《财务管理手册》求取 ⇩

词目分类表1

第一部分 财务原理1

（一）财务理论1

词目分类1

建设单位储备资金*371

第一部分 财务原理1

财务理论——————1

财务1

财务活动1

财务关系1

目录1

中观财务2

国家财务2

部门财务2

微观财务3

财务主体3

财务目标3

财务管理3

财务职能4

财务工作4

财务机构4

财务人员4

财务基础工作5

财务系统5

财务管理标准化5

群众理财5

财务要素6

财务假设6

财务准则6

财务观念7

财务政策7

财务战略7

财务战略思想体系8

财务风险9

财务体制9

财务模式9

财务运行机制10

财务机制10

财务行为10

财务动力机制11

财务约束机制11

财务预算约束11

财务最优化12

财务结构12

财务杠杆12

财务成果13

财务状况13

财务收支13

财务信息14

财务指标14

财务困境14

财务失败15

财务理论体系15

财务学科体系16

财务学18

财务方法体系18

财务课程体系18

比较财务18

基金19

资金19

资本20

资产20

负债20

权益20

现金20

货币21

资金运动21

资金运动规律21

资金循环22

资金周转22

资金占用结构23

流动资金23

流动资产23

有形固定资产24

无形资产24

固定资产24

固定资金24

专项资金25

自有资金25

视同自有资金25

借入资金26

国家资金26

企业资金26

经营资金26

货币资金26

国有资产27

收益支出27

吸收资金27

资本支出27

财务环境28

（二）财务环境28

财务环境——————28

资金良性循环28

理财环境29

财务管理环境29

财务环境要索29

财务环境体系29

外部财务环境30

动态财务环境30

静态财务环境30

内部财务环境30

筹资环境31

投资环境31

企业类型31

企业经营管理结构31

金融市场32

资金市场32

证券市场33

债券市场33

长期资金市场33

短期资金市场33

银行短期存贷款市场33

资金拆借市场33

股票市场33

二级市场34

证券交易所34

交易市场34

次级市场34

发行市场34

初级市场34

一级市场34

租赁市场35

商业票据市场35

票据承兑市场35

票据贴现市场35

外汇市场35

技术生命周期36

产品生命周期36

财务环境调研图表37

财务环境调研37

实地观察法38

财务环境定性分析38

财务环境定量分析38

询问调查法38

财务预测39

（三）财务预测39

财务预测——————39

财务环境适应能力39

定性财务预测40

定量财务预测40

长期财务预测40

中期财务预测41

短期财务预测41

单项财务预测41

多项财务预测42

动态财务预测42

静态财务预测42

筹资预测42

投资预测43

成本预测43

销售预测44

费用预测44

利润预测44

委托式预测45

高低点预测法45

专家判断预测法45

财务预测程序45

财务预测组织45

协作式预测45

临时式预测45

常设式预测45

小组式预测45

单人式预测45

散布图预测法46

最小二乘法预测47

平均数预测法47

时间序列预测法47

相关回归分析预测法48

量本利分析法48

财务预测误差49

财务决策——————50

（四）财务决策50

财务决策50

单人式决策51

满意决策51

单目标决策51

最优决策51

财务决策组织51

财务决策程序51

多目标决策51

集体式决策52

内协式决策52

外协式决策52

投资决策52

成本决策52

利润决策52

筹资决策52

资金时间价值53

复利53

终值53

现值53

系列付款现值54

一次付款现值54

一次付款终值54

系列付款终值54

普通年金55

即付年金55

年金终值55

年金现值55

现金流量55

年金55

无关成本56

沉落成本56

差异收益56

差异成本56

现金净流量56

相关成本56

机会成本56

现金流出量56

现金流入量56

决策树法57

确定型决策57

边际分析法57

付现成本57

财务计划58

（五）财务计划58

不确定型决策58

财务计划——————58

敏感性分析58

风险型决策58

预算59

财务计划原则59

财务计划依据60

平衡法60

因索法60

财务计划方法60

比例法61

定额法61

定率法61

预测法61

平均法61

财务计划工作程序62

财务计划编制程序62

财务计划执行62

财务计划检查63

财务计划指标63

财务计划调整63

财务计划指标体系64

流动资金计划64

固定资金计划64

专用基金计划65

全面预算66

固定计划66

弹性计划66

滚动计划67

零基预算68

概率预算68

（六）财务控制69

黑箱法69

经济控制论69

控制论69

控制69

财务控制——————69

白箱法70

财务控制70

财务调节70

灰箱法70

财务控制系统71

财务控制内容71

财务控制程序71

制度控制72

计划控制72

定额控制72

财务控制原则72

反馈73

前馈控制73

反馈控制73

开环控制73

闭环控制73

集中控制74

随机控制74

规划控制74

经验控制74

多级结构控制75

分散控制75

经济活动分析76

（七）财务分析76

财务分析——————76

定量控制76

目标控制76

财务分析77

财务分析原则77

财务分析程序77

财务分析形式77

财务分析方法78

分析依据78

比较法78

比率法78

相对数法79

对比分析法80

因索分析法81

连环替代法81

结构分析法81

平衡分析法81

差额分析法82

相关分析法83

投入产出法83

价值分析法84

财务主要指标85

流动比率指标85

速动比率指标86

事前分析86

事中分析86

事后分析86

日常分析86

全面分析87

综合分析87

静态分析87

动态分析87

专题分析87

定量分析88

定性分析88

