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目 录1

第一编 证券犯罪及金融诈骗1

第一章 证券有关概念3

第一节 证券3

第二节 股票11

第三节 债券19

第四节 票据26

第二章 证券法律基本常识45

第一节 证券法律知识述要45

一、有价证券的法律特征45

二、调整证券市场的基本法律原则46

三、证券法律关系及其构成的要素47

四、证券代理保管的代理48

五、证券出入境的规定48

六、证券用于抵押的法律特点48

七、对证券继承的法律规定49

八、对证券赠与的法律规定49

九、对证券市场调控的法律法规50

第二节 股票法律知识述要51

一、股权法律关系的构成特点51

二、股票和存单在法律上的区别51

五、普通股与优先股所享有权利的差异52

四、我国法律禁止发行不记名股票52

三、我国法律禁止发行无面额股票52

六、股权分类的法律规定54

七、股东享有的基本权利和义务55

八、股票票面要素的法律规定55

九、股票的票面印刷的要求56

十、股票价格的法律含义与价格计算法56

十一、股息、红利的法律性质57

十二、股利分配的法律规定57

十三、股票的清偿58

第三节债券法律知识述要58

一、债券的法律性质58

三、债券债权法律关系的特点59

二、股票和债券在法律上的区别59

四、债券利率的规定及其法律限制60

五、债权票面格式的基本规定60

六、《关于加强股票、债券管理的通知》的主要内容60

七、《企业债券管理暂行条件》的主要规定61

八、《股份有限公司规范意见》的内容结构和它对股票发行的规定61

九、《上海市证券交易管理办法》的内容62

十、《深圳市股票发行与交易管理暂行办法》的基本规定62

第三章 证券犯罪64

第一节 证券犯罪概述64

一、证券犯罪的沿革64

二、证券犯罪的比较66

三、证券犯罪的概念68

四、证券犯罪的成因69

五、防范证券犯罪的对策72

第二节 证券犯罪的特征73

一、证券犯罪的客体特征73

二、证券犯罪的客观方面特征74

三、证券犯罪的主体特征74

一、伪造有价证券罪的概念75

二、伪造有价证券罪的特征75

第三节 伪造有价证券罪75

四、证券犯罪的主观方面特征75

三、伪造有价证券罪的认定76

四、伪造有价证券罪的处罚80

第四节 证券犯罪的立法完善80

一、证券犯罪的立法模式81

二、证券犯罪的立法原则81

三、证券犯罪的罪名种类82

四、证券犯罪的具体罪名83

附：《关于惩治证券犯罪的补充规定》88

第五节 证券犯罪案例评释89

一、陈某伪造外汇券案89

二、陈某伪造提煤票证案90

一、各种骗子92

第四章值得警惕的金融诈骗92

二、骗术种种96

骗术之一：在支票上做假96

骗术之二：伪造钞票和单据98

骗术之三：保险欺诈98

骗术之四：利用银行诈骗99

骗术之五：“皮包公司”行骗99

骗术之六：使用高科技手段100

骗术之七：操纵股市、窃取情报101

证关市场成立的条件105

证券发行市场及其法律特征105

第一节 证券发行市场及其法律特征105

第一章 总论105

第二编 证券发行及发行中的种种诈骗105

第二节 证券发行市场的作用及构成106

证券发行市场106

证券发行市场的构成107

第三节 证券发行方式与程序108

证券的发行方式108

证券的发行程序109

第四节 证券发行市场的管理110

注册制与核准制比较110

上海市证券发行的管理111

股票发行市场的特征112

股票发行市场的构成112

第二章 股票的发行112

第一节 股票发行市场的构成112

第二节 股票发行的目的116

第三节 股票发行的条件119

第四节 股票发行的种类120

第五节 股票发行方式120

第六节 股票发行的程序及必需文件123

股票发行程序123

必需文件128

内部直接发行的操作程序129

公开委托发行与内部直接发行的利弊130

一、新股发行的基准131

第七节 股票发行的规则131

二、违法发行的处理132

三、股票转让的权限132

第八节 股票的发行成本、发行价格及发行策略133

股票发行成本133

股票发行价格135

股票发行技巧与策略142

股票发行的包销策略144

股票发行的代销策略146

股票发行的直销策略147

第九节 我国股票发行市场147

我国发行股票的基本原则147

中国股票发行市场的形成148

中国股票发行市场的发展现状150

中国企业股票发行的具体操作150

第三章 债券的发行157

第一节 债券发行市场概述157

发行债券的目的157

债券发行市场的构成160

债券工具165

第二节 债券发行的条件169

债券发行市场的组织方式169

债券发行条件169

根据发行对象的范围划分174

第三节 债券发行的方式174

按照是否有证券发行中介机构的参与划分177

根据发行条件及共同投资者的决定方式划分178

国外债券发行方式的特点180

第四节 债券发行的成本及发行的技巧与策略181

债券发行成本181

债券发行技巧与策略183

第五节 债券发行的程序184

债券的发行程序184

第六节 我国在国内外债券发行市场的做法186

我国国内债券发行市场的做法186

我国在国外发行债券的做法187

股票评级189

第四章 证券的评级与审核189

第一节 股票的评级与审核189

我国股票评级193

第二节 债券的评级与审核制度196

债券信用评级概述196

我国债券的发行与评级198

我国债券评级指标体系的设置199

2．证券发行人采用直接销售方法发行证券需要具备哪些外在的必备条件205

3．什么是协商议价的公开发行？它具体可分为几个步骤205

4．协商议价的公开发行方式为什么会受到证券发行人和承销商双方的青睐205

1．证券发行人采用直接销售方式发行证券有何利弊205

第五章 证券发行实务205

5．投资银行与发行公司签订证券承销合同前需要调查和考虑哪些问题206

6．证券承销合同中应有哪些条款206

7．影响证券发行价格确定的因素有哪些207

8．何为有价证券的代理买卖程序207

9．公司在证券行开设帐户的种类如何208

10．法律对证券发行中的不公平竞争有何限制208

11．什么是基金会？它能否进行证券投资208

12．法律对公司减资和收购本公司股票有何规定209

13．股票的发行由谁审批209

14．股份制企业内部职工持股的基本规定有哪些209

16．国有股设立有何规定210

17．个人是否可以购买国家股、法人股210

15．什么是国有股？其性质是什么210

18．法律对认购股票的资金形式和来源有否限制211

19．什么是认股权和认股权证211

20．经纪人在股票发行中有什么作用212

21．经纪人在股票发行中有何承销业务212

22．我国股份制改造企业发行股票的招股说明书要具备哪些内容213

23．股票上市公告书中应载明哪些内容216

24．什么是B种股票？它是怎样发行的217

25．购买黑市股票的法律风险是什么218

26．法律规定哪些企业可以发行债券218

27．企业发行债券有哪些基本法律规定218

28．什么是企业债券额度申报制度219

31．发行企业内部债券必须遵守哪些基本规定220

29．什么是大额可转让定期存单220

30．什么是企业内部债券？它有哪些特征220

32．什么是企业短期融资券？其发行有哪些意义221

33．法律对发行企业短期融资券有哪些规定221

34．我国对发行国库券作了哪些法律规定222

35．我国企业在国内发行债券的具体程序有哪些223

36．我国企业如何去国外发行债券224

37．我国股份公司股份发行比例如何规定226

38．我国股票发行的具体手续与步骤是什么226

第六章 认购权证书常识及管理229

第一节 证券认购证229

认股权证230

认股证书230

