《企业资金学》求取 ⇩

第一章绪论1

第一节 企业资金在社会总资金中的地位1

一、社会主义企业资金是社会总资金的重要组成部分1

前言1

二、社会主义资金循环的总过程，由千万个企业的资金循环运动所构成3

三、企业资金的正常周转，有赖于社会总资金的调节3

第二节 为什么要研究企业资金问题5

一、一定数量的资金是企业存在和发展的先决条件6

二、企业资金使用效益好坏是决定企业兴衰存亡的关键9

一、建立企业资金学的必要性11

第三节 建立企业资金学的必要性和可能性11

二、建立企业资金学的可能性17

第四节 企业资金学的指导思想和理论基础19

一、企业资金学研究的指导思想19

二、企业资金学的理论基础21

第五节 企业资金学与其它相关学科的关系25

一、企业资金学与企业经营管理学的关系25

二、企业资金学和企业财务学、企业会计学的关系26

三、企业资金学与财政学、金融学的关系27

第一节 企业资金学的研究对象28

第二章企业资金学的研究对象、任务和方法28

一、资金周转性规律30

二、资金垫支性规律31

三、资金补偿性规律31

四、资金增值性规律32

第二节 企业资金学的研究任务33

一、系统地论述社会主义企业资金的基本理论，为指导企业资金管理工作服务33

二、研究我国现行的财政、金融体制下，企业筹措资金的合理、合法途径，保证企业正常所需的资金34

三、研究企业资金营运之道，提高企业资金管理水平和利用效果35

第三节 企业资金学的研究方法36

四、反映新动向、新见解，面对企业资金活动的难点和热点，探索新经验、新途径36

一、调查研究的方法37

二、静态和动态研究相结合的方法38

三、定性研究和定量研究相结合的方法38

四、比较研究的方法39

五、系统研究的方法40

第三章企业资金的筹集和管理42

第一节 企业资金筹集的一般规律42

一、不同社会制度下的企业资金筹集42

二、资金筹集的一般规律44

三、资金筹集应处理好几方面关系48

一、国家投资51

第四节 预测误差分析51

第二节 企业资金的筹集渠道51

二、银行贷款52

三、企业资金52

五、租赁53

四、发行股票和债券53

六、联营投入资金54

七、利用外资55

八、节省税收55

第三节 企业资金筹集的优选57

一、资金来源58

二、资金成本59

三、还本付息（利）59

四、筹资数量62

五、筹资环境62

六、筹资风险63

第四节 企业贷款的管理64

一、贷款企业的条件64

三、贷款的种类65

二、贷款的期限65

四、贷款的方法66

五、贷款的方式66

六、企业贷款应遵守的原则67

七、企业贷款的程序69

第五节 企业股票、债券的管理71

一、企业股票的管理71

二、发行债券的管理76

三、企业发行股票和债券的选择77

第一节 企业资金的配置原则80

第四章企业资金配置80

一、满足生产需要原则81

二、计划性原则81

三、市场导向原则83

四、经济节约原则84

五、最佳组合原则85

第二节 影响企业资金配置量的因素86

一、企业生产发展的规模和水平86

二、资金管理能力87

三、产品结构状况87

第三节 企业资金配置标准的核定89

四、宏观经济状况89

一、核定资金配置标准的方法90

二、储备资金配置量的核定93

三、生产资金配置量的核定96

四、成品资金配置量的核定99

第四节 企业资金使用控制100

一、资金使用控制的对象100

二、资金使用控制的程序101

三、资金使用控制的原则103

四、资金使用控制的类型104

一、资金结构优化的意义105

五、资金使用控制的基本内容106

第五章企业资金配置的现代运筹方法109

第一节 存货资金的经济储备109

一、存货资金控制的意义109

二、存货成本的内容110

三、无价格折扣条件下的经济订货额111

四、价格折扣条件下的经济订货额114

五、确定订货点116

六、存货资金控制的基本条件117

第二节 生产资金的经济投入119

一、生产资金的流向120

二、生产资金的流量122

三、生产资金的流速125

第三节 工期和成本优化128

一、网络图的构成要素及绘制129

二、网络图的时间参数及计算131

三、网络图的工期、成本优化133

第六章企业资金周转和结构138

第一节 企业资金循环138

一、资本循环及本质138

二、社会主义企业资金循环139

第二节 企业资金周转143

一、资金周转和循环的联系和区别143

二、固定资金与流动资金周转的联系和区别143

三、固定资金的损耗145

四、固定资金的价值补偿146

五、资金的实物补偿151

第三节 企业资金运动的时间和速度153

一、节约资金运动时间的意义153

二、企业资金运动的时间轨迹155

三、劳动时间和资金运动速度的关系157

四、生产资料储备时间和资金运动速度的关系158

五、自然力作用时间与资金运动速度的关系159

六、流通时间与资金运动速度的关系159

第四节 企业资金的结构161

一、资金的投入结构161

二、资金的物质形态结构163

三、资金的职能结构164

第五节 企业资金结构的优化165

二、资金良性循环的基本标志167

三、衡量企业资金结构优劣的尺度169

四、企业资金结构优化的途径171

第六章企业再生产与资金运动规律173

第一节 企业再生产形式与资金占用特点173

一、企业再生产的两种形式173

二、企业简单再生产资金占用特点174

三、企业内含扩大再生产资金占用特点175

四、企业外延扩大再生产资金占用特点176

五、再生产资金理论对企业经济工作的启示177

第二节 企业再生产过程中资金短缺的成因及对策179

一、企业再生产过程中资金短缺成因分析179

二、缓解企业资金短缺的主要对策185

第三节 企业再生产过程中资金营运策略190

一、产品生命周期策略190

二、产品选择策略192

三、价格渗透策略193

四、销售渠道策略194

五、负债经营策略195

六、结算资金回笼策略196

七、合理避税策略197

第八章资金的时间价值198