预测分析88

控制分析88

总结分析88

趋势分析88

趋势变动分析89

信用评估89

企业经济效益综合89

分析89

图表式财务分析90

监督式财务分析90

集锦式财务分析90

系列式财务分析90

财务分析报告90

评议式财务分析90

经济监督91

（八）财务监督91

财务监督——————91

探索式财务分析91

财务监督92

会计监督92

事前监督93

事后监督93

书面监督93

实地监督93

重点监督93

事中监督93

专业监督94

群众监督94

上级监督94

本级监督94

财经纪律94

内部控制制度94

财务检查95

财务检查方法95

临时检查95

定期检查95

专题检查96

财务全面检查96

财务大检查96

检查记录96

检查结论96

检查报告96

筹集资金98

（一）筹资管理98

第二部分 财务运营98

第二部分 财务运营98

筹资管理——————98

长期筹资99

直接筹资99

短期筹资99

间接筹资100

经营筹资100

项目筹资100

筹资渠道100

国家财政资金100

社会集资100

其他企业资金101

职工、民间资金101

企业自留资金101

国外资金101

专业银行信贷资金101

筹资方式102

财政拨款102

银行借款102

企业内部积累103

有价证券103

证券行市103

股票103

证券103

优先股104

普通股104

记名股票105

不记名股票105

股票发行章 程105

股份公司章 程106

企业债券106

抵押债券106

信用债券106

长期债券106

短期债券106

债券发行章 程106

融资性租赁107

业务租赁107

租赁107

经营性租赁107

财务租赁108

服务租赁108

维修租赁108

租金108

租赁费108

商业信用108

商业汇票109

预收货款109

票据贴现109

转贴现110

再贴现110

补偿贸易110

资金成本111

资金筹集费用111

资金使用费用111

资金成本率111

借款成本率112

债券成本率113

股票成本率113

优先股成本率113

普通股成本率113

留用利润成本率113

综合资金成本率114

加权平均资金成本事114

边际资金成本率114

国拨资金占用费率114

财务杠杆原理114

最优筹资方案115

筹资方案115

筹资风险115

负债经营115

财务杠杆率115

资金来源结构116

资金结构方案116

最优资金结构116

投资管理——————116

投资116

（二）投资管理116

投资学117

固定资产投资117

生产性投资118

非生产性投资118

证券投资118

长期投资119

短期投资119

基本建设投资119

更新改造投资119

间接投资120

直接投资120

投资主体120

企业投资121

企业投资率121

国家投资121

指令性投资计划122

指导性投资计划122

固定资产投资规模122

基本建设规模123

更新改造规模123

投资结构124

投资方向124

投资政策125

投资原则125

投资标准125

投资信息126

投资环境126

投资战略126

投资机会126

投资风险127

投资分配127

投资运用127

固定资产再生产128

预算内基本建设128

预算外基本建设129

计划内基本建设129

计划外基本建设129

重复建设130

盲目建设130

企业自筹基本建设130

主体建设131

同步建设131

基本建设“三同时”131

基本建设程序131

可行性研究132

投资方案132

投资方案评价133

投资回收期法133

追加投资回收期法134

投资报酬率法134

净现值法134

内含报酬率法135

现值指数法136

敏感性分析136

投资风险计量137

投资风险控制137

预算造价138

概算造价138

基本建设预算138

工程招标139

工程投标139

建设条件139

竣工验收139

应核销投资140

应核销其他支出140

未完工程投资额140

固定资产投资完成额141

交付使用财产141

交付固定资产141

固定资产投资财务141

支出额141

建设成本142

交付使用财产成本142

建设周期142

建设工期143

施工周期144

施工工期144

固定资产交付使用率144

投资回收144

投资回收期145

投资回收率145

投资税利率145

投资利润率145

经营资金管理——————146

固定资产有偿调拨146

（三）经营资金管理146

投资增殖期146

投资增殖146

固定资产类别147

固定资产计价147

固定资产折旧148

固定资产有形损耗148

固定资产无形损耗149

固定资产折旧率149

工作量折旧法150

产量折旧法150

年限总额折旧法150

余额递减折旧法151

偿债基金折旧法151

使用年限折旧法151

倍率余额递减折旧法152

折旧基金152

固定资产大修理152

固定资产日常修理153

固定资金管理要求153

固定资产责任控制153

无形资产计价154

固定资产实物控制154

无形资产管理155

流动资金管理原则156

定额流动资金156

流动资金定额156

非定额流动资金156

现金管理条例156

银行存款帐户管理158

货币资金定性控制159

货币资金定量控制159

货币资金收支预测159

计划160

货币资金指标控制160

货币资金收支160

货币资金管理模式161

货币资金存货模式161

货币资金随机模式162

货币资金概率模式163

信用条件的经济评价163

结算资金分环节 管理164

结算资金防护性管理164

银行汇票165

商业汇票165

商业承兑汇票165

银行承兑汇票166

商业汇票贴现166

银行本票166

支票166

定额支票167

汇兑167

三角债168

委托收款168

讨债途径168

ABC分类管理法169

讨债策略169

定量订货控制171

定期订货控制171

基本经济订货量模型172

