《储蓄会计出纳核算管理制度》求取 ⇩

第一部分手工处理储蓄业务核算管理制度1

第一章 总则1

第二章 岗位职责3

第三章 会计核算9

第一节 会计科目9

第二节 会计凭证帐簿15

第三节 帐务设置和帐务处理20

第四节 记帐规则40

第五节 错帐冲正41

第六节 年度决算42

第七节 会计统计报表44

第四章 储蓄利息和保值贴补率计算45

第一节 储蓄利息计算45

第二节 保值贴补率计算48

第五章 现金出纳工作50

第六章 储蓄联代办所管理54

第七章 有价单证和空白重要凭证的领发和保管64

第八章 其它有关规定68

第一节 交接手续68

第二节 储蓄存单（折）的挂失69

第三节 储蓄存款异地托收会计处理手续71

第四节 印章 的使用和保管76

第五节 长期不动户储蓄存款管理76

第六节 关于止付、没收和死亡绝户的储蓄存款的处理77

第七节 牡丹卡业务管理83

第八节 柜员制储蓄所管理88

第九章 外币储蓄会计核算93

第十章 个人定期储蓄存单小额抵押贷款107

第一节 个人定期储蓄存单小额抵押贷款办法107

第二节 个人定期储蓄存单小额抵押贷款实施细则109

第十一章 会计档案119

第十二章 附则122

第二部分应用计算机处理储蓄业务管理制度125

第一章 总则125

第二章 基本制度126

第一节 基本规定126

第二节 记帐规则126

第三节 错帐冲正127

第四节 其它有关规定128

第一节 上机前的准备工作129

第三章 上机准备和岗位职责129

第二节 人员配备及培训130

第三节 岗位职责131

第四章 帐务核算及帐务设置135

第一节 会计科目135

第二节 会计凭证、帐簿138

第三节 帐务组织和帐务设置140

第五章 储蓄所业务处理146

第一节 日常业务处理146

第二节 特殊业务处理147

第三节 不定期业务处理149

第四节 日终结帐处理151

第五节 储蓄所年度决算152

第六章 事后监督帐务处理154

第一节 事后监督帐务处理154

第二节 年度决算处理156

第七章 通存通取业务157

第一节 通存通取业务的基本规定157

第二节 通存通取核算手续158

第二节 代发工资业务163

第一节 处理代理业务的基本规定163

第八章 代理业务163

第三节 代收电费业务165

第九章 应急付款168

第十章 自动柜员机（ATM）169

第一节 ATM管理的基本规定169

第二节 ATM的现金出纳管理170

第三节 ATM的帐务核算管理171

第十一章 会计档案管理173

第一节 重要数据备份的管理173

第二节 会计档案资料管理176

第十二章 机房管理177

第十三章 应用程序管理179

第十四章 附则181

第三部分附录185

一、储蓄存款利率表185

二、保值储蓄贴补率表186

三、储蓄管理条例187

四、执行《储蓄管理条例》的若干规定194

五、办理储蓄旅行支票业务的主管行与储蓄所电话、钢印号码一览表204

六、储蓄会计凭证帐表簿式样271