第一节 树立资金时间价值的意义198

一、资金时间价值的概念198

二、树立资金时间价值观念的意义199

第二节 资金时间价值的决定因素201

一、资金时间价值存在的基础201

二、资金时间价值的决定因素203

第三节 资金时间价值的计算205

一、单利计算206

二、复利计算206

三、年金计算210

第四节 资金时间价值的运用213

一、资金时间价值在固定资产投资方面的应用214

二、资金时间价值在固定资金补偿方面的应用218

三、资金时间价值在流动资金运筹方面的应用220

四、资金时间价值在其它方面的应用228

第一节 企业资金需求预测的概念和方法231

一、资金预测的概念231

第九章企业资金需求预测231

二、资金需求预测的内容232

三、资金需求预测的步骤233

四、资金需求预测的技术方法233

第二节 时间序列预测法235

一、简单平均法235

二、移动平均法237

三、配合曲线法241

四、季节系数法243

第三节 因果预测法244

一、一元线性回归法245

二、销售百分比法247

三、基数迭加法250

一、平均误差251

二、平均绝对误差252

四、均方根差253

三、均方误差253

第十章长期投资决策256

第一节 长期投资决策的意义和内容256

一、长期投资决策的特点256

二、长期投资决策的内容和程序257

三、长期投资决策的可行性研究260

五、选择预测方法264

第二节 长期投资决策应考虑的因素266

一、资金的时间价值266

二、投资的风险价值267

三、资金成本270

四、现金流量273

五、投资过程的有效期274

第三节 长期投资决策的分析方法275

一、投资回收期法275

二、投资报酬率法276

三、净现值法278

四、现值指数法280

五、内含报酬率法282

六、等年值比较法286

第四节 长期投资决策在固定资产投资方面的应用288

一、新增固定资产决策288

二、修理固定资产决策289

三、改造固定资产决策290

四、更新固定资产决策291

第十一章企业内部信贷机制296

第一节 企业引进信贷机制的必要性296

一、内部信贷机制的概念296

二、内部信贷机制的产生和发展297

三、引进内部信贷机制的意义299

第二节 内部信贷机制的性质和职能301

一、内部信贷机制的性质301

二、内部信贷机制的职能302

第三节 内部信贷机制的技术方法304

一、核定贷款指标304

二、发行内部货币306

三、制订内部结算价格308

四、设计利率体系312

一、企业资产评估的概念315

第十二章企业资产评估与资金保值315

第一节 企业资产评估的意义315

二、企业资产评估的意义316

三、企业资产评估的基本要素319

四、哪些经济行为必须实行资产评估321

五、企业资产评估和清产核资的关系321

第二节 企业资产评估的程序和计价标准322

一、企业资产评估的程序322

二、委托评估的企业应做的工作324

三、企业资产评估的计价标准325

第三节 企业主要资产的评估方法326

一、企业资产评估的基本方法326

二、企业主要固定资产评估329

三、企业主要流动资产评估332

四、企业无形资产评估335

第四节 通货膨胀条件下的企业资金保值337

一、国外资本保持理论337

二、影响我国企业资金保值的因素分析338

三、企业资金保值的基本思路342

第十三章资金市场346

第一节 开放资金市场的意义和条件346

一、资金是特殊商品346

二、资金市场的概念347

三、开放社会主义资金市场的必要性348

四、开放资金市场的基本条件352

五、开放资金市场应注意的问题353

第二节 资金市场的内容和分类356

一、资金市场的内容356

二、资金市场分类358

三、国际资金市场概况361

第三节 企业如何利用资金市场365

一、企业在资金市场的地位和作用365

二、企业如何到资金市场上投资367

三 、证券投资的策略368

四、企业如何从资金市场上获得资金370

第十四章引用外资375

第一节 企业引用外资的意义375

三、引用外资，是提高企业经营管理水平，增强出口创汇能力，发展外向型经济的需要377

二、引用外资，是缓解企业资金短缺，加速企业发展的需要377

一、引用外资，是企业技术改造，推进技术进步的需要377

第二节 企业引用外资的原则和应注意的问题378

一、引用外资的原则378

二、引用外资应注意的问题380

第三节 企业引用外资的方式、利息和费用383

一、引用外资的方式383

二、利息和费用385

三、利用外资的货币选择387

第四节 企业引用外资的程序388

一、补偿贸易程序389

二、国际金融组织贷款程序391

三、国外商业银行贷款程序392

四、国际融资租赁程序393

第五节 企业引用外资的风险及防范395

一、引用外资的风险种类395

二、引用外资的风险防范396

第十五章企业资金诊断和效益评价399

第一节 企业资金诊断的意义、方法和程序399

一、企业资金诊断的意义399

二、资金诊断的形式401

三、资金诊断的程序403

四、资金诊断的方法404

五、企业资金诊断的内容407

第二节 企业资金运用诊断408

一、固定资产配置结构409

二、固定资产损失率410

三、储备资金超储率410

一、固定资金利用率411

四、生产资金超占率412

五、产品资金积滞率413

六、应收帐款周转率414

七、流动比率414

八、速动比率415

九、负债比率416

十、固定比率417

第三节 企业资金效益诊断418

二、固定资金利润率420

三、流动资金周转率421

四、流动资金利润率423

六、全部资金利润率424

五、全部资金周转率424

七、破产临界值425

第四节 企业资金动脉硬化症的诊治427

一、企业资金动脉硬化症的症状427

二、治疗改善目标429

三、治疗重点430

第五节 企业资金使用效益的综合评价431

一、企业资金使用效益评价的原则431

二、企业资金使用效益的综合评价434