数量折扣订货量模型172

缺货订货量模型173

分批到货订货模型174

流动资金目标管理174

成本管理——————175

（四）成本管理175

成本175

管理175

流动资金归口分级175

流动资金定额管理175

实际应用成本176

社会成本176

理论成本176

个别成本177

全部成本177

部分 成本177

计划成本177

实际成本177

总成本178

单位成本178

车间成本178

工厂成本178

销售成本178

直接成本178

间接成本179

固定成本179

变动成本179

生产费用179

生产费用要素180

成本项目180

成本结构181

成本开支范围181

成本管理181

成本管理系统182

全面成本管理183

目标成本管理183

质量成本管理184

定额成本控制185

相对成本控制185

绝对成本控制185

标准成本控制186

完全成本法186

变动成本法187

成本差异187

成本归口分级管理188

成本预测189

成本决策189

成本计划190

成本控制190

成本的事前控制191

成本的事中控制191

成本的事后控制192

成本分级控制192

成本反馈控制192

成本核算193

成本前馈控制193

收益管理——————194

产品价格194

（五）收益管理194

成本考核194

成本分析194

出厂价格195

批发价格195

零售价格195

统一价格195

浮动价格196

议定价格196

不变价格196

现行价格196

价格管理197

成本利润率定价法197

成本加成定价法197

工资利润率定价法198

目标利润定价法198

资金利润率定价法199

增债税定价法199

销售收入199

销售成本200

销售税金200

销售费用200

销售利润200

其他销售利润201

销售收入管理201

销售收入计划201

创利额202

利润202

亏损202

利润总额203

利润净额203

企业纯收入203

毛利203

营业外收入204

营业外支出204

政策性亏损204

经营性亏损204

产品税205

增值税205

营业税206

所得税206

房产税207

城市维护建设税207

车船使用税207

土地使用税207

资源税208

奖金税208

盐税208

印花税209

关税209

进口调节 税209

固定资产投资方向210

调节 税210

教育费附加210

能源交通重点建设210

基金210

国家预算调节 基金211

缴库单位211

非缴库单位211

税金管理211

利润中心212

目标利润212

目标利润管理212

利润管理原则213

利润计划管理213

利润分类管理213

目标利润分解213

控制法214

目标利润日程进度214

利润承包控制法214

目标利润日常控制214

目标利润考核214

增加利润的途径215

利润分配215

自负盈亏215

扭亏增盈216

亏损补贴216

财政补贴217

奖金217

税前还贷217

税后还贷218

利润分配原则218

利润分配制度219

利润上缴219

利润留成219

应交税金220

企业留和220

留利水平220

合理税负220

企业基金制度221

利改税221

利润包干222

税利分流222

减亏分成222

利润率223

产值利润率223

资金利润率223

人均利润224

成本利润率224

销售利润率224

资金利税率225

平均利润225

平均利润率225

第三部分 部门财务226

工业财务——————226

工业企业经营资金226

工业企业固定资金226

（一）工业财务226

第三部分 部门财务226

工业企业固定资产227

工业企业固定资金来源227

应计折旧固定资产范围228

应计折旧固定资产总值229

应计折旧固定资产平均总值229

折旧基金管理体制230

固定资产折旧计划230

工业固定资产需要量核定231

工业折旧基金使用范围231

单台设备计划有效232

工作台时数232

单位时间内生产233

设备的生产定额233

生产设备全年计划有233

效工作台时总数233

单位产品台时定额233

定额总数234

生产设备负荷系数234

计划生产任务台时234

定额改进系数234

工业企业固定资金235

来源计划235

生产面积负荷系数235

固定资金产值率236

生产面积产值率236

固定资金利润率236

工业企业流动资金237

工业企业流动资金需要量237

流动资金定额238

定额日数计算法238

因素分析计算法238

比例计算法239

余额计算法239

原材料资金定额239

供应间隔系数240

在产品资金定额241

在产品成本系数241

产成品资金定额242

定额流动资金计划243

定额负债计划243

定额流动资金来源计划243

超定额借款计划244

结算借款计划245

定额流动资金指标分解245

超储积压物资246

原材料采购资金计划246

生产储备资金日常控制246

原材料最佳采购批量247

在产品资金日常控制247

生产流动卡管理形式248

实物周转券管理形式248

资金流动券管理形式248

台份管理形式248

看板管理形式249

成品资金日常控制249

流动资金周转率249

产值资金率250

销售收入资金率251

流动资金利润率251

工业产品成本251

工业产品成本项目252

工业生产费用要素252

工业企业成本开支范围252

产品成本降低途径253

产品成本管理253

工业企业成本计划254

工业企业成本计划255

编制方法255

生产费用预算256

主要产品单位成本计划256

商品产品成本计划257

企业管理费预算257

成本降低指标试算平衡257

上年预计平均单位成本258

降低额（率）259

计划单位成本259

计划年度可比产品总成本259

可比产品成本计划259

产品成本日常控制260

成本控制标准261

材料费用控制261

材料消耗定额262

原材料利用率262

材料综合利用262

限额发料262

工资费用控制262