认股权230

第二节 认购证与认股权证书的区别230

第三节 与认购证书有关的名词解释231

第七章 证券发行中的种种诈骗233

政府进行证券发行诈骗234

股票发行中的诈骗活动235

中国证券发行中的诈骗案件241

第三编 证券交易管制实务247

第一章 证券的交易247

第一节 证券二级市场及其理论分析247

二级市场的特点247

二级市场的功能248

二级市场类型249

二级市场的经济分析250

中国二级市场的发展252

第二节 证券的上市概述254

证券上市的概念254

证券上市的优点255

证券上市的缺点256

证券上市的条件256

证券上市程序259

第三节 证券的交易方式及方法261

证券现货交易261

证券信用交易263

证券期货交易266

证券价格指数期货交易和期权交易269

证券交易所的空间设置274

证券上市和交易费用275

第四节 证券的交易程序275

开户276

证券交易的委托278

证券交易的成交280

证券交易的清算和交割282

证券交易的过户285

第五节 证券的场内交易286

证券交易所的特征286

证券交易所的历史沿革288

证券交易所的作用289

证券交易所的组织结构290

证券交易所的管理293

对证券商的监督管理296

对证券商资格的管理296

对证券承销商的监督管理298

对证券经纪商的监督管理299

对证券自营商的监督管理300

第六节 证券的场外交易301

场外交易的概念和特点301

场外交易市场类型302

场外交易的发展概况304

场外交易的方法305

场外交易的利弊比较307

中国场外交易的形成309

政府对证券市场的监督与管理313

证券交易的管理314

股票债券管理的基本原则317

中国股票债券管理机构317

我国证券交易过程中的管理及其有关规定319

第二章 股票的交易322

第一节 股票交易市场322

股票交易市场概述322

交易市场的主要功能322

股票上市323

交易市场的构成323

第二节 股票的上市323

上市公司325

上市公司及其对投资者的吸引力326

股票上市的条件327

股票上市的筹备331

股票上市的优劣336

第三节 股票交易方式342

现贷交易342

股票期货交易345

股票价格指数期货交易350

股票指数期货的套期保值策略354

股票期权交易356

股票信用交易361

第四节 股票的交易程序364

股票交易的基本过程364

股票交易的开户366

股票交易的委托367

股票交易的成交方式369

股票交易的清算与交割374

股票的过户377

场外交易381

股票的柜台交易382

法人股交易383

有限责任公司的股权转让386

第五节 股票的价格387

股票交易价格和股票指数的计算方法387

国际上几种有影响的股价指数391

第六节 我国的股票交易394

股票交易市场概况394

股票交易的现行实际操作394

我国对股票交易的管理396

第三章 债券的交易398

第一节 债券交易市场概述398

债券交易市场的概念398

债券交易市场的功能398

债券上市与上市债券399

债券交易市场类型399

第二节 债券的上市399

上市债券的标准402

停止债券上市403

债券上市的程序404

第三节 债券交易程序405

联系证券经纪人405

开立帐户406

委托买卖408

交易过程411

交割和过户412

柜台市场的债券交易程序413

第四节 债券交易方式414

现货交易415

期货交易415

期权交易418

信用交易421

现先交易423

第五节 债券的抵押、继承、赠予和保管425

债券的抵押426

债券的继承431

债券的赠子434

债券的保管435

附录：委托保管有价证券章程437

债券交易价格438

第六节 债券交易价格及其计算方法438

贴现债券交易价格的理论计算439

附息票债券交易价格的理论计算439

债券期货交易价格的理论计算440

债券在回购协议交易中的价格计算440

第七节 中国的债券交易市场441

中国债券交易市场概述441

经验和建议445

第四章 证券交易实务449

1．证券投资者进行证券交易有哪些支出449

2．经纪人在股票交易中的经纪业务有哪些449

4．法律对上市交易和上柜交易有何不同规定453

3．什么是证券交易法律关系？其特征有哪些453

5．STAQ系统是怎么回事454

6．STAQ系统与证券交易所的异同是什么455

7．学生可以买卖股票吗455

8．上市公司发生哪些变化时应提交情况报告书455

9．股票是否可以异地上市456

10．委托人、经纪商、第三人之间法律关系如何456

11．委托买卖合同的主体有何规定457

12．委托买卖合同的条款有哪些457

13．委托买卖合同的形式及其规定是什么458

14．证券交易所市场成交价格的决定原则是什么458

16．如何使闲散资金充分何值、增值459

15．法律对个人进行股票交易有何限制459

17．套牢后怎么办460

18．如何博取“牛市”与“熊市”的胜利461

19．如何把握股票买卖时机461

20．怎样计算和分析市盈率463

21．何谓科学的股价分析法463

22．股票发行后就可以上市吗464

23．股票投资对个人有哪些好处464

24．通过哪些渠道可以购买股票465

25．怎样阅读财务报告465

26．怎样理解股票投资与投机467

27．内部股份证可不可以转让467

28．什么是登记公司468

29．什么是购买力风险469

30．什么是股票收益率？它是指标是什么469

31．什么是企业风险469

32．什么是股票投资风险469

33．简易的新股票交付程序是什么470

34．股票买卖成交后交易所场务执行人员须做哪些工作470

35．股票交割中的争议如何处理471

36．法律对股权转让的税收有何专门规定471

37．禁止垄断交易的基本内容有哪些472

38．禁止欺诈交易的主要内容是什么472

39．禁止内慕交易的对象和处理原则是什么472

42．金融债券上市的法定条件是什么？应提交何种法律文件473

40．政府债券转让的基本法律规定是什么473

41．大额可转让定期存单的持有人如何依法办理转让473

43．证券上市报告书如何制作474

第四编 证券经营机构管制实务477

第一章 经济视野中的一个新方位系统——证券经营机构477

第一节 证券经营机构的界定及创设477

（一）证券经营申请条件或资格477

（二）对虚假申请的处分478

（三）申请证券经营需提交的文件478

（四）经营许可证的发放479

（五）证券经营公司的设立及其职员资格的限定479

第二节 证券经营机构的业务范围480

第三节 证券经营机构的种类481

第二章 中国的证券经营机构及证券经营管制483

第一节 中国证券经营机构发展概况483

我国现设的证券经营机构484

证券登记与清算机构548

证券投资咨询机构549

第二节 证券公司550

一、深圳经济特区证券公司553

二、武汉证券公司556

三、上海万国证券公司557

四、上海申银证券公司558

第三节 证券交易营业部560

五、上海海通证券公司560

第一章 交易所的历史565

第一节 交易所概况565

第五编证券交易所管制实务565

第二节 股票交易所的产生与发展566

第三节 证券交易所的基本职能567

第四节 证券交易所的消极作用569

第二章 股票交易所的组织结构571

第一节 股票交易所的性质和组织机构571

第二节 公司制股票交易所571

第三节 会员制股票交易所572

第一节 股票交易所的会员574

第三章 股票交易所的成员574

第二节 会员和种类575

第三节 交易人576

第四节 客户与经纪人之间的关系577

第四章 股票交易所的管理578

第一节 股票交易所的管理原则578

