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目录1

引言1

第一章 专业银行的各项业务及其资产负债表的结构7

一 专业银行的各项业务7

二 专业银行资产负债表结构的主要原则12

三 工业银行资产负债表18

四 农业银行资产负债表的特点24

五 中央公用事业银行系统资产负债表的特点27

六 贸易银行资产负债表的特点29

第二章 会计核算构成与业务技术33

一 总分类核算的构成33

二 明细分类核算的构成36

三 机械化核算41

四 银行凭证的基础42

五 银行内的凭证传递50

六 业务—核算工作的原则52

七 银行内部监督54

八 改正错账58

第三章 结算业务61

一 结算的基本原则61

二 结算帐户64

三 外埠缴款通知书的代收70

四 保证结算与集中结算86

五 无承兑付款87

六 卡片箱的检查88

七 不同系统银行间所办理的代收业务89

八 执行凭证的代收91

九 违反凭证传递规则的罚金92

十 信用证帐户92

十一 特种帐户100

十二 对材料与设备供应之同城结算103

十三 已完工之基本建设工程的同城结算106

十四 限额支票簿108

十五 定期馀额结算111

十六 包工建筑—安装托拉斯通过相互结算局的结算113

第四章 专业银行资金的蓄积与记帐方法………………………………121一 计划内基本建设投资拨款的资金来源及其缴存手续121

二 计划外（限额外）基本建设投资拨款的资金来源127

三 基本建设投资拨款资金的记帐方法及向财政机关呈提的报表128

四 长期贷款的资金来源132

五 长期贷款资金的记帐方法134

第五章 基本建设投资的无偿还拨款业务143

一 基本建设的拨款与监督143

二 拨款限额144

三 拨款限额通知建设单位所在地的手续148

四 拨款限额的记帐方法153

五 本年度拨款帐户的开户手续与记帐手续161

六 登记限额外基本建设投资拨款时的一些特殊情况170