工时消耗定额263

管理费用控制263

费用限额手册264

费用开支定额264

设备利用定额废品率264

产品生产成本控制265

主要产品单位成本265

产品设计成本控制265

可比产品成本降低率266

全部产品成本降低额266

百元产值成本266

工业企业销售收入267

工业企业销售费用267

工业企业销售收入预测267

工业企业销售收入计划268

销售收入日常管理268

工业产品价格269

出厂价格制定269

工业企业销售税金270

工业企业纯收入270

工业企业利润271

工业企业利润计划272

产品销售利润直接计算法272

产品销售利润因素测算法273

其他销售利润计划274

工业企业增盈途径274

工业企业专项资金275

专项资金管理原则275

专项资金分口分级管理276

更新改造基金276

生产发展基金277

新产品试制基金277

大修理基金277

后备基金278

职1工福利基金278

职工奖励基金278

挖潜革新改造拨款279

科技三项费用拨款279

更新改造借款280

大修理借款280

小型技术措施借款280

出口工业品生产专项借款280

工业企业财务收支281

进口设备短期外汇借款281

应付引进设备款281

工业企业年度财务收支计划282

年度基本业务资金收支计划282

工业企业月度财务收支计划282

工业企业月度财务收支日常控制283

交通财务284

铁路财务284

铁路运输企业流动资金284

铁路运输企业固定资产284

（二）交通财务284

铁路材料管理285

铁路运输支出范围285

铁路运输成本开支范围286

铁路运输量287

铁路运输成本分类287

铁路运输进款管理288

铁路运输收入288

铁路运输企业利润总额289

铁路运输利润分配290

铁路运输专用基金290

交通运输资金循环290

交通运输成本开支范围291

公路运输财务291

公路运输企业资金292

公路营运费用292

公路运输收入292

水运企业资金293

公路运输企业利润293

汽车运输成本293

水运财务293

水运企业资金调拨294

水运企业营运费用的分类294

水运企业成本开支范围294

海洋运输成本项目295

港口装卸成本295

港口堆存成本295

水运企业营运收入296

水运企业利润总额296

水运企业利润分配296

港务管理收支296

民航企业固定资产297

民航企业营运支出297

民航财务297

民航企业营运成本298

民航企业营运收入299

民航企业利润总额299

民航企业专用基金300

民航国际结算300

民航国内结算300

商业财务制度301

（三）商业财务301

商业财务301

商业财务——————301

商业财务计划302

商业资金302

全额信贷302

商业计划302

存贷合一303

存贷分户303

商晶资金计划管理303

商品资金分类计划管理303

商品资金分环节 计划管理304

商品资金定额管理304

库存定额305

周转库存限额305

合理库存305

商品定额周转天数法305

商晶资金周转次数法306

商品保本（利）期法306

分柜组按淡旺季计算法306

商品储存保本保307

利期管理307

商品储存保本期307

商晶储存保利期308

农副产品采购计划管理308

包装物资金管理309

低值易耗晶资金管理309

非商品资金管理309

待摊费用资金管理310

物料用品资金管理310

商业结算资金310

商业结算资金管理311

应收款管理311

委托银行收款管理311

预购定金管理311

业务周转金管理312

报帐付款312

计划拨款312

交货补款312

下贷上转312

上贷下拨312

商业固定资金增加管理313

商业固定资金减少管理313

商业固定资金日常管理313

万斤经营量平均占313

用固定资金313

仓容利用率314

更新改造资金314

扶持生产资金314

商品削价准备金314

商品流通费开支范围315

费用计划315

商品流通费315

市场调节 基金315

直接费用316

间接费用316

一次性费用316

日变动费用316

进货费用316

进货费用率317

储存费用317

销售费用317

销售费用率317

赞用计划管理317

赞用归口分级管理317

存货费用率317

费用预算管理318

费用定额管理318

赞用分类管理318

费用率319

降低费用主要途径费用额319

影响费用变化主要因素319

费用节 约（浪费）额320

费用升降速度320

费用升降程度320

单位差价计算法321

商业企业利润321

商业利润计划321

毛利率倒求法322

毛利322

毛损322

商品经营利润322

附营业务收入323

利润总额323

企业利润净额323

附营业务支出323

商业亏损弥补323

粮食商业财务管理324

粮食商业财务体制324

粮食企业利润325

粮食企业资金325

粮食财务计划325

粮食企业收入325

粮食亏损补贴326

粮食征购基数包干326

粮食部门减亏分成326

粮食企业主要财务指标326

粮油提价补贴326

供销社财务管理327

供销社财务管理体制327

供销社财务计划328

供销社吸收资金328

供销社长期负债328

特种公积金328

基金调剂328

建设基金329

职工基金329

社员股金分红基金329

农民投资330

供销社利润分配方式330

供销社亏损弥补330

烟草行业财务体制330

烟草企业财务计划331

管理332

烟草固定资产调拨332

编报审批程序332

烟草企业财务计划332

烟草行业财务计划332

烟草固定资产报废333

审批权限333

烟草流动资金管理333

烟草流动资金损失334

管理334

烟草专用基金管理334

物资财务——————335

物资企业335

物资财务335

物资财务计划335

（四）物资财务335

物资财务管理336

物资财务收支计划336

物资固定资金336

物资专用基金337

物资固定资金考核指标337

物资流动资金338

物资流动资金管理338

要求338

