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第一篇股份制基础17

第一章 股份制17

第一节 股份制的产生与发展17

一、股份制的萌芽和产生17

二、股份制发展的近代阶段18

三、股份制在当代的发展和变化20

第二节 股份制的性质、特征与功能22

一、股份制的性质22

二、股份制的特征24

三、股份制的功能及作用25

第三节 股份制在中国的发展27

一、中国股份制的发展历程28

二、中国股份制发展的经济基础及必要性30

第二章 股份制企业32

第一节 股份制企业的种类32

一、无限责任公司32

二、有限责任公司33

三、两合公司33

四、股份两合公司34

五、股份有限公司35

第二节 有限责任公司和股份有限公司36

一、有限责任公司的特征36

二、股份有限公司的特征38

三、股份有限公司和有限责任公司比较39

第三节 股份合作制企业41

一、股份合作制企业的概念41

二、股份制、合作制与股份合作制的联系与区别42

三、股份合作制的优越性43

一、股东的概念45

第一节 股东45

第三章 股份有限公司的基本要素45

二、股东资格的取得和丧失46

三、股东权46

第二节 股本49

一、股本的含义49

二、股本三原则51

第三节 股份53

一、股份的概念53

二、股份的性质54

三、股份的转让54

四、股份设质和股份消除56

第四章 股票58

第一节 股票及其特征58

一、股票的概念58

二、股票的性质59

三、股票的特征59

四、股票和债券的比较61

第二节 股票的种类62

一、普通股和优先股62

二、面额股票和记名股票66

三、其他类型67

第三节 股票价值68

一、股票的票面价值68

二、股票的帐面价值68

三、股票的清算价值69

四、股票的市场价值69

第四节 股票投资收益72

一、股票投资收益的含义及特点72

二、股票投资收益率的计算73

一、股票投资风险的含义74

第五节 股票投资风险74

二、股票投资风险的种类76

第二篇乡镇企业的股份制改造83

第五章 乡镇企业股份制改造的条件和程序83

第一节 乡镇企业股份制改造概述83

一、改造的目的83

二、改造的意义87

三、改造的方针和原则88

第二节 乡镇企业股份制改造的条件89

一、设立有限责任公司的条件89

二、设立股份有限公司的条件91

三、《股票发行与交易管理暂行条例》规定的条件93

四、《股份制企业试点办法》规定的条件94

五、乡镇企业股份制的组建方法95

第三节 乡镇企业股份制改造的一般程序96

一、准备阶段96

二、具体实施阶段98

第四节 乡镇企业股份制改造方案及应注意的问题102

一、乡镇企业股份制改造方案102

二、乡镇企业股份制改造应注意的问题103

一、乡村集体企业及其存在的主要问题105

第一节 乡村集体企业的股份制改造105

第六章 几种主要模式乡镇企业的股份制改造105

二、乡村集体企业股份制改造的积极作用106

三、乡村集体企业股份制改造的关键问题107

四、乡村集体企业股份制改造的重点110

五、乡村集体企业股份制改造的理想模式112

第二节 个私企业的股份制改造113

一、个私企业股份制改造的积极作用113

二、个私企业股份制改造的关键114

一、多种经济成分合资、合作的意义116

第三节 多种经济成分合资、合作企业的股份制改造116

三、个私企业股份制改造的形式116

二、与国有企业组建股份制企业的原则117

三、与国有企业组建股份制公司应注意的问题118

四、引进外国企业先进生产技术和管理技术119

五、与外资组建股份制企业需要注意的问题120

第四节 乡镇企业集团的股份制改造121

一、乡镇企业集团实行股份制改造的必要性121

二、乡镇企业集团股份制改造的主要方法122

三、乡镇企业集团股份制改造的特殊程序123

一、资产评估的意义126

第七章 乡镇企业股份制改造中的有关问题126

第一节 改造中的资产评估问题126

二、资产评估的程序127

三、资产评估的方法128

第二节 改造中的会计问题128

一、股份制企业会计概述129

二、会计对象要素130

三、财务会计分析133

一、财务审计的内容136

第三节 改造中的审计问题136

二、财务审计的程序137

第四节 改造中的法律意见书139

一、法律意见书出具的步骤140

二、需出具法律意见书的几种情况140

三、法律意见书的内容141

第五节 改造中的资产重组问题142

一、资产重组的目的和方式142

二、资产重组的对象145

第一节 股份公司的法人治理结构148

一、股份公司的治理结构148

第八章 乡镇企业股份制改造的制度调整148

二、股份公司的三权分立原则149

第二节 股份公司的会计制度及会计调整150

一、股份公司会计制度及其特征150

二、境外上市的会计调整151

第三节 股份公司的财务公开制度153

一、股份公司财务公开的含义153

二、股份公司财务公开的必要性和意义154

三、财务公开的对象和形式156

四、财务公开的内容157

第三篇股份有限公司运作161

第九章 股份有限公司的设立161

第一节 股份有限公司设立概述161

一、股份有限公司设立及其特点161

二、股份有限公司设立原则和条件162

第二节 股份有限公司设立的方式及选择162

一、发起设立方式162

二、募集设立方式163

三、股份有限公司设立方式的选择164

一、发起人165

第三节 股份有限公司发起人和发起行为165

二、发起人的资格166

三、发起人的法律责任166

四、发起行为167

第四节 股份有限公司设立程序170

第五节 股份有限公司章程174

一、股份有限公司章程的特征174

二、股份有限公司章程的内容175

三、股份有限公司章程的修改177

一、股东大会的性质、组成和职权178

第一节 股东大会178

第十章 股份有限公司的组织机构178

二、股东大会的形成和召开179

三、股东大会的议事规则和决议180

第二节 董事会182

一、董事会的组成和职权182

二、董事会会议的召开和决议185

第三节 经理186

一、经理的资格、义务和责任186

二、经理的职权187

第四节 监事会187

一、监事会的组成187

二、监事会的职权和议事规则188

