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目录1

第一篇 创业篇1

第一章 经济特区：中国二十世纪的伟大战略构想1

第一节 经济特区功能初探1

第二节 世界经济特区发展概况11

第三节 经济特区：中国二十世纪的伟大战略构想18

第二章 中国经济特区的产生、发展与成长28

第一节 中国经济特区形成的历史背景28

第二节 中国经济特区的产生、发展与成长39

第三章 中国经济特区发展的基本评价49

第一节 经济特区发展的主观评价49

第二节 经济特区发展的客观评价55

第三节 经济特区未来发展的策略思考61

第四章 经济特区发展的因素分析及有关启示69

第一节 经济特区投资环境的形成过程69

第二节 经济特区投资环境的因素对比及其启示75

第三节 税收政策与经济特区发展的相关性分析89

第五章 经济特区税收发展的历史过程与理论总结99

第一节 经济特区税收发展的历史过程99

第二篇 理论篇99

第二节 经济特区税收发展的理论总结108

第三节 经济特区税收政策与税收制度的基本构成116

第六章 税收调节对经济特区发展的作用机制126

第一节 税收政策对资金积累的导向作用126

第二节 税收制度对实现公平竞争的推动作用132

第三节 税收调控对经济行为的规范作用141

第四节 税收收入对政府职能的保障作用147

第五节 经济特区税收作用的理论概括158

第一节 未来十年经济发展对特区税制的影响173

第七章 未来十年及二十一世纪的特区税制走向173

第二节 二十一世纪国际税收一体化对特区税制的要求182

第三节 我国经济特区税制改革的趋势预测190

第八章 经济特区跨世纪的税制体系设计203

第一节 迎接新世纪挑战的特区税收政策203

第二节 经济特区税收发展战略的选择与设计212

第三节 经济特区多层次税制模式的基本构想220

第四节 经济特区税制结构与主体税选择的方案设想230

第五节 经济特区税收调控体系的构成与配置246

第一节 经济特区现行税收征管模式的利弊分析253

第九章 经济特区税收征管体系的目标模式253

第二节 经济特区税收征管模式的目标方案263

第三篇 改革篇275

第十章 深圳特区十一年税收改革总论275

第一节 深圳特区十一年建设取得的巨大成就275

第二节 深圳特区十一年税制改革与征管改革成果278

第十一章 深圳特区流转税制度的改革286

第一节 流转税改革过程286

第二节 现行流转税主要税种291

第三节 现行流转税的优惠政策299

第一节 深圳特区所得税十一年改革回顾302

第十二章 深圳特区所得税制度的改革302

第二节 特区现行所得税的主要税种310

第三节 特区所得税的优惠政策318

第四节 特区企业所得税进一步改革的具体设想320

第十三章 深圳特区地方税的改革326

第一节 房产税326

第二节 车船使用税328

第三节 印花税329

第一节 征管体系改革概况331

第十四章 深圳特区税收征管体制的改革331

第二节 征管查各线的主要职责和工作程序332

第三节 特区税收征管改革取得的成效340

第四篇 对策篇343

第十五章 经济特区效益型经济发展的税收政策思考343

第一节 经济特区未来发展模式的现实选择343

第二节 税收政策调控对特区效益型经济发展的支持作用356

第三节 经济特区效益型经济发展的有关税收对策364

第一节 税收政策在优化产业结构中的作用375

第十六章 高技术产业发展的税收政策375

第二节 高技术产业的兴起及其影响377

第三节 税收政策与高技术产业发展的相关性分析380

第四节 高技术产业的税制体系设计383

第五节 高技术产业的税收减免策略395

第十七章 特区税收管理现代化的对策思考399

第一节 问题的提出399

第二节 税收管理现代化的概念和意义401

第三节 税收管理现代化的内容405

第四节 税收管理现代化的道路选择409

第五节 税收管理信息系统416

第一节 保税区与保税市场的基本功能429

第十八章 发展特区保税事业的对策分析429

第二节 发展我国经济特区保税事业的多层次构思437

第十九章 完善经济特区涉外税制的策略思考451

第一节 经济特区涉外税制的发展过程451

第二节 经济特区涉外税制体系的基本构成457

第三节 两税合并及新税法实施的基本评价462

第四节 完善特区涉外税制的中长期设想466

第一节 我国现行税收制度与财务制度的基本构成473

第二十章 理顺税收制度与财务制度关系的对策思考473

第二节 我国税收制度与财务会计制度相互关系的利弊分析482

第三节 理顺税收制度与财务制度关系的对策构想490

第二十一章 完善我国出口退税管理体系的构想501