第二节 股票交易所的管理机构及其职能579

第三节 对股票交易所的管理580

第四节 对证券商的管理581

第五节 全国金融市场报价、信息、交易系统582

一、全国金融市场报价、信息、交易系统简介583

二、报价系统会员名单（截止1991年3月底）584

第一节 上海证券交易所585

第五章 证券交易场所585

第二节 深圳证券交易所594

第三节 STAQ法人股市场609

一、历程与动因609

二、影响610

三、问题610

第四节 NETS法人股市场613

一、NET系统总体回顾613

二、NETS法人股市场走势回顾616

三、问题与展望617

二、1993年重要工作成绩回顾624

第五节 武汉证券交易中心624

一、1993年基本工作情况624

三、1994年工作规划626

第六节 沈阳证券交易中心630

第七节 天津证券交易中心631

一、1993年回顾631

二、1994年工作规划633

第八节 四川证券交易中心634

、基本情况634

二、业务发展634

三、综述635

第九节 海南证券交易中心636

一、大连证券交易中心的基本情况637

二、大连证券交易中心的交易方式及功能637

第十节 大连证券交易中心637

三、加强对证券上市、交易、清算等业务的监督和管理638

四、大连证券交易中心展望638

第十一节 浙江省证券交易中心639

第十二节 香港联合交易所有限公司639

第一节 中国证券业协会645

第二节 中国证券业协会的常识645

一、中国证券业协会的宗旨645

第一章 中国证券业协会645

第六编 证券业自主管理机构645

二、中国证券业协会的组织形式及组织特证646

三、中国证券业协会的职能646

四、中国证券业协会成立后的具体工作内容647

第三节 中国证券业协会组织领导648

第二章 中国国债协会652

第一节 中国国债协会652

第二节 中国国债协会常识652

一、国债的概念及发行情况652

二、中国国债的组织机构652

三、中国国债协会的职能653

四、中国国债协会成立后开展的工作654

二、证券业同业公会的申请与批准655

一、证券业同业公会组建655

三、证券业同业公会的宗旨655

第三章 证券业同业公会655

第二节 证券业同业公会常识655

第一节 证券业同业公会655

第七编 证券主管机关与证券交易中的种种诈骗活动659

第一章 证券管理机构659

第一节 证券管理机构659

一、证券管理机构659

二、证券管理法规659

第二节 中国证券管理机构660

一、行政管理机构660

二、证券监督机构668

三、自律性管理组织669

第二章 证券主管机关670

第一节 证券主管机关670

一、证券主管机关670

二、证券主管机关的职责670

三、中国人民银行及其分支机构670

四、中国证券监督管理委员会670

第二节 中国的证券主管机关670

一、上海证券主管机关670

二、深圳证券主管机关671

第一节 上海证券主管机关的职能672

第三章 证券主管机关的职能672

第二节 深圳主管机关的职责677

一、保护投资者合法权益677

二、维护股票市场的健康运作678

三、依法审批和管理股票的发行与交易678

第四章 证券主管机关的主管事项680

第一节 上海证券主管机关主管事项680

第二节 深圳主管机关主管事项694

第五章 中国证券市场的管理设想702

第一节 国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知702

二、证券发行市场的管理704

一、加强证券市场管理的必要性704

第二节 我国证券市场管理设想704

三、证券交易市场的管理707

四、我国证券市场的规范化708

第三节 有中国特色证券市场的建设与展望711

第六章 证券交易中的种种诈骗活动720

操纵股市进行诈骗720

内幕交易种种722

散布虚假消息729

第八编 对证券非法活动的处罚743

第一章 证券非法活动及处罚总述743

第一节 证券非法活动743

一、抛空743

二、内幕交易744

四、不在法律规定的市场或机构买卖有价证券或过户745

五、“抬市场”、“砸市场”745

六、证券经纪商代客户决定745

三、未经许可买卖自己发行的证券745

第二节 证券非法活动之处罚746

一、证券活动中的民事责任及处罚方式746

二、证券活动中行政处罚746

三、证券活动中的刑事责任及处罚方式746

第二章 股票非法活动及处罚753

第一节 普通股票非法活动及处罚753

第二节 人民币特种股票非法活动及处罚754

一、深圳对股票非法活动及处罚的有关规定755

第三节 地方法规对股票非法活动及处罚的有关规定755

二、上海市对股票非法活动及处罚的有关规定756

第三章债券非法活动及处罚757

第一节 利用政府债券进行非法活动及处罚757

第二节 公司（企业）债券非法活动及处罚758

第四章 中国上海、深圳及港台地区有关证券违法活动的惩罚规定762

第一节 惩罚规则762

一、上海762

二、深圳763

三、台湾763

四、香港765

第三节 关于法人违法犯罪的规定767

第二节 关于职员违法犯罪的规定767

第四节 法院对若干行为的禁止或者停止的命令768

第五节 其他机构对违法行为的管辖权768

第六节 对起诉和处罚的司法管辖权769

第五章 证券违法案例编选770

第一节 票据一般违法案例770

第二节 票据犯罪典型案例771

第九编 政府债券常识及管理787

第一章 政府债券概述787

第一节 政府债券的特点787

第二节 政府债券的分类787

第三节 美国政府债券种类及特点791

第四节 我国政府债券的种类792

第五节 政府债券的证券管理机构793

第二章 中央政府债券常识796

第一节 国库券常识796

第二节 国家重点建设债券常识800

第三节 国家建设债券常识802

第四节 财政债券常识803

第五节 保值公债常识805

第六节 特种国债常识806

第七节 基本建设债券常识807

第八节 建国后的早期国债常识809

第一节 地方政府债券概述812

第三章地方政府债券常识812

第二节 美国地方政府债券的发行特征及发售方式814

第三节 日本地方政府债券的发行特征及发售方式818

第四章 政府债券管理目标及有关制度821

第一节 公债管理目标821

第二节 我国公债管理制度822

第三节 公债的调换与整理826

第五章 国外政府债券管理与管理体制831

第一节 国外公债的结构831

一、外债的期限结构831

二、外债的利率结构831

三、债权结构832

四、币种结构833

第二节 国外公债与国际收支834

一、国际收支834

二、外债与国际收支之间的相互影响834

第三节 如何控制和管理外债规模838

一、外债适度规模指标分析838

二、合理设计衡量适度外债规模指标体系839

第四节 外债管理体制840

一、外债管理体制的内容与特点840

二、我国外债管理体制存在的主要问题841

三、我国外债管理体制的改革842

一、发行者主体844

二、债券投资者844

第六章 政府债券市场管理844

第一节 政府债券发行市场管理844

三、债券发行的中介机构（承销者）845

第二节 政府债券的流通市场管理846

一、债券交易的类型和主要方式846

二、影响债券转让价格的因素848

三、债券收益率的计算方法848

四、债券转让价格的计算851

第一节 公债政策的含义855

一、公债政策目标855

第七章 政府债券政策855

二、公债政策手段857

第二节 公债政策与财政政策、货币政策的协调与配合858

一、公债政策是连结财政政策和货币政策的桥梁858

二、公债政策与财政政策858

三、公债政策和货币政策860

第十编 金融债券及金融诈骗865

第一章 金融债券常识865

