《企业债券融资韬略》

第一章债券概述1

第一节 债券的概念与特点2

一、债券的基本概念2

二、债券的基本特点6

三、债券的历史沿革10

四、债券在金融市场中的地位14

第二节 债券的种类及其特点22

一、债券的主要分类方法22

二、债券的4个基本要系24

三、我国债券的主要种类及其特点26

第三节 债券在经济活动中的作用33

一、增加了社会资金的筹集渠道34

二、提供了一个有效的投资工具35

三、提高了资金使用效益和社会经济效益36

四、为宏观金融的灵活调控奠定了基础38

五、增加了融通外资的渠道，促进了我国的对外经济开放39

第二章企业债券市场42

第一节 企业债券的种类及其特点42

一、国家重点企业债券43

二、地方企业债券44

三、企业短期融资债券45

四、企业内部债券46

五、其他债券46

六、我国企业债券发行的特点47

第二节 企业债券市场的基本概念与作用49

一、企业债券市场的基本概念及其结构49

二、企业债券市场的功能及作用52

第三章企业债券的发行56

第一节 企业债券的发行市场56

一、企业债券的发行主体56

二、企业债券发行的中介机构57

三、企业债券投资人58

第二节 企业债券发行和投资决策58

一、企业债券发行筹资的决策58

二、企业债券投资决策65

三、企业债券投资策略67

四、企业债券投资收益68

第三节 企业债券发行实务73

一、企业债券的期限73

二、企业债券票面利率及付息方式74

三、企业债券发行价格77

四、企业债券的发行方式78

第四章企业债券的核算81

第一节 企业债券发行与偿还的核算81

一、企业债券发行的帐务处理82

二、企业债券偿还的帐务处理88

第二节 企业债券购买的核算92

一、企业债券的购买92

二、企业债券购买的帐务处理93

第三节 企业债券在资金平衡表上的反映100

第五章企业债券信誉评级104

第一节 企业债券信誉评级概述104

一、企业债券信誉评级的含义105

二、企业债券信誉评级的意义105

三、企业信誉评级机构107

第二节 企业债券信誉评级的原则、内容、方法及标准108

一、评级的原则108

二、信誉评级的主要方法108

三、评级内容及标准109

一、申请债券评级阶段116

第三节 企业债券信誉评级程序116

二、调查阶段117

三、论证分析阶段118

四、评级阶段120

五、级别调整121

六、评级费用121

第六章企业债券的流通125

第一节 企业债券的流通市场125

一、证券流通市场的概念125

二、企业债券流通市场的构成125

三、企业债券流通市场的功能与特点127

四、企业债券流通市场的交易方式及行市129

一、企业债券转让价格的计算133

第二节 企业债券流通市场的实务操作133

二、企业债券买卖的基本做法及操作139

第七章企业债券市场的管理151

第一节 企业债券市场的管理体制151

一、资本主义国家证券市场的管理体制151

二、我国企业债券市场的管理体制158

第二节 企业债券发行市场的管理161

一、企业债券发行的审批程序161

二、企业债券发行基本条件的规定162

第三节 企业债券流通市场的管理167

一、对证券转让机构的管理167

二、企业债券上市的管理174

三、我国企业债券上市的审批程序177

四、对企业债券交易行为的管理178

第八章我国企业债券市场的回顾及展望180

第一节 我国债券市场的产生、发展及现状180

一、我国债券市场建立的必要性180

二、我国债券市场产生的历史过程183

第二节 对我国债券市场的展望191

一、我国债券市场在社会主义经济中的地位191

二、我国债券市场建立的可能性193

三、我国债券市场发展中存在的问题和改进措施195

四、我国债券市场发展的展望197

附录 证券市场管理政策与法规选编204