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第一部分中国工商银行《商业信贷基本操作规程》实施细则（试行）1

第一章 总则1

第二章 建立贷款关系1

第三章 贷款的申请、审查和检查3

第四章 贷款的收回与制裁42

第五章 信用评估与贷款分类排队44

第六章 特种信用业务49

第七章 商业企业“内部银行”的组织与管理55

第八章 流动资金效益目标管理74

第九章 统计监测和内部管理82

附录1 （一）《商业信贷基本操作规程》填表要求及说明85

附录2 商业信贷管理制度及商信规附表131

货币回笼26

第二部分商业信贷业务基础知识261

第一章 银行基础理论知识261

货币261

货币流通规律261

货币投放262

现金管理262

坐支262

金融262

信用262

债务263

国家信用263

信贷263

商业信用263

银行信用263

债权264

票据264

商业票据264

银行票据264

支票264

票据贴现264

商业承兑汇票264

银根265

头寸265

背书265

银行承兑汇票265

利息266

利率266

信贷资金266

存款266

信贷基金266

银行266

临时贷款267

商品周转贷款267

商业贷款267

储蓄267

中国工商银行267

专项储备贷款268

联营贷款268

技术改造贷款268

网点设施贷款268

大修理贷款268

逐笔核贷269

贷款三查269

结算贷款269

抵押贷款269

科研开发贷款269

借款合同270

借据270

贷款物资保证270

贷款原则270

贷款展期270

信用评估270

资金循环271

资金271

资金周转271

贷款担保271

税前还贷271

自有流动资金272

视同自有流动资金272

借入资金272

定额负债272

结算资金272

商业贷款计划272

经济杠杆273

贷款经济效益273

信贷杠杆273

贷款指标273

借差273

存差273

信贷监督274

信贷制裁274

罚息274

结算274

转帐结算274

扣款顺序275

托收承付275

拒付275

信托275

第二章 商业经济知识276

法人276

商业276

租赁276

投资276

信托贷款276

商品交换277

商品生产277

商品流通277

流通领域277

商品经济277

商品277

购买力投向278

社会商品可供量278

商品流通渠通278

商品供需关系278

流通体制279

商品倒流279

流通费用279

商流279

全民所有制商业280

集体所有制商业280

个体所有制商业280

商办工业280

市场280

买方市场281

市场经济281

卖方市场281

商品市场281

市场调节281

计划调节281

市场机制281

市场竞争282

市场调查282

消费282

耐用消费品282

计划商品282

销售渠道283

社会商品购买力283

社会集团购买力283

价格283

价格构成283

物价总水平283

批零差价284

购销差价284

地区差价284

计划价格284

商品差价284

季节差价285

调拨差价285

批量差价285

质量差价285

法定代表人286

统购价格286

出厂价格286

批发价格286

零售价格286

盈利286

包装费287

手续费287

商品损耗287

运杂费287

保管费287

商业成本287

税金287

毛利288

议价288

牌价288

财政补贴288

物价指数288

批发商业289

一级采购供应站289

二级采购供应站289

三级批发机构289

零售商业289

商品流向290

粮食年度290

小型零售商业企业290

商品粮290

粮食企业290

服务业291

饮食业291

商业企业管理291

商业企业的部门划分291

经济活动分析291

商业财务管理292

商业会计292

会计科目292

会计凭证292

增减记帐法292

五五摊销法293

商业流动资金293

一次摊销法293

分期摊销法293

权责发生制293

残损变质商品294

冷背商品294

商业固定资金294

专用基金294

商品储存保本期294

商业经济效益295

报告期295

社会商品零售总额295

商品购进295

商品调拨296

国内纯销售296

国内纯购进296

商品销售296

经济合同297

第一、二、三产业297

第三章 信贷员应知应会297

第一节 商业企业经济活动分析297

第二节 调查报告写作知识383

附：范文及评析401

第三节信贷计划编制与审查411

第四节 商业信贷常用经济指标及统计指标426

第四章 会计科目应用及核算435

第一节 银行会计科目应用及核算435

第二节 商业会计科目应用及核算439

国务院批转中国人民银行关于国营企业流动资金改由人民银行统一管理的报告的通知477

第三部分文件汇编477

中国工商银行关于国营工商企业流动资金管理暂行办法486

中国工商银行商业、服务业贷款试行办法495

国务院发布借款合同条例502

中国工商银行技术改造贷款办法507

中国工商银行关于印发《中国工商银行技术改造贷款项目管理责任制（试行办法）》的通知513

中国工商银行转发人民银行《关于发放小额技术措施贷款有关问题的通知》的通知518

中国工商银行（商业信贷部）关于印发《商业科技开发贷款掌握意见（暂行）》的通知521

关于科技开发贷款的若干规定524

中国工商银行印发《关于承包租赁商业企业信贷管理的若干意见》的通知529

中国工商银行关于印发《中国工商银行抵押贷款管理暂行办法》的通知535

中国人民银行商业汇票承兑、贴现暂行办法541