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目录1

第一章 国家税务行政机关1

第一节 我国税务行政机关的产生和发展1

第二节 国家税务行政机关的法律地位3

第三节 我国税务行政机关的组织体系和职责权限6

第四节 税务专管员10

第二章 税务行政管理的法律、法规和规章15

第一节 税务行政管理的法律、法规和规章概述15

第二节 税务行政管理的法律、法规和规章的分类16

第三节 税务行政管理的法律、法规和规章的效力19

第四节 税务行政管理的法律、法规和规章的制定和撤销23

第五节 税务行政管理的法律、法规和规章的清理29

第三章 税务行政执法活动的特征和原则31

第一节 税务行政执法活动概述31

第二节 税务行政执法活动的基本特征32

第三节 税务行政执法活动的基本原则35

第四章 具体税务行政行为39

第一节 具体税务行政行为的含义39

第二节 具体税务行政行为的种类40

第三节 具体税务行政行为的内容和效力44

第四节 具体税务行政行为的成立、生效、无效、撤销、废止、变更和终止47

第五章 税务行政检查监督52

第一节 税务行政检查监督存在的必要性52

第二节 税务行政检查监督的内容和要求55

第三节 税务行政检查监督的形式、方法和措施59

第六章 税务行政处罚与税务行政强制执行64

第一节 税务行政处罚概念64

第二节 税务行政处罚的基本原则66

第三节 税务违章行为、界限及其罚则68

第四节 税务行政处罚的基本要求和处罚程序78

第五节 税务行政强制执行82

第六节 税务行政处罚与税务行政强制执行的权限85

第七章 税务行政复议87

第一节 税务行政复议的意义与特点87

第二节 复议管辖91

第三节 复议参加人93

第四节 复议申请和受理97

第五节 复议审理和决定100

第六节 复议期间、送达和执行104

第七节 税务复议机构106

第八章 税务行政诉讼108

第一节 税务行政纠纷与行政诉讼108

第二节 税务行政诉讼法律关系113

第三节 税务行政诉讼的基本原则117

第九章 税务行政诉讼的受案范围与管辖129

第一节 税务行政诉讼的受案范围129

第二节 不属于税务行政诉讼受案范围的具体内容134

第三节 税务行政诉讼管辖的一般概念135

第四节 级别管辖和地域管辖137

第五节 其他管辖142

第十章 诉讼参加人146

第一节 当事人146

第二节 共同诉讼人156

第三节 第三人和法定代表人159

第四节 诉讼代理人161

第十一章 税务行政诉讼的证据166

第一节 税务行政诉讼证据的概念和特征166

第二节 税务行政诉讼证据的种类168

第三节 举证责任177

第四节 证据的收集180

第五节 证据的审查判断186

第六节 证据保全192

第十二章 税务行政诉讼的起诉和应诉194

第一节 税务行政诉讼的起诉194

第二节 税务行政诉讼的应诉198

第三节 应诉的基本程序——庭审前准备、出庭应诉201

第四节 应诉的基本程序——上诉、撤诉和申诉208

第十三章 税务行政诉讼的审理和裁判212

第一节 审判组织212

第二节 一审程序214

第三节 二审程序229

第四节 审判监督程序231

第五节 行政诉讼强制措施232

第十四章 涉外税务行政诉讼235

第一节 涉外税务行政诉讼的概念与特征235

第二节 涉外税务行政诉讼的一般原则237

第三节 涉外税务行政诉讼审理的法律依据241

第四节 期间、送达243

第十五章 税务行政案件的人民法院执行247

第一节 税务行政案件的人民法院执行的概念和特征247

第二节 执行组织和执行程序的一般规定249

第三节 执行步骤与措施252

第四节 执行中止、终结和回转258

第一节 税务行政侵权262

第十六章 税务行政侵权赔偿责任与税务行政诉讼费用262

第二节 税务行政侵权赔偿责任264

第三节 税务行政侵权赔偿诉讼程序268

第四节 税务行政诉讼费用270

第十七章 税务行政案例简评274

一、税务行政执法案例274

二、税务行政复议案例277

三、税务行政诉讼案例281

附录一：中华人民共和国行政诉讼法285

附录二：行政复议条例300

附录三：中华人民共和国税收征收管理暂行条例313