第一节 金融债券概述865

一、金融债券的概念865

二、金融债券的种类865

四、金融债券发行的规定866

三、金融债券发行的特点866

第二节 金融债券常识867

一、普通金融债券867

二、累进利息金融债券867

三、贴现金融债券868

第三节我国发行金融债券的状况868

第二章 金融债券管理871

第一节 金融债券管理的有关规定871

一、中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行1985年发行金融债券开办特种贷款办法872

二、中国人民银行关于1988年发行金融债券、发放特种贷款的规定872

三、中国人民银行关于金融债券不得延期兑付的通知873

四、中国人民银行关于1989年发行金融债券、发放特种贷款的规定874

五、中国人民银行关于1990年发行金融债券、发放特种贷款的规定875

六、中国农业银行发行金融债券开办特种贷款管理办法876

第二节 金融债券管理实务878

一、申请发行金融债券，发放特种贷款的银行和其他金额机构应如何报批878

二、1988年发生的金融债券，特种贷款的期限和利率879

三、一九八八年金融债券是否允许转让879

第三节 上海市金融债券管理879

一、对金融债券上市的管理879

二、对金融债券发行的管理880

三、对金融债券停市的管理880

四、金融债券的还本付息方式880

一、日本金融债券的性质882

二、日本金融债券的发行机构882

第三章 以日本为例看外国金融债券的管理882

第一节 日本金融债券概述882

三、日本金融债券的分类883

第二节 日本贴现金融债券883

一、贴现金融债券的特征883

二、发行条件884

第三节 日本的附息金融债券885

一、附息金融债券的特征885

二、发行条件885

第四章 民间金融诈骗888

第五章 跨国金融诈骗894

第六章 防范金融诈骗的对策905

一、蒙骗原因905

二、防骗对策906

三、一般民众的反骗防骗常识908

第一节 公司（企业）债券概念和目的913

第二节信托投资基本程序913

第一章 公司（企业）债券常识913

第十一编 公司（企业）债券及一个纠纷案例913

第二节 公司债券概念的发行程序914

第三节 公司债券的一般特点916

第四节 公司债券的种类916

二、企业债券的主体918

三、企业债券市场发展概况918

一、企业债券发行的主体918

第五节 中国公司（企业）债券的发展状况918

第六节 可转换公司债券921

第二章 公司（企业）债券的发行及其管理923

第一节 公司（企业）债券的发行923

企业发行债券的条件923

企业债券票面基本格式923

公司债发行额度923

有关企业发行的债券的规定924

企业债券的发行管理924

企业发行企业债券应当制订发行章程925

企业在国外发行债券的办法925

第二节 公司（企业）债券的流通926

公司债券的流通926

公司债券的转让927

流通中的企业债券价格927

第三节 公司债债券的具体管理927

公司债债券的概念927

公司债债券的格式与内容928

公司债券的存根簿928

第四节 国家公司债券的具体管理929

基本建设债券929

重点企业债券930

地方企业债券931

企业短期融资债券932

第五节 关于发行企业债券实行额度申报的审批932

一、美国公司债券的发行特征及发售方式938

第三章 美、日、欧公司债券的发行特征及发售方式938

二、日本公司债券的发行特征及发售方式939

三、欧洲公司债券的发行特征及发售方式941

（二）审判942

第四章 有关公司债券的一个案例942

（一）案情942

（二）评析943

第十二编 投资信托凭证常识及管理947

第一章 信托概述947

第一节 信托的概念947

一、信托概念947

二、信托的成立948

三、信托的结束949

一、委托者949

第二节 信托的经济关系949

二、受益者950

三、受托者951

四、信托关系中的经济关系953

第三节 信托的职能954

第四节 信托的作用957

一、促进社会主义市场经济的发展957

二、运用多种渠道，聚积社会闲散资金957

五、大力发展代理业务，为社会提供全方位服务958

三、充分发挥“代人理财”的特点，促进企业生产发展，加快商品流通958

四、积极开展租赁业务，促进企业技术改造958

八、沟通信息，促进经济联系959

六、信托业务有利于促进我国的对外经济开发959

七、开辟了新的融资渠道，促进了社会主义金融市场的发展959

九、有利于促进金融机构的企业化经营960

十、有利于发展以中央银行为领导的社会主义金融体系960

第五节 信托的业务管理961

一、金融信托业务的计划管理961

二、信托资金计划的编制962

三、金融信托业务的资金管理964

四、金融信托业务的经营管理964

五、金融信托业务的财务管理965

第六节 信托的机构管理966

三、金融信托机构的设置、变更与撤销968

二、我国金信托机构的分类和业务968

四、金融信托机构的人员管理969

第二章 投资信托常识及管理概述971

第一节 投资信托的概念和种类971

一、投资信托的含义971

二、种类971

第二节信托投资的特征和方式972

一、信托投资的特征972

二、信托投资的方式973

二、信托投资公司974

一、信托投资机构的产生和发展974

第三节信托投资机构974

三、依据法律对信托投资机构进行管理975

第四节信托投资机构的业务范围977

一、信托存款业务977

二、信托贷款业务978

三、委托贷款业务979

四、委托投资业务979

五、投资业务979

六、融资租赁业务980

七、代理业务980

八、咨询业务980

九、外汇业务980

二、全部投资必须落实981

第三章信托投资条件和基本程序981

一、有批准立项文件981

第一节信托投资的条件981

三、有良好的销售市场和可靠的供应条件982

四、有良好的企业素质982

五、有可靠的投资效益983

一、项目的选定983

二、项目评估984

三、项目的谈判985

四、项目的确立985

一、项目监督管理的目的986

第三节信托投资项目监督和管理986

五、项目的执行986

六、项目的终止986

二、项目监督与管理的范围和方式987

三、项目管理的内容987

四、项目的总结评价988

第四章信托投资风险管理989

第一节 信托投资风险的承担主体及其权利与义务989

一、信托的基本法律关系与实际异化989

二、信托投资风险的承担主体及其权利与义务991

第二节信托投资风险管理992

一、信托投资风险管理的目的要求992

二、信托投资风险管理的原则992

三、信托投资管理具体途径和手段993

四、信托投资风险防范措施994

第十三编 其他有价证券及各种诈骗现象997

第一章其他有价证券概述997

第一节票据的产生和发展997

第二节票据的性质和特点998

第三节票据的作用999

第二章票据的种类1000

第一节概述1000

一、商业票据1000

二、银行票据1000

七、质押票据1001

六、二人票据1001

三、融通票据1001

五、不合格票据1001

四、合格票据1001

八、提单1002

第二节汇票1002

一、汇票概述1002

二、汇票的内容1002

三、汇票的种类1003

第三节本票1010

一、本票的内容1010

二、本票的种类1011

二、支票的种类1016

一、支票的内容和特点1016

第四节支票1016

第三章票据的当事人1020

第一节债权人和债务人1020

第二节基本当事人和非基本当事人1021

第三节前手与后手1021

第四节一些主要票据当事人的名称与内涵1021

第四章票据权利1023

第一节票据权利的种类及构成要件1023

一、票据权利的种类1023