第一节 出口退税制度的历史考察501

第二节 出口退税的宏观作用与微观功能506

第三节 我国出口退税政策实施的总体情况510

第四节 完善我国出口退税政策与制度的设想519

第一节 三资企业的发展及其作用527

第二十二章 三资企业税收管理及反避税对策527

第二节 三资企业的税收特点529

第三节 深圳特区反避税的实践与思考532

第二十三章 “三来一补”企业发展状况及税收管理问题541

第一节 深圳市“三来一补”发展概况541

第二节 “三来一补”企业税收管理现状及存在的问题546

第二十四章 深圳特区股份制发展与股票市场调控的税收对策556

第一节 深圳特区企业股份制改造和建立股票市场的必要性556

第二节 深圳特区企业股份制改革的主要成效558

第三节 深圳股市的初期运作情况560

第四节 关于企业股份制改造和股票市场发展的几个认识问题562

第五节 推进股份制改革和股票市场发展的设想567

第六节 借鉴香港经验，加强深圳股市税收管理568

第二十五章 深圳特区开征遗产税的初步构想578

第一节 香港遗产税简介578

第二节 深圳开征遗产税的可行性分析581

附文585

深圳市政府转发财政部［198］财税字第358号文的通知585

港口城市减征、免征企业所得税和工商统一税的暂行规定586

得税和工商统一税的暂行规定》的通知586

中华人民共和国国务院关于经济特区和沿海十四个586

经济特区和沿海十四个港口城市减征、免征企业所586

财政部转发国务院关于《中华人民共和国国务院关于586

深圳市政府关于颁发《深圳经济特区企业减免税问题的补充规定》的通知591

深圳市税务局关于深圳经济特区企业减免税若干问题解释的通知592

深圳市税务局关于特区企业的产品销往内地征税问题规定的通知593

深圳市税务局关于贯彻国务院和市政府增加企业活力有关税收优惠规定的通知594

深圳市政府颁发《深圳市人民政府关于鼓励科技人员兴办民间科技企业的暂行规定》的通知596

深圳市人民政府关于鼓励科技人员兴办民间科技企业的暂行规定596

深圳市税务局关于鼓励科技人员兴办民间科技企业的税收问题的通知601

深圳市政府贯彻《国务院关于鼓励外商投资的规定》中有关税收优惠政策的实施办法602

深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定604

深圳市税务局关于对《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》解释的通知606

深圳市人民政府关于统一企业所得税计税标准的暂行规定607

财政部关于深圳经济特区内资企业征税问题的暂行规定614

深圳市政府关于深圳经济特区内资企业征收所得税的暂行规定616

深圳市税务局关于深圳经济特区内资企业所得税征收的几个问题的通知617

深圳市政府关于“在深圳经济特区开征地方国营企业所得税”的批复618

深圳市财政局、税务局关于实施《在深圳经济特区开征地方国营企业所得税》的通知618

深圳经济特区地方国营企业所得税征收办法619

深圳市税务局关于颁发《深圳经济特区地方国营企业所得税征收办法》的通知619

深圳市税务局转发省税务局《关于所得税若干政策问题的通知》622

广东省税务局关于所得税若干政策问题的通知622

国家税务局关于在深圳经济特区经营的内地企业、内联企业税后利润回原地纳税问题的通知626

广东省税务局关于在深圳特区经营的内地企业、内联企业税后利润回原地纳税问题的通知628

财政部关于对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收所得税问题的通知630

财政部关于《对深圳、珠海、汕头、厦门经济特区内联企业征收所得税问题的通知》的补充规定631

深圳市政府关于颁发《深圳经济特区个人收入调节税施行办法》的通知632

深圳经济特区个人收入调节税施行办法632

深圳市税务局关于个人收入调节税若干问题解释的通知636

深圳市政府关于颁发《深圳经济特区工资调节税暂行规定》的通知深圳经济特区工资调节税暂行规定639

深圳市税务局关于对《深圳经济特区工资调节税暂行规定》的补充通知641

深圳市政府关于调整我市工资调节税免税额及税率问题的通知643

深圳市政府关于印发《深圳经济特区房产税实施办法》的通知644

深圳经济特区房产税实施办法644

深圳市税务局关于房产税若干政策问题的通知647

深圳市政府关于印发《深圳经济特区车船使用税实施办法》的通知655

深圳经济特区车船使用税实施办法655

深圳市政府关于印发《深圳经济特区印花税实施办法》的通知660

深圳经济特区印花税实施办法660

深圳市政府关于对股权转让和个人持有股票收益征税的暂行规定670