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目录1

第一章 概论1

第一节 工商银行会计的职能与任务1

第二节 工商银行会计的对象4

第三节 工商银行的会计组织机构与人员7

第二章 基本核算方法14

第一节 会计科目14

第二节 记帐方法17

第三节 会计凭证23

第四节 帐簿和帐务组织32

第五节 会计报表51

第三章 存款业务的核算59

第一节 概述59

第二节 活期存款核算61

第三节 定期存款核算72

第四章 贷款业务核算79

第一节 概述79

第二节 流动资金贷款的核算82

第三节 固定资金贷款的核算87

第四节 其它贷款的核算92

第五章 结算业务核算97

第一节 概述97

第二节 银行汇票的核算99

第三节 商业汇票的核算114

第四节 银行本票的核算140

第五节 支票的核算151

第六节 售用卡的核算164

第七节 汇兑的核算173

第八节 委托收款的核算182

第六章 联行往来199

第一节 概述199

第二节 全国联行往来203

第三节 分行辖内往来240

第四节 汇差资金划拨核算244

第五节 支行辖内往来250

第六节 同城行处往来252

第七章 现金出纳业务的核算265

第一节 概述265

第二节 现金收付的核算266

第三节 库款运送275

第四节 向人民银行提取、送解现金277

第八章 金融机构往来业务的核算279

第二节 缴存存款业务的核算280

第三节 委托人民银行调拨资金的核算287

第一节 概述289

第四节 同业往来291

第五节 金融机构往来利息计算293

第一节 概述296

第九章 金融债券及其它有价证券业务核算296

第二节 金融债券业务的核算297

第三节 其它有价证券业务的核算301

第十章 信托业务核算309

第一节 概述309

第二节 委托业务的核算311

第三节 代理业务的核算317

第四节 金融租赁业务的核算319

第十一章 外汇业务核算324

第一节 概述324

第二节 外贸结算业务的核算327

第三节 非贸易结算业务的核算338

第四节 外汇贷款的核算348

第十二章 内部资金及损益核算355

第一节 概述355

第二节 各项资金的核算356

第三节 固定资产及固定资产基金的核算359

第四节 过渡性资金的核算367

第五节 损益的核算369

第一节 概述378

第十三章 年度决算378

第二节 年度决算的准备工作380

第三节 年度决算的基本工作383

第十四章 代理人民银行业务的核算392

第一节 代理国库业务392

第二节 代理国库券业务的核算401

第三节 代理发行库业务409

第四节 代理金银收兑与配售412

附录：1．中国工商银行会计科目417

2．现行中国工商银行利率调整一览表432