二、构成票据权利的必要条件1023

三、票据权利的善意取得和恶意取得1024

二、合法取得票据权利的条件1024

第二节票据权利的取得1024

一、票据取得的主要方式1024

第三节票据权利的行使与保全1025

第四节票据权利的消灭1026

一、因付款而消灭1026

二、因时效而消灭1026

第五章票据行为1027

第一节概念和特征1027

一、要式性1027

二、抽象性1027

二、文义性1027

四、独立性1028

二、票据记载事项1029

第二节票据的制作1029

一、票据的书面1029

第三节票据行为的代理1031

一、票据行为代理的形式要求1031

二、票据行为代理的种类及范围1032

三、票据行为代理的其他约束条件1032

四、无权代理1032

五、越权代理1033

六、隐名代理1033

第四节票据的转让1033

一、票据转让的特征1033

第五节票据的背书1034

二、票据转让的方法1034

二、票据背书的基本特征1035

三、票据背书的位置1035

四、票据背书的记载事项1035

五、票据背书的分类1035

一、票据背书的当事人1035

六、票据背书的效力1036

七、票据的背书性和禁止背书1036

第六节票据的保证1036

一、票据保证的涵义1036

二、票据保证的种类1036

五、票据保证的位置1037

六、票据保证的格式1037

三、票据保证的当事人1037

四、票据保证的时间1037

七、票据保证的效力1038

八、票据保证人的连带责任1039

九、保证人的追索权1039

第七节票据的结算1039

一、票据的到期日1039

二、票据的付款1041

三、票据付款的提示1042

四、支付票款1044

一、停止支付通知1046

第八节票据的丧失及其补救1046

二、公示催告1048

三、除权判决1049

第九节票据诉讼1050

第十节票据违法行为1051

一、票据一般违法行为1051

二、票据犯罪行为1052

三、票据犯罪行为所适用的法律1052

第六章其他有价证券中形形色色的诈骗1053

一、汇票诈骗1053

二、托收诈骗1055

三、支票诈骗1056

四、存折诈骗1059

五、信用卡诈骗1063

第七章银行票据纠纷案例选编1064

1．某物资交易中心与某市南关信用社拒付转让帐支票纠纷案1064

2．某县新建工贸公司、中国农业银行某县支行诉浙江省某县贸易公司票据纠纷案1065

3．交通银行某支行诉中国成套设备出口公司某分公司经营处、中国人建设银行某市支行等银行承况汇票纠纷案1068

第十四编 证券财会税收及反欺诈措施1075

第一章证券经营机构证券会计1075

第一节证券业务会计核算的任务及规定1075

一、证券业务会计核算的基本任务1075

二、证券业务会计核算的基本规定1075

第三节代理证券业务的会计核算1076

第二节 自营证券业务的会计核算1076

一、自营买卖库存证券的会计核算1076

二、自营证券的盘盈、盘亏和毁损的会计核算1079

一、代理发行证券业务的会计核算1080

二、代理兑付到期债券业务的会计核算1083

三、代购证券业务的会计核算1083

四、代售证券业务的会计核算1084

五、代保管证券业务的会计核算1085

六、证券抵押贷款业务的会计核算1085

第四节柜台证券业务的核算1086

一、营业柜台的基本业务及操作过程1086

二、财会部门对柜台业务的核算1087

第二章证券的财务分析1088

第一节财务状况变动趋势分析1088

一、损益表因素变动趋势分析1088

二、资产负债表因素变动趋势分析1089

三、留存收益因素变动趋势分析1089

第二节 流动财务状况分析1090

一、流动比率及速动比率1090

二、应收帐款周转速度及存货周转速度1091

三、企业净营运资金与总资产的比率1092

四、营运资本周转速度、流动资本周转速度及总资本周转速度1092

一、长期资本来源的结构1094

二、企业的负债率1094

第三节 企业长期财务状况分析1094

三、固定负债与固定资产的比率1095

四、固定资产与股东权益和负债总额的比率1095

五、普通股票的帐面价值1096

第四节企业获利能力分析1096

一、企业总资本获利能力分析1096

二、股东权益获利能力1097

三、普通股的获利能力分析1097

四、优先股获利保证程度1098

五、企业债券获利保障程度1098

一、证券的税收1099

二、股票的税收1099

第一节证券税收及其种类1099

第三章证券税收制度1099

三、国际债券的税收1103

第二节 日本的证券税收制度1103

一、少额储蓄与少额公债的非征税制度1103

二、证券所得税制1104

三、有价证券转让所得税1104

四、有价证券交易税1105

第三节 日本证券税收实务1105

一、股息收入税的征税方法1105

二股票交易税的征收范围及规定1106

三、债券利息税额扣除的计算1106

四、贴现债税额扣除的计算1107

五、不附息票的贴现券所得的计算1108

第四章我国证券投资税收所面临的问题及反欺诈措施1109

第一节我国证券税收所面临的几个问题1109

一、证券投资税收的复杂性1109

二、证券投资税收规定少1109

三、证券投资税收法规滞后1109

三、开征证券交易印花税1110

四、开征资本增殖税1110

五、开征证券交易差价税1110

二、开征法人证券投资收入最终收入税1110

一、完善和改进现行的最终收入税1110

第二节完善我国证券投资税收的具体建议1110

第三节完善我国证券投资税收所需做的工作1111

一、立法先行1111

二、保持各种税率之间的合同差别1111

三、分阶段实施1111

四、加强宣传教育工作1111

第五章证券财务与会计名词解释1112

资金1112

基金1112

资金占用1112

资金来源1112

资产1112

权责发生制1113

费用1113

负责1113

股东权益1113

收入1113

收付实现制1114

复式记帐法1114

借贷记帐法1114

收付记帐法1114

会计事项1115

会计凭证1115

会计分录1116

帐户1116

会计报表1117

会计科目1117

帐簿1117

股票投资核算成本法1118

股票投资核算权益法1118

股票投资核算市价法1119

股份制企业会计报表1119

资产负债表1119

利润表1121

财务状况变动表1122

利润分配表1123

股份制企业会计科目1124

主营业务收支明细表1124

短期投资证券核算1125

长期投资证券核算1126

股票投资核算1126

债券投资核算1127

企业发行债券的核算1127

企业发行股票的核算1128

发放股利的核算1129

股本1129

公积金1129

证券转让1130

收到债券本息1130

购进证券1130

企业购入证券的核算1130

企业发行债券的核算1131

债券发行的核算1131

代理发行政府债券的核券1133

代理发行国库券的核算1133

代理发行国家重点建设债券1134

代理发行国家建设债券1135

代理发行保值公债1136

政府债券还本付息的核算1137

代理发行企业债券、股票的核算1139

代理发行企业债券1139

代理发行企业股票1139

证券贴现的核算1140

证券转让的核算1141

证券代保管业务的核算1142

发行金融债券的核算1142

代理发行证券的核算1142

代理发售业务1143

全额承购包销业务1143

余额承购包销业务1143

自营证券业务的核算1144

购入库存证券1144

售出库存证券1144

在证券交易所进行自营证券买卖的核算1145

结转售出库存证券的成本1145

期末结转利润的核算1146

自营库存证券的盘盈、盘亏和毁损的核算1146

代营证券业务的核算1147