物资流动资金考核339

指标339

物资流转费范围340

物资流通费计划340

物资流转费340

非物资定额资金340

物资流通费管理341

物资流通费考核341

物资流转费总额342

物资流转费总水平342

物资进货费用水平342

物资管理费用水平342

物资进货计划342

物资进货决策342

物资购进成本342

物资库存量控制343

物资储备定额343

物资价格343

物资企业作价原则344

物资企业作价方法344

物资企业财务成果345

物资企业利润345

物资企业经济效果345

物资企业经济效益考核345

农业财务——————346

农业财务管理346

农业财务346

（五）农业财务346

物资财务分析346

物资销售利润率346

农业财务计划管理347

农垦企业财务管理347

畜牧业财务管理347

农业主要财务指标347

农业企业财务定额347

农业总产值347

农业净产值348

农业商晶产值348

农产品商品率348

农业企业资金来源348

农业企业筹资方式348

农业投资349

农业企业固定资产349

农业企业流动资金管理349

育林基金管理350

农业专用拨款350

财政支农资金350

支农周转金350

财政支农周转金管理350

社员股金351

农副产品预购定金借款351

农牧业多种经营周转金351

多种经营周转金351

农业事业费351

农村限额结算352

农村付款委托书结算352

农业企业成本管理352

农产品成本管理352

农产品成本353

农业产品成本353

作业成本353

作物成本353

农作物产品成本354

活重成本354

农业收入分配355

增重成本355

水产事业费管理355

毛重成本355

农业运输成本355

畜禽增重单位成本355

收益分配355

渔业生产成本356

渔业成本管理356

国营农场财务356

农场财务计划356

国营农场专用拨款356

农场经济效果指标357

农业三场专用拨款357

农场投资效果357

农业三场定额补贴357

国营农场工资359

国营农场生产经营费用359

农场财务成果359

国营农场利润总额359

国营农场利润分配360

乡镇企业资金来源360

乡镇企业专用基金360

乡镇企业投资基金360

乡镇企业生产设备借款361

乡镇企业生产周转借款361

乡镇企业应交款361

乡镇专项借款361

乡镇企业提出资产362

乡镇企业经营收入362

乡镇企业工资形式362

乡镇企业利润分配362

基本建设财务管理363

（六）基本建设财务363

基本建设财务363

基本建设财务——————363

基本建设财务管理体系364

基本建设财务管理体制364

固定资产投资计划365

固定资产投资计划内容365

基本建设投资包干366

基本建设投资包干形式366

建设单位财务计划367

建设银行信贷计划368

基本建设资金来源369

基本建设资金分配369

基本建设支出预算确定370

基本建设支出预算执行370

定额核定371

建设单位流动资金371

基本建设支出决算编审371

建设单位流动资金371

基本建设拨款项目管理372

基本建设拨款原则372

基本建设拨款依据373

基本建设拨款程序373

基本建设贷款管理374

基本建设贷款管理程序375

工程价款结算管理375

建设单位财务决算审查分析376

建设单位财务决算编审要求377

基本建设竣工决算377

建设单位财务决算编审程序377

基本建设竣工决算审查分析378

基本建设竣工决算编制程序378

施工企业财务管理379

施工企业流动资金379

施工企业固定资产380

施工企业固定资金管理380

施工企业固定资产381

折旧计算方法381

施工企业专项资金管理382

施工企业专项资金382

施工企业工程成本管理383

施工企业工程成本预测383

施工企业工程成本384

预测方法384

施工企业工程成本计划384

施工念业工程成本385

计划编制程序385

施工企业工程成本控制385

施工企业销售税金管理386

施工企业纯收入386

施工企业利润管理387

施工企业利润分配387

施工企业利润分析388

成本利润率388

产位利润率388

产值利税率389

销售利润率389

资金利润率389

工资利润率389

基本建设投资效果390

指标体系390

投资效果系数390

建设项目投产率390

房屋建筑面积竣工率390

生产能力建成率390

单位生产能力投资391

竣工投产率391

投资利润率391

达到设计能力时间391

工程质量优良品率391

工程质量合格品率391

银行财务管理392

银行财务管理体制392

（七）银行财务392

银行财务——————392

工程成本降低率392

信用393

信用工具393

直接信用394

间接信用394

利率394

利率体系395

基准利率395

贴现利率396

浮动利率397

差别利率397

优惠利率398

银行财务收支计划398

惩罚利率398

综合信贷计划399

现金计划399

平衡现金计划400

现金计划管理原则400

银行经济核算指标401

计划401

银行经营计划401

现金收支计划表401

资金指标402

质量指标402

成本指标402

利润指标403

银行成本核算403

银行成本管理403

银行财务收支管理404

银行费用管理405

银行营业外收支405

银行税款405

银行负债管理406

银行资产管理407

银行信贷资金管理408

金融机构资金往来408

管理408

银行出纳制度409

银行信贷基金管理409

银行信贷原则410

银行信贷制度410

银行信贷资金管理体制411

应收应付利息管理412

联行资金管理412

暂收暂付款项管理412

贷款损失管理413

银行损益管理413

银行全额利润留成制度414

银行专用基金414

银行贷款呆帐准备金414

银行固定资产管理415

固定资产折旧管理415

银行资财多缺处理416

银行经营责任制416

银行财务报表417

银行财务分析417

