的罚金，如何理解？186

55．对实行每用五天工作日的企业（如三资企业），其托收承付（委托收款）的承付期（付款期）是否能相应顺延？186

56．对自提商品托收的拒付，开户银行能否受理？186

58．军工企业能否办理托收？187

57．收款单位是不否能凭“应付款项证明单”重办托收？187

59．“电报要货”是否属简单的经济合同？能否办理托收？188

60．粮食、物资等部门的计划调拨，能否视同经济合同？凭此办理托收？188

61．在哪些情况下，付款单位可向银行提出全部或部分拒绝付款？188

62．如何理解托收承付结算中的拒付审批权限？189

63．省级分行变通委托收款处理手续的政策依据是什么？190

64．陕西省境内，变通委托收款的内容有哪几项？190

65．如何理解陕西省变通委托收款中“银行不承担延期扣款的责任？191

66．什么是信用卡结算？192

67．信用卡的种类有哪些？192

68．信用卡的版面包括哪些内容？193

69．使用信用卡有何好处？194

70．我国人民币信用卡章程内容有何规定？194

71．如何办理信用卡申领手续？196

73．为什么支票的手续费由经办银行向购买人收取，其他结算的手续费一律由经办银行向委托人收取？197

72．企业用税款专用凭证交纳税款、开户银行为什么要每笔收取手续费贰角？197

74．专业银行双设机构地区跨系统转汇款项汇出行收取的信汇、电汇邮电费按100％，手续费按50％付给转汇行，如何理解？198

75．什么是空头支票，对空头支票有哪些处罚规定？199

76．什么是远期支票，为什么不代签发远期支票？199

77．如何理解“需要向外寄发的结算凭证，必须于当天及时发出，最迟不得超过次日，汇入银行收到结算凭证，必须及时将款项支付给确定的收款人”？200

78．未收妥款项，为什么不准签发银行汇票，本票及未办汇款的汇款回单？200

79．如何理解“允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人，背书人和其他债务人行使追索权，票据的各债务人对持票人负连带责任”？201

80．单位和个人办理结算，由于填写结算凭证有误，影响资金使用，票据和印章丢失造成资金损失的，由其自行负责，如何理解？202

81．银行结算办法第二十三条“单位和个人违反银行结算规定和纪律，银行按有关规定予经济处罚，情节严重的，应停止其使用有关的结算办法，因此造成的后果，由其自行负责。”如何掌握？203

82．银行办理结算的工作差错与违反制度如何区分？如何处理？204

83．银行在办理结算过程中，因工作失误造成的错付或被冒领，应承担什么样的责任？205

84．邮电部门在传递结算凭证和拍发电报中，因工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等造成结算延误，影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失的，应承担什么样的责任？205

附录207

后记249