代售证券业务1147

代购证券业务1148

证券投资业务的核算1148

债券投资1148

股票投资1149

代保管证券业务的核算1149

证券抵押贷款业务的核算1149

代兑付债券业务的核算1150

短期投资于债券的核算1151

短期投资的核算1151

短期投资于股票的核算1152

长期投资于债券的核算1153

长期投资于股票的核算1154

一揽子购买证券的核算1155

认股权的核算1156

认股权证的核算1157

发行公司债券价值的核算1158

发行公司债券价值的计算1158

公司债发行的核算1159

公司债付息与折价、益价摊销的帐务处理1159

实际利率法1160

直线法1160

公司债于两个付息日之间发行的核算1161

公司债偿还的核算1162

公司债到期一次清偿1163

分批偿还债券1163

公司债提前偿付1163

公司债转换为股票的核算1164

偿债基金的核算1164

股票发行的核算1165

包销发行1165

认购发行1165

股利的核算1166

以财产或劳务抵缴股款1166

股份1167

增收资本1167

留存收益1167

库藏股票1168

面值法1168

成本法1168

股票分割1169

公司财务分析的内容1169

公司财务报表分析的方法1169

普通股权益报酬率1170

普通股每股收益额1170

资产报酬率1170

股利分派率1171

销售利润率1171

流动比率1171

速动比率1171

负债对股东权益比率1171

普通股每股资产净值1172

收益对负债利息的保障倍数1172

收益对优先股股利的保障倍数1172

现金流入量对负债比率1172

财务杠杆1172

存货周转率1173

应收帐款周转率1173

市盈率1174

股利与市价比率1174

资产周转率1174

市价与净资产比率1175

股利收益率1175

股票持有期收益率1175

债券当期收益率1175

债券到期收益率1176

债券持有期收益率1176

贴现债到期收益率1176

2．企业改组股份有限公司所需文书1179

3．股份公司申请发行股票所需文书1179

第十五编 证券文书及文书中防欺诈技巧1179

1．什么是证券文书1179

4．新成立股份公司另外所需文书1180

5．申请再次发行股票所需文书1180

6．申请发行内部股份证所需文书1181

7．申请公开发行股票应报送的文书1181

8．招股说明的详细编写1182

9．股票应载明的事项文书1184

10．实施新股发行计划文书1184

11．发行公司申请股票交易所需文书1184

13．上市公告编制细则1185

12．上市的申请书1185

14．上市公司财务报告编制准则1189

15．证券资讯的公开准则1190

16．申请设立证券经营法人机构所需文件1191

17．证券商向交易所提请申请书1191

18．证券经纪商设置分支机构所需文书1191

19．证券承销合同1191

20．证券承销商提交发行报告书1192

21．证券商受委托申请书1192

22．证券商受理委托书1192

23．委托人办理细则文书：1192

26．发行单位委托中国工商银行信托部代理业务申请书1193

24．设立证券公司提交文书1193

25．金融证券机构设证券营业部及其代办点申请书1193

27．B种股票发行提交申请书1194

28．B种股票上市必须向交易所提交文件1194

29．B种股票的承销合同1195

30．B种股票的过户登记程序1195

31．机构成为交易中心期货会员申请书1195

32．在非本地区交易所设立代表处提交文件1196

33．客户要求在交易所开户协议书1196

34．申请证券交易所会员席位所提交文书1196

35．交易中竞价告示板填写规则书1197

36．政府债券条例书1197

37．金融债券条例书1199

38．企业债券管理暂行条例1203

39．企业债券发行章程1205

40．金融债券和债券上书申请书1205

41．申请发行投资券所需文书及票面要求1206

42．申请发行同业债券所需文书及票面要求1206

43．同业债券抵押协议书和转让协议书1207

44．申请发行融资券所需文件及票面要求1207

45．发行股票章程及招股说明书例选1208

46．证券业务有关表式1228

47．票据的各种细则文书1236

股份制企业试点办法1251

第一章全国性证券法规1251

第十六编中国金融证券管制法律、法规选录1251

有限责任公司规范意见1254

股份有限公司规范意见1262

中华人民共和国1992年国库券条例1278

中华人民银行、中国工商银行、商业汇票承兑、贴现暂行办法1279

中华人民银行再贴现试行办法1280

中国人民银行关于发行企业短期融资券有关问题的通知1281

中国人民银行关于发行企业短期融资券问题的补充通知1282

中国人民银行关于1990年发行金融债券、发行特种贷款的规定1282

中国人民银行关于发行1990年财政债券的通知1283

证券交易自动报价系统上市交易规则1284

证券交易自动报价系统有价证券挂牌报价规则1290

证券交易营业部管理暂行办法1291

中国人民银行关于境外证券投资审批管理的通知1293

股票发行与交易管理暂行条例1293

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设银1305

行关于颁发《银行代理发行国家重点建设债券会计核算手续》的通知1305

中国人民银行关于恢复托收承付方式有关编报结算业务报表和启用商业汇票新凭证的通知1308

中国人民银行关于颁布《信用卡业务管理暂行办法》的通知1309

中国人民银行发布结汇、售汇及付汇管理暂行规定1311

中国人民银行、中国工商银行、中国农业银行、关于个体经济户和个人使用支票结算基本规定1315

中华人民共和国发票管理办法1316

中华人民共和国发票管理办法实施细则1319

中国银行关于发送“关于光票托收业务若干问题的掌握原则”的通知1325

中国银行关于发送《光票托收业务操作规程》的通知1329

中国银行关于加强银行承况汇票管理的规定1330

中国农业银行关于印发《中国农业银行办理非贸易外币票据托收细则及注意事项》的函1332

证监会关于上市公司送配股的暂行规定1334

国务院关于禁止印制、发售、购买和使用各种代币购物券的通知1336

企业债券管理条例1337

禁止证券欺诈行为暂行办法1340

中华人民共和国国库券条例1342

第二章地方性证券法规1343

深圳证券交易所的营业细则1343

股票集中托管方案实施细则1347

深圳市股票发行与交易管理暂行办法1350

深圳市股份有限公司暂行规定1361

上海市证券交易管理办法1382

上海市人民币特种股票管理办法1392

上海市人民币持种股票管理办法实施细则1393

上海证券交易所会员管理规则1398

上海证券交易所证券上市管理规则1402

上海证券交易所国债期货业务试行规则1409

中国人民银行上海市分行关于执行中国人民银行《证券公司管理暂行办1412

法》及《跨地区证券交易管理暂行办法》的补充通知1412

上海证券交易所章程1413

海南证券报价交易章程1415

北京市证券公司章程1419

第十七编 股分制企业管理及其中的欺诈行为1425

第一章 股份制1425

第一节 股份制的起源和形态1425

一、股份制的起源1425

二、股份制的形态1425

第二节 股份制常识1427

一、股份制的基本特征1427

二、股份制的性质及其作用1428

三、股份制的产生与发展1429

第三节 我国股份制发展的外部环境1430

一、股份制发展的思想与政治环境1430

四、社会主义经济中股份制1430

二、股份制发展的经济环境1431

三、股份制发展的法律环境1431

第二章 股份制企业管理概论1432

第一节 股份制企业1432

一、股份制企业1432