银行信贷资金聚集率417

银行信贷资金增减率418

银行信贷资金利用率418

银行信贷资金周转率418

银行信贷资金损失率418

银行财务检查419

工资基金管理419

结算管理420

社会集团购买力管理420

奖金监督管理420

现金结算421

转帐结算421

电脑结算422

结算原则422

结算纪律和责任422

结算监督423

结算仲裁423

结算制裁424

扣款顺序424

票据424

票据关系人425

票据权利义务426

票据追索权427

行政事业财务427

行政单位427

（八）行政事业财务427

事业单位428

行政事业财务428

行政事业财务管理体制428

一级财务单位429

二级财务单位429

三级财务单位429

全额预算管理429

差额预算管理430

专项经费补助431

定员定额431

收支标准431

事业单位企业化管理431

行政事业单位预算432

全额预算管理单位预算432

军队财务——————433

差额预算管理单位预算434

企业化管理单位预算435

行政事业收入管理436

人员经费管理436

公用经费管理436

划拨资金437

限额拨款437

预算包干结余资金管理437

预算外资金管理437

军队财务管理438

（九）军队财务438

军队财务438

行政事业财务分析438

军队财务管理原则439

军队财务管理体制439

军队财务法规440

军队财务工作条例440

军队财务机构441

军队预算经费441

预算经费分类442

预算经费管理分工442

预算经费管理办法442

经费供应标准化443

经费包干管理责任制443

国防费预算444

国防费决算444

生活费445

公务费445

事业费446

教育训练费446

装备购置费446

科学研究费447

装备维修管理费447

基本建设费447

其他经费448

供给关系转移448

军队撤销合并单位449

经费管理449

战时财务保障449

后方留守处财务保障450

军队预算外经费450

预算外经费管理原则450

预算外经费收入范围451

预算外经费收入分配办法451

预算外经费管理分工451

留用经费支出管理452

经费划拨管理452

物资计价核算管理453

军队基本建设财务管理453

军队生产经营财务454

军队代管经费454

军队事业部门财务455

军队综合财务计划管理455

军队基层财务456

军队财经纪律456

军队财务监督457

军队银行457

军队财务结算中心457

军队资金调剂458

第四部分 经营财务459

承包企业财务——————459

承包经营责任制459

（一）承包企业财务459

承包经营责任制意义459

第四部分 经营财务459

短期行为460

新一轮承包460

承包形式460

上缴利润递增包干461

资产经营资任制461

全员风险抵押承包461

上缴利润定额包干461

两保一挂461

厂长（经理）任期目标462

承包责任制462

承包基数462

核定承包基数原则462

基数法462

系数法463

基数承包因索修正法464

高低线指标承包法464

资金利润率差额承包法464

承包指标464

核定比例工效挂钩法464

承包指标体系465

承包经营合同465

承包期限465

内部经济责任制466

内部经济责任制原则466

内部经济责任制保证467

体系467

内部经济责任制考核体系467

内部经济责任制指标体系467

内部承包合同468

内部指标承包468

承包内部管理469

计件工资制470

定额工资制470

资金分帐制470

承包企业利润分配470

企业行为制约471

企业消费行为制约471

企业投资行为制约471

企业价格行为约束471

经营者收入472

合同兑现472

工效挂钩472

联营企业473

紧密型联营473

（二）联营集团财务473

联营集团财务——————473

半紧密型联营474

松散型联营474

联营企业财务特征474

联营企业财务管理475

原则475

联营企业财务管理475

体制475

联营可行性分析476

松散型联营企业财476

务体制476

紧密型联营企业财477

务体制477

联营企业注册资金477

联营企业资金筹集478

联营企业流动资金管理478

联营企业固定资金479

管理479

联营企业专用基金479

联营企业利润分配480

一次分配法481

二次分配法482

组合分配法483

新增利润定比分成法484

技术成果计价分成法484

技术成果定额分成法485

投资比例分配法485

利润比例分配法485

协议比例分配法485

联营企业投资返还485

投入注册资金的返还485

共同发展基金的返还486

联营企业解体清算486

企业集团487

财务公司487

（三）兼并破产财务488

财务公司财务管理488

兼并破产财务——————488

企业兼并488

兼并方489

被兼并方489

兼并方式489

承担债务式兼并490

购买式兼并490

控股式兼并490

划分式兼并490

分制式兼并490

兼并程序490

兼并原则491

兼并资金来源491

兼并财务管理491

产权转让费492

兼并产权归属492

购买产权归属492

产权转让费归属493

破产493

破产法493

企业破产界限493

债权人会议494

企业破产制度494

破产财务管理494

破产免除494

破产财务关系495

破产财务管理原则495

和解与整顿495

和解与整顿程序496

和解协议草案497

破产清算程序497

破产债权498

破产费用498

破产财产499

破产财产分配499

股份企业财务——————500

股份经济500

股份公司500

（四）股份企业财务500

股份有限公司500

控股公司501

股份公司内部组织501

机构501

股份企业形式502

试行股份制原则502

国家股502

企业股503

法人股503

个人股503

股份公司章 程503

股份企业理财原则504

股份企业财务特点504

股份企业财务制度505

法定资本制505