第一节 股份有限公司资金筹集与管理190

一、筹集资金的原则190

第十一章 股份有限公司财务管理190

二、筹集资金方式的选择191

三、公司资金的投放192

第二节 股份有限公司的财务报告193

一、资产负债表194

二、损益表195

三、财务状况变动表197

一、公积金的必要性及作用199

第三节 股份有限公司的公积金199

二、公积金的种类和提取200

三、公积金的用途201

第四节 股份有限公司的利润和收益分配202

一、股份有限公司的利润和收益202

二、股份有限公司收益分配的条件和顺序203

三、股份有限公司的利益分配205

第十二章 股份有限公司产权及资本经营208

第一节 产权及产权制度208

一、产权208

二、产权制度209

第二节 股份有限公司的产权及其特征211

一、股份有限公司产权制度的特点211

二、出资者产权与股权212

三、法人财产和法人财产权213

四、股份公司的产权双轨运营214

第三节 股份有限公司的产权转让215

一、产权转让及其特点215

二、产权转让的方式216

三、产权转让的意义216

四、股份有限公司产权交易的特征217

第四节 股份有限公司的资本经营218

一、资本经营的意义218

二、资本经营与生产经营的主要区别219

三、资本经营的分类220

四、股份有限公司资本经营的具体形式220

第十三章 股份有限公司的变更、终止和清算222

第一节 股份有限公司的变更222

一、股份有限公司的合并222

二、股份有限公司的分立226

三、公司组织形式的转换228

四、公司注册资本的变更229

一、股份有限公司终止的概念231

第二节 股份有限公司的终止231

二、股份有限公司终止的原因232

三、股份有限公司终止的程序233

第三节 股份有限公司的清算235

一、股份有限公司清算的概念及特征235

二、清算组的性质、组成和职权236

三、股份有限公司清算的程序237

一、重整的特征及意义238

二、重整的机关238

第一节 重整概述238

第十四章 股份有限公司重整238

三、公司重整与公司破产的区别239

第二节 重整程序240

一、重整申请240

二、法院裁定241

三、重整实施242

四、重整完成243

一、股票发行人的主体资格247

第一节 股票发行的基本条件247

第十五章 股票发行准备247

第四篇股票发行247

二、股票发行的前提条件248

第二节 我国股票发行的审批制度249

一、股票发行的审批机构250

二、股票发行的审批程序250

第三节 发行组织252

一、中介机构的选聘252

二、股票承销协议与分销协议255

一、“上网定价”方式258

第四节 发行方式的选择258

二、“全额预缴款”方式260

第五节 股票发行价格的确定264

一、发行价格的基本涵义264

二、决定发行价格的因素264

三、发行价格的确定方法266

附件 申请公开发行股票公司报送材料标准格式268

第十六章 股票发行272

第一节 招股说明书272

一、招股说明书（草案）272

第二节 发行公告273

二、招股说明书的有关要求273

一、A股发行程序278

第三节 发行程序278

二、B股发行程序281

第四节 发行风险控制285

一、股票发行风险285

二、股票发行费用285

第五节 A种股票的发行案例287

附件招股说明书291

一、B股概述311

第十七章 人民币特种股票311

第一节 B种股票311

二、B股发行313

第二节 H股股票317

一、H股概述317

二、在香港上市现实可能性与上市的途径318

三、内地企业在香港上市的重要意义320

四、内地企业在香港上市的条件和上市过程322

二、公司债券的特征327

一、公司债券及其作用327

第十八章 公司债券327

第一节 公司债券327

三、公司债券的种类328

四、我国的企业债券330

第二节 债券上市332

一、债券上市概述332

二、上市债券与非上市债券333

三、债券上市的程序334

第一节 上市的条件341

一、A股上市条件341

第十九章 股票上市341

第五篇股票上市341

二、B股上市条件342

第二节 股票上市程序343

第三节 股票上市公告书345

一、简要上市公告书345

二、上市公告书346

第四节 股票上市费用347

一、上海证券交易所上市收费标准348

二、深圳证券交易所上市收费标准348

一、股票上市的利益349

第五节 股票上市利弊分析349

二、股票上市的弊端350

第二十章 上市辅导351

第一节 上市辅导制度351

一、上市辅导机构351

二、上市辅导工作内容352

三、上市辅导相关规则与年审制度353

四、上市辅导报告与审验354

一、持续性信息披露责任355

第二节 信息披露及法定公告355

二、临时公告、中期报告和年度报告357

三、利润分配方案368

四、配股信息披露369

五、送股信息披露372

第二十一章 上市公司资本变动374

第一节 送股374

一、送股的条件和具体操作程序374

二、国家股、法人股的送股问题375

第二节 配股376

一、上市公司获得配股的条件376

二、配股程序和比例377

三、国家股和法人股的配股378

四、配股运作379

第三节 可转换公司债券379

一、可转换公司债券概述379

二、可转换公司债券的主要条款内容380

三、国外和我国可转换债券的发行情况382

第四节 股份消除384

一、股份收回384

二、股份合并385

中华人民共和国乡镇企业法389

附录389

乡镇企业集体资产管理办法397

关于我国乡镇企业情况和今后改革与发展意见的报告404

中共中央、国务院关于转发农业部《关于我国乡镇企业情况和今后改革与发展意见的报告》的通知419

关于进一步深化乡镇企业改革的意见422

股票发行与交易管理暂行条例432

证监会关于发布《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》的通知454

公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）454

国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定463

后记468