二、股份有限公司1434

三、有限责任公司1434

第二节 股份制企业常识1435

一、股份制企业的管理机构1435

三、股份制企业的组织形式和组织机构1440

二、股份制企业的管理体制1440

四、股份制企业的组建方式和程序1441

五、股份制企业的股权结构模式1442

六、股份制企业的劳动人事制度1443

第三章 中国股份制企业的宏观管理1446

第一节 对股份制企业实行宏观管理的基本原则1446

一、发展股份制企业避免的几种倾向1446

二、国家对股份制企业的宏观管理要遵循以下基本原则1447

第二节 对公有制股份制企业股权设置的宏观管理1447

第三节 股份制企业的设立和管理1448

第四节 对股份制企业生产经营的宏观管理1450

第五节对股份制企业投资及国有资产收益的管理1450

二、股份制企业财务管理的内容1452

一、股份制企业财务管理的特点1452

第四章股份制企业的财务管理1452

第一节股份制企业财务管理总论1452

三、股份制企业财务管理的任务1455

四、股份制企业财务管理的原则1456

五、股份制企业财务管理的方法1456

六、股份制企业财务管理的组织1458

第二节资金筹集管理1458

一、资金筹集方式1458

二、负债1459

三、股东权益1460

四、股本管理1461

一、固定资产的定义和分类1463

第三节固定资产管理1463

二、固定资产的计价1464

三、固定资产折旧1464

四、固定资产大修理1468

五、固定资产分析1468

第四节流动资产管理1470

一、现金管理1470

二、银行存款1473

三、短期投资1479

四、应收及预付款1480

五、存货1481

一、无形资产的概念和内容1484

第五节无形资产及其他资产管理1484

二、无形资产的计价和摊销1486

三、无形资产分析1487

四、其他资产管理1487

第六节对外投资管理1487

一、对外投资的概念及其分类1488

二、对外投资的计价1488

三、对外投资的分析1489

第七节成本费用管理1491

一、成本费用的内容和分类1491

二、成本费用管理的基本规定1492

二、成本费用管理的要求1494

一、营业收入管理1495

第八节收入和利润管理1495

二、利润及其分配的管理1496

第九节企业终止清算财务管理1497

一、企业终止的种类程序1497

二、财产、债权、债务的清查1498

三、清偿和剩余财产分配1499

第十节财务报表与财务分析1500

一、财务报表1500

二、财务评价与分析1502

第十一节关于股份制企业的财务管理问题1508

二、关于股份制企业的负债管理1510

一、关于股份制企业的资产管理1510

第二节 股份企业资产和负债管理1510

第一节股份制企业的会计管理原则1510

第五章股份制企业的会计管理1510

第三节股份制企业的损益核算与管理1512

一、对股份制企业股东权益的核算与管理1512

二、关于股份制企业的成本和费用、营业收入以及利润等的核算管理1513

第四节股份制企业的会计科目与会计报告制度1513

第五节股份制企业终止与结算的管理1514

一、终止管理1514

二、结算管理1514

三、股份制企业登记注册应提交的文件、证件及股份制企业章程1515

二、股份制企业的注册资本1515

一、股份制企业的设立与审批1515

第一节股份制企业的工商登记管理1515

第六章股份制企业各有关专业管理1515

四、登记注册的主要事项1516

五、工商部门对股份制企业的监督管理1516

第二节 股份制企业的税务管理1516

第三节股份制企业的审计管理1517

第七章股份制与社会所有制结构1518

第一节社会主义股份制的经济关系分析1518

一、社会主义有计划商品经济条件下股份制产生和发展的客观必然性1518

二、社会主义股份制的经济关系分析1518

第二节 社会主义股份制结构分析1521

一、社会主义股份制结构：从股份制企业的组织形式角度所作的划分1521

二、对社会主义股份制结构从股票的流通性角度所作的划分1523

第八章 股份制与社会主义有计划商品经济的发展1524

第一节 股份制的经济功能1524

一、集资功能1524

二、资金配置功能1525

三、比较完善的经营机制1526

四、国际化经营的功能1527

第三节 股份制与社会主义企业制度改革1527

一、股份制可以实现政企职责分开，赋予企业以独立和完整的经营自主权1527

二、股份制改革可以明确企业产权，提高了国有资产的运行效率和经营效率1528

三、股份制的企业改革模式，可以有效地建立起企业内部制衡机制，完善企业的内部监督和社会监督1528

一、市场体系概述1530

第四节 股份制与社会主义市场体系1530

二、证券市场在国民经济中的重要作用1531

三、股份制与股票市场1532

第五节 股份制与企业集团1533

一、非股分制企业集团的内在缺陷1533

二、建立股份制企业集团应是中国企业集团发展的方向1533

第九章 股份制与经济体制改革1535

第一节 企业改革的初步探讨1535

一、企业改革是经济体制改革的核心1535

二、我国企业体制的弊端1536

三、“两权分离”的改革思路1537

四、“两权分离”思路的根本缺陷1538

一、明确我国企业的产权关系1540

第二节股份制——企业制度的改革1540

二、产权关系的重组1541

三、资源在社会范围内的有效配置1543

第三节股份制改革中的若干理论问题1544

一、股份制是公有制的一种经济形式1544

二、社会主义条件下股息和红利的性质1547

三、关于证券市场中的投机问题1548

第十章企业股份制改造1550

一、企业股份制改造中的问题与对策1550

一、企业股份制改造的目的1550

三、解决问题的出路1551

二、现有企业股份制改造所面临的问题1551

二、股份公司的组建与变动1552

一、股份公司的设立1552

二、股份公司的组织机构1556

三、股份公司的变更与清算1561

三、现有企业的股份制改造1564

一、现有企业改造为股份制企业的条件1564

二、现有企业改造为股份公司的程序1565

第十一章关于股份制试点企业管理的有关规定1566

第一节 国家计划委员会、国家经济体制改革委员会颁布股份制试点企业宏观管理暂行规定1566

第二节股份制试点企业劳动工资管理暂行规定1567

第三节股份制试点企业土地资产管理暂行规定1568

一、股票交易中的不法行为1570

第十二章股份制企业中的欺诈行为1570

二、股份制存在投机性和风险性1571

三、股票市场与社会治安的关系1572

四、股票在其发展过程中的“出轨”现象1572

五、股票发售中的欺诈行为1573

六、企业破产与犯罪的关系1574

七、企业的奖惩聘解与犯罪的关系1574

八、三资企业中的治安问题1575

九、企业所有权与经营权分离后的治安问题1575

第一章股票投资操作1579

第一节对股票的投资的基本认识1579

第十八编金融证券投资实务1579

第二节股票投资操作技术1582

一、顺势投资法1582

二、“拔档子”操作法1582

三、保本投资法1582

四、以静制动操作方式1583

五、摊平操作法1584

第三节股票投资分析的方法1585

一、基本分析方法1585

二、技术分析1587

第四节证券投资的一般程序1594

一、联系证券经纪商1595

三、委托买卖1596

二、开户1596

四、成交1599

五、清算交割1600

六、支付佣金1600

七、过户1601

八、收费1602

第二章股票价格分析1602

第一节股票价格及其相关概念1602

第二节引起股价变动的因素1603

第三节股票价格平均数和股票价格指数1607

第三章证券信用评级1613

第一节证券信用评级1613

第二节企业资产负债表与损益表1614