授权资本制505

资本三原则505

股份企业资金来源506

股份企业筹资技巧506

股本507

股票筹资特征507

股票发行方式508

股份溢价发行508

股份折价发行508

增资508

减资509

新股发行509

创业利润510

股本掺水510

股票发行管理510

股票转让限制511

股票交易程序511

股票价格512

票面价值512

股票帐面价值512

股票清算价值512

股票估价513

股票收益率514

股价变动因索514

股票风险514

股票风险管理515

盈利稳定性分析515

债券筹资特征516

公司债发行516

债券转让方式517

债券定价517

债券收益率518

债券行市变动519

股份企业资金运用519

特征519

股份企业资金运用520

原则520

股份企业现金控制520

股份企业财财务分配521

公积金521

公积金来源521

公积金使用522

股利522

股利种类522

股利分配原则523

股利分配制度523

股利决策524

股利公告525

建业股息525

股份企业资本调整525

公司解散526

公司清算526

股份企业会计表册526

股份企业资产负债表527

股份企业损益表527

股份企业财务状况527

变动表527

清偿能力分析528

资产管理分析528

债务比率分析529

获利能力分析530

市场价值分析530

第五部分 涉外财务532

（一）外贸财务532

第五部分 涉外财务532

外贸财务——————532

外贸企业财务管理532

外贸企业财务关系533

价格条件533

船上交货价格533

成本加保险费运费533

价格533

成本加运费价格534

调拨作价534

国际贸易方式534

价格条件选择535

进出口商品对外作535

价原则535

进出口商品对内作536

价原则536

进口商品类别536

进出口许可证537

外贸贷款种类537

外贸贷款管理538

外贸企业流动资金构成539

出口商品资金分类管理539

出口商品资金分环节 管理539

出口商品资金定额540

出口商品资金控制管理541

进口结算资金管理541

出口结算资金管理542

记帐清算543

现汇清算543

信用证议付543

信用证贴现544

信用证管理544

外汇种类544

外汇管理545

留成外汇545

外汇调剂管理545

外汇汇率546

基本汇率546

套算汇率546

外汇调剂价格546

外汇风险547

汇率变动风险管理547

出口外汇风险管理548

出口退税548

出口外汇净收入549

外贸企业财务成果549

外贸承包经营责任制550

外贸企业利润分配政策551

出口风险基金551

出口奖励金552

外贸企业财务指标体系553

外贸企业商品流通额553

进出口盈亏指标553

外贸企业流动资金周转指标554

进出口费用考核指标创汇率556

出口商品履约率556

（二）外商投资企业财务557

外商投资企业财务——————557

外商投资企业557

中外合资企业财务特点557

中外合资企业财务关系558

中外合资企业财务管理原则558

注册资本管理559

中外合资企业投资总额559

出资方式560

出资证明书560

中外合资企业验资560

中外合资企业资金筹措561

中国银行贷款种类561

中外合资企业固定562

资产折旧制度562

场地使用权的投资作价562

中外合资企业产品563

最低外销比例563

中外合资企业成本费用563

中外合资企业成本564

费用特点564

国际现汇结算565

中外合资企业所得税计缴565

中外合资企业营业外收支566

中外合资企业利润总额567

外商投资企业所567

得税减免567

中外合资企业利润分配568

中外合资企业三项基金568

中外合资企业双重课税569

中外合资企业外汇收支渠道569

中外合资企业外汇收支管理569

中外合资企业外汇收支平衡策略570

中外合资企业外汇支出次序570

中外合资企业解散570

中外合资企业财务计划571

中外合资企业清算571

中外合资企业会计报表572

财务情况说明书572

中外合资企业中方投资管理572

（三）西方财务573

中外合资中方投资收573

益分配573

西方财务——————573

西方财务目标573

西方财务管理演进574

西方财务管理内容574

西方财务组织机构576

主计长577

财务长577

西方财务预测578

资金需要量预测578

西方财务预算578

西方财务报表579

西方财务分析579

比率分析579

趋势分析579

西方企业资金来源580

商业信用筹资581

无担保贷款581

担保贷款582

商业票据582

应付费用583

应收帐款代理583

西方股利政策583

现金584

现金投资动机585

现金管理585

现金收入管理586

现金支出管理587

最佳现金余额587

现金预算588

有价证券投资590

有价证券投资决策590

西方有价证券591

应收帐款591

信用政策592

信用调查593

信用评估593

帐款催收594

国际财务——————595

国际财务管理595

（四）国际财务595

国际财务管理发展595

国际财务管理内容596

国际财务管理特点596

外汇597

外汇汇率597

直接标价法598

间接标价法598

基本汇率598

套算汇率598

固定汇率598

即期汇率599

远期汇率599

买入汇率599

卖出汇率599

浮动汇率599

外汇风险600

外汇风险管理程序600

远期外汇601

外汇期权601

国际企业资金来源601

国际筹资管理602

国际金融机构603

国际股份集资603

国际债券603

国际金融市场603

国际租赁604

国际银行信贷604

国际贸易信贷605

出口信贷605

卖方信贷605

买方信贷606

福费廷606

国际投资606

直接投资607

间接投资608

国际投资环境608

国际投资环境评价608

国际企业现金管理609

国际企业应收帐款管理609

国际企业存货管理610

