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第一章税收制度概论1

第一节 税收制度的概念1

第二节 税收制度结构5

第三节 税收制度的建立原则13

第二章税收制度构成要素17

第一节 纳税人与课税对象17

第二节 税率20

第三节 税负调整要素27

第四节 其他税制要素30

第三章我国税收制度的演变33

第一节 建国初期我国税制的建立与调整33

第二节 五十年代末期到七十年代中期的税制改革39

第三节 社会主义建设新时期税收制度的改革44

第四节 面向社会主义市场经济的税制改革52

第四章增值税61

第一节 增值税的发展及其优点61

第二节 我国现行增值税的基本制度69

第三节 增值税的计税方法79

第四节 增值税的减免与缴纳87

第五节 增值税专用发票的使用制度91

第五章消费税94

第一节 消费税概述94

第二节 消费税的基本制度96

第三节 消费税税额的计算与缴纳100

第六章营业税108

第一节 营业税的概念与特点108

第二节 营业税的基本制度109

第三节 营业税税额的计算与缴纳114

第七章关税120

第一节 关税概述120

第二节 我国关税制度的基本内容126

第三节 关税的计算和缴纳129

第四节 关税的减免与保税制度134

第五节 入境旅客行李物品和个人邮递物品的进口税137

第六节 船舶吨税138

第一节 企业所得税概述139

第八章企业所得税139

第二节 企业所得税的基本制度142

第三节 企业所得税的计算与缴纳149

第九章外商投资企业和外国企业所得税163

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述163

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本制度166

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与缴纳173

第十章个人所得税185

第一节 个人所得税概述185

第二节 个人所得税的基本制度189

第三节 个人所得税的计算与缴纳198

第十一章农（牧）业税207

第一节 农业税207

第二节 农业特产税215

第三节 牧业税218

第十二章资源税类220

第一节 对资源课税的意义和作用220

第二节 资源税223

第三节 城镇土地使用税230

第四节 土地增值税234

第五节 耕地占用税241

第十三章财产税类246

第一节 财产税的类型及其优缺点246

第二节 我国现行财产税的主要内容249

第三节 建立遗产税制度256

第十四章行为税类260

第一节 固定资产投资方向调节税260

第二节 印花税265

第三节 车船使用税271

第四节 城市维护建设税275

第五节 屠宰税和筵席税279

第六节证券交易税281

第十五章 税收征收管理制度284

第一节 税收征收管理制度的意义及发展284

第二节 《税收征管法》的主要内容286

第三节 税务代理制度302