第三节判断企业经营状况的指标1615

一、短期偿债能力的测定1615

二、长期偿债能力的测定1618

三、盈利能力的测定1621

第四节我国证券信用评级的特点1624

第五节证券信用评级的内容1625

第六节二种不同的股票评级办法1630

第四章证券交易选择与技巧1634

第一节证券交易的技巧1634

一、证券投资的类型和投资的手段1634

二、买空和卖空1634

三、“坐轿子”和“抬轿子”1635

第二节股票投资具体分析1636

一、股价涨落循环周期1636

二、影响股价的经济因素1636

三、影响股价的公司因素1636

四、影响股价的行业因素1638

五、影响股价的心理因素1639

第三节投资时机的选择1640

一、买进时机1640

二、卖出时机1640

第四节股票行情术语1641

第五节股票投资技巧1641

一、股票投资的基本因素1643

二、股票投资的原则1644

三、股票投资技巧1645

四、股票投资技术分析1646

第六节股票投资的一些问题1648

一、哪些是不健康的股票投资心理行为1648

二、如何做一个理智的投资者1648

三、股票投资应遵循哪些原则1649

四、股票投资的目标及其投资对象选择是什么1649

五、股票投资者应具有何种视野1650

六、股票投资与股票投机1650

七、怎样减少投资风险1650

十、制订投资计划需要考虑哪些因素1651

八、如何选择股票1651

九、选购股票应考虑哪些因素1651

十一、何谓等级投资策略1652

十二、平均成本投资策略如何制定1652

十三、不变比例投资策略怎样确定1653

十四、什么是长期、中期和短期投资策略1653

十五、何谓趋势投资策略1654

十六、股票投资的第一步：办理股票认购证1654

十七、投资者如何确定购买股票数量1654

十八、股票投资者怎样买卖上市股票1656

二十、股票投资者怎样分析股价因素1657

十九、为何要办理股票过户手续及如何办理1657

二十一、股票投资者如何分析股市行情日报表1658

二十二、股票投资者如何分析股票成交量对股价的影响1659

二十三、怎样对上市股票的优劣进行技术分析1659

二十四、股票市场上有哪些投资谚语1660

二十五、股票投资的几种行为与现象1661

二十六、股票持有者应选择在何时出售股票1662

二十七、股票投资者卖出股票的原则或经验1663

二十八、股票投资者继续持有股票的八种情冲1664

二十九、何谓炒买炒卖1665

三十、什么是“渔夫撒网”投资法与“反渔夫撒网”投资法1665

三十一、什么是“博傻主义”投资法1665

三十三、融券交易（卖空交易）的操作要点1666

三十二、融资买进股票（买空交易）的操作要求1666

三十四、期权交易的基本技巧1667

三十五、期货交易中的基本策略1667

第五章证券交易操作实务1669

第一节把握股票买卖时机的技术分析1669

第二节确认股市变化的重要信号1670

第三节证券投资潜在收益的基本分析1671

第四节股票的利息率1672

第五节公式投资计划法的妙用1673

一、分级投资计划1673

二、平均资金投资计划1674

三、分散、常数投资计划1675

四、固定比率投资1676

五、变动比率投资1676

第六节了解证券行情1677

一、证券行情的表示方法1677

二、谨慎选择证券1680

三、窥探市场心理1681

第七节证券买卖的策略与方法1682

一、制定投资策略的条件1682

二、长期趋势谋略1684

三、定式计划1686

第六章证券投资中的几起诈骗行为1689

1．蒋某诉中国银行深圳国际信托咨询公司股票侵权赔偿案1689

2．深圳美视光电有限公司诉深圳南山热电有限公司确认发起人资格的认购发行股份额纠纷案1690

3．苏某诉田某借用身份证购买股票抽签表纠纷案1692

第十九编证券经纪人及对经纪人欺诈行为的管理操作技巧1697

第一章证券经纪人1697

第一节 证券经纪人的种类及经纪实务1697

一、证券交易员的经纪实务1697

二、场内经纪人的经纪实务1700

三、中介经纪人的经纪实务1703

四、场外证券经纪人简介1703

五、自营经纪人的经纪实务1703

二、证券交易基本程序1705

第二节证券交易基本程序与证券经纪人的关系1705

一、证券交易总流程1705

三、证券交易与证券经纪人的关系1711

第三节经纪人应该掌握识别各种价格欺诈的技巧1712

第二章经纪人的基本要求及评价1713

第一节经纪人的基本要求1713

一、经纪人的品德修养1713

二、经纪人的专业知识1714

三、经纪人的个人素质1719

二、教育和经纪中介人才的培养1724

一、现阶段经纪人成长和发展的特点1724

第二节经纪人的培养1724

三、竞争和经纪中介人的培养1726

四、激励和经纪中介人才的培养1727

第三节经纪人的评价1727

一、经纪公司评价中心的作用1728

二、经纪人评价的方法1729

三、经纪人评价的程序1730

一、经纪人必须具有足够的文化修养和道德修养1733

第二节股票经纪人的分类及管理1733

二、经纪人必须受过专门训练1733

第一节股票经纪人的基本条件1733

第三章股票经纪人运作实务1733

第三节经纪人对股票的技术分析1734

一、移动平均线法1734

二、线式图分析法1734

三、点符图示分析法1734

四、市场特征分析法1735

第四节股票经纪人应该掌握的投资技巧1736

一、投资方式选择的技巧1736

二、投资对象选择的技巧1736

一、传统投资理论1737

第五节经纪人应该知道的股票投资理论1737

三、股价区间理论1737

二、市场心理理论1737

六、实平均高和买平均低的技巧1737

五、平均成本的投资技巧1737

四、可变比例的投资技巧1737

三、不变比例的投资技巧1737

第四章对证券经纪人欺诈行为的管理1738

第一节证券经纪人违法行为1738

一、证券交易员和交易所工作人员作弊1738

二、场内经纪人作弊1738

三、证券公司作弊1739

第二节证券经纪人行为的监督管理1739

一、证券经纪人资格审定1739

二、证券纪人交易行为的监督管理1740

第三节我国证券经纪人的特殊要求1741

一、精通金融证券知识，具有扎实的证券市场运作分析能力和良好的业务素质1741

二、证券经纪人必须掌握有关证券市场的管理法规和政策1741

三、证券交易经纪人应随时掌握证券交易所的最新通告或有关规定1741

四、证券经纪人必须遵纪守法，严格遵守交易纪律1741

第五章对证券商欺诈行为的监督管理1743

第一节对证券商资格的管理1743

一、对证券商资格的一般规定1743

二、对自营商资格的特殊规定1746

第二节对证券承销商的监督管理1746

一、承销商的业务范围1746

第三节对证券经纪商的监督管理1747

一、经纪商的业务及责任1747

二、对承销商经营行为的监督管理1747

二、对其经营行为的监督管理1748

第四节对证券自营商的监督管理1749

一、自营商的业务范围限定1749

二、对自营商经营行为的监督管理1749

三、对自营经纪商行为的监督管理1749

第二十编 保险中的诈骗及反欺诈措施1755

第一章保险业中的种种诈骗1755

“ASIA”轮诈骗赔款案1755

希腊船东沉船骗赔案1755

“雷塔”轮出口棉花火烧案1756

“阿格拉斯”号之迷1757

意大利进口盘条被骗案1758

法国保险业中的诈骗案1760

美国七十五万美元人寿保险诈骗案1761

澳大利亚巴伯索赔案1762

韩国汽车保险中的诈骗1763

中国大陆的保险骗赔案1765

保险代理枉法诈骗1770

保安保险公司生财之“道”1771

某保险公司的诈骗1772

第二章 欺诈者的特征动机及防范措施1775

一、欺诈者的特征及动机1775

二、防范措施1776

（一）承保原理1777

（二）索赔1778