国际企业避税610

避税港611

国际反避税612

避税港避税612

第六部分 财务专题614

（一）内部银行614

第六部分 财务专题614

内部银行——————614

内部银行614

内部银行职能614

内部银行种类614

内部银行方法615

内部银行职责615

双轨制616

单轨制616

责任会计617

内部银行组建程序617

内部银行岗位责任制618

内部货币结算方式618

内部支票结算方式619

内部转帐通知单结算方式619

内部托收单结算方式619

内部结算价格620

内部利润621

内部银行关系621

内部信贷管理622

内部银行信息反馈622

内部信用评估622

内部经济往来仲裁623

内部银行会计凭证623

内部银行会计科目623

内部银行考评624

内部银行完善策略624

内部银行会计报表624

（二）财务诊断625

财务诊断——————625

财务诊断625

财务诊断准则625

财务诊断程序626

自我诊断626

外部诊断626

第三者诊断626

询问调查626

财务预备诊断626

财务正式诊断627

财务基础诊断627

资金筹措诊断627

资金运用诊断628

速动资产运用诊断628

盘存资产运用诊断628

销售债权诊断628

赊购款诊断629

固定资金来源状况629

诊断629

诊断630

固定资金利用效果630

诊断630

固定资产占用状况630

产品成本诊断631

费用诊断632

资金管理诊断633

利税诊断633

财务报表诊断634

生产经营财务诊断634

财务病症634

财务结构病634

财务组织诊断634

负债不良症635

资产结构病635

投资不良症635

库存不良症636

结算不良症636

诊断报告636

诊后指导636

资产评估——————637

资产评估637

资产评估原因637

（三）资产评估637

资产评估作用638

资产评估种类638

资产评估原则639

资产评估程序640

资产评估机构640

资产评估范围640

成本法641

市场法642

收益法643

收益现值法643

重置成本法644

指数调整法644

历史成本法644

清算价格法645

经验评估法645

市价折余法645

重点评估法646

AHP法646

国民收入增量评估法649

房屋评估650

建筑物评估651

机器设备评估652

土地评估653

租入固定资产评估653

盘盈、盘亏和捐赠654

固定资产评估654

原材料储备物资评估654

低值易耗品评估655

在制品、自制半成657

品评估657

产成晶评估657

资源性资产评估658

有价证券评估659

知识产权评估660

无形资产评估因素660

场地使用权评估661

可比无形资产评估661

商誉评估662

资产评估报告书662

资产评估组织管理662

（四）电算化财务663

电算化财务——————663

电子计算机663

电子计算机结构663

电子计算机特点664

电子计算机语言664

计算机系统664

计算机数据处理665

计算机数据管理665

数据库系统666

汉字处理666

汉字操作系统667

管理信息系统668

决策支持系统668

决策支持系统结构669

决策支持系统的研制669

DSS数据采集670

DSS数据库管理670

DSS数据模型671

DSS数据库部件674

设计674

模型存储表达式675

DSS模型库部件675

设计675

DSS模型库管理675

DSS会话部件676

电算化财务系统676

多机系统677

分时系统677

电算化财务系统硬件677

计算机网络678

电算化财务系统设678

计原则678

系统工程观点678

电算化财务系统建679

立的保证679

电算化财务系统的679

建立步骤679

工程可行性分析680

结构化设计方法681

电算化财务系统设681

计方法要求681

电算化财务系统设682

计方法682

核心功能排生法682

系统调查683

详细调查684

程序设计684

程序设计步骤684

程序设计语言685

程序设计方法686

结构化程序设计法686

逐步求精法687

过程的使用687

程序文体687

电算化财务程序687

财务审计——————688

审计688

国家审计688

（五）财务审计688

社会审计689

内部审计689

审计关系690

审计职能690

审计法规690

审计标准691

审计依据691

审计职权691

审计人员692

审计工作计划692

审计程序693

审计工作方式694

审计组695

审计工作方案695

审计方法695

内部控制制度696

计算机审计696

内部控制制度测试697

评价697

审计证据697

审计工作记录697

审计工作底稿698

审计报告698

审计结论和决定698

后续审计699

财务审计699

审计复审699

经济效益审计700

会计报表审计700

资金平衡表审计700

成本表审计701

利润表审计701

会计凭证审计701

记帐凭证审计702

会计帐簿审计702

原始凭证审计702

固定资产增加审计703

固定资产减少审计703

流动资金审计704

固定资产折旧审计704

筹资审计705

工资和奖金审计705

材料采购成本审计705

材料成本差异审计706

主要产品单位成本审计706

商品流通费审计706

销售收入审计706

待摊费用审计707

预提费用审计707

委托加工产品审计707

营业外收支审计708

预算外收支审计708

更新改造基金审计708

固定资产大修理审计708

行业审计709

专项资金审计709

世界银行贷款项目709

审计709

财政审计710

税务审计710

金融审计711

基本建设投资审计711

行政单位定期审计712

承包经营责任制审计713

附录：714

（一）英汉对照财务词汇714

英汉对照财务词汇714

附录——————714

终值、现值表738

（二）终值、现值表738

有关数据资料754

（三）有关数据资料754