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目录1

第一章 总论1

第一节 企业财务与财务管理1

第二节 财务管理的内容和程序6

第三节 财务管理的目标和任务8

第四节 财务管理的环境12

第五节 财务管理的原则及方法17

第二章 资金筹集管理21

第一节 筹资概述21

第二节 筹资的渠道和方式23

第三节 资本金制度26

第四节 自有资本的筹集31

第五节 借入资金的筹集40

第六节 资本成本和资本结构58

第七节 筹资风险84

第三章 流动资金管理90

第一节 流动资产概述90

第二节 现金管理93

第三节 应收帐款管理114

第四节 存货管理127

第四章 固定资产管理136

第一节 固定资产概述136

第二节 固定资产折旧管理141

第三节 固定资产使用管理148

第四节 固定资产投资管理160

第五章 无形资产、递延资产管理195

第一节 无形资产概述195

第二节 无形资产的计价与摊销203

第三节 无形资产的转让与投资211

第四节 递延资产管理213

第五节 其他资产管理215

第六章 营业收入与利润管理217

第一节 营业收入概述217

第二节 商品价格的确定225

第三节 营业收入的组织235

第四节 利润的构成及利润分配原则240

第五节 企业所得税246

第六节 企业利润的分配253

第七节 股份公司的股利政策256

第七章 财务预测265

第一节 财务预测概述265

第二节 财务预测方法274

第三节 财务预测的分析与评价283

第八章 企业预算管理288

第一节 企业预算的概念及作用288

第二节 企业预算的编制方法290

第三节 企业预算的编制298

第九章 财务分析312

第一节 财务分析的概述312

第二节 偿债能力分析326

第三节 营运能力分析338

第四节 盈利能力分析343

附录一、二复利终值系数表及现值系数表358

附录三、四复利年金终值及现值系数表360

第五节 综合财务分析362