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第五编 股份有限公司股份发行与转让577

二、股票发行与交易577

［问304］ 什么是法人股和法人股挂牌？577

［问305］ 《STAQ系统法人股挂牌规则》适用于哪些范围？578

［问306］ 法人股在STAQ系统挂牌的条件有哪些？578

［问307］ 法人股在STAQ系统挂牌应提交哪些申请文件？580

［问308］ 对法人股在STAQ系统挂牌申请如何审批？581

［问309］ 法人股的挂牌管理有哪些规定？582

［问310］ 《STAQ系统法人股挂牌审核规则》适用于哪些范围？582

［问311］ STAQ系统审核委员会如何设置？583

［问312］ STAQ系统审核委员会审查批准程序是怎样的？583

［问313］ STAQ系统会员公司如何向国债结算中心申请开户？585

［问314］ 法人股如何交割和结算？587

［问315］ 法人股如何过户？588

［问316］ 法人股帐户如何管理？589

［问317］ 会员公司法人股资金如何管理？590

［问318］ 法人股交易如何收费？591

［问319］ 违反法人股清算过户规则应承担什么责任？592

［问320］ 法人股股东名卡格式是怎样的？594

［问321］ 法人股清算交割申请书格式是怎样的？595

［问322］ 法人股股东代码如何编制？596

［问323］ 建立证券交易自动报价系统的目的是什么？596

［问324］ STAQ系统的组织性质是什么？597

［问325］ STAQ系统会员有何权利？598

［问326］ STAQ系统会员大会有何权利？599

［问327］ STAQ系统理事会有何权利？599

［问328］ STAQ系统执行委员会有何权利？600

［问329］ 取得STAQ系统会员资格应满足哪些条件？600

［问330］ STAQ系统会员数额如何确定？601

［问331］ STAQ系统会员资格如何转让？602

［问332］ STAQ系统会员资格如何中止？602

［问333］ STAQ系统会员如何退出？603

［问334］ STAQ系统会员资格如何取消？604

［问335］ STAQ系统会员的组织变化应如何处理？604

［问336］ 关于STAQ系统会员代表有何规定？605

［问337］ STAQ系统会员大会如何召集和主持？605

［问338］ STAQ系统理事会如何组成？其有何权力？606

［问339］ STAQ系统理事会会议如何召开？607

［问340］ STAQ系统理事的任期和义务是怎样的？608

［问341］ STAQ系统执行委员会的组成和权限是怎样的？609

［问342］ STAQ系统会费如何缴纳？610

［问343］ STAQ系统仲裁委员会的组织和运作是怎样的？612

［问344］ 关于STAQ系统质询、调查和处罚有何规定？613

［问345］ STAQ系统仲裁规则是怎样的？614

［问346］ 什么是做市商制度？619

［问347］ STAQ系统法人股内部流通转让规则有哪些？622

三、内部职工股625

［问348］ 就内部职工股不规范做法有何意见？625

［问349］ 就停止审批和发行内部职工股国家体改委有何通知？628

［问350］ 什么是定向募集股份有限公司的内部职工股？629

［问351］ 哪些人可以购买和持有内部职工股？629

［问352］ 哪些人不得购买和持有内部职工股？630

［问353］ 内部职工持股的股权证应包括哪些内容？631

［问354］ 股权证持有卡应包括哪些内容？632

［问355］ 内部职工持股应如何审批？633

［问356］ 内部职工持股如何转让？634

［问357］ 内部职工持股应如何管理？634

［问358］ 违反内部职工股管理规定应承担什么法律责任？635

［问359］ 股份有限公司向职工配售股份有何规定？636

四、境外募股与上市637

［问360］ 什么是股份有限公司境外募集股份和上市？637

［问361］ 股份有限公司向境外投资人募集并在境外上市的股份应采用什么形式？637

［问362］ 对股份有限公司境外募集股份及上市应如何监管？638

［问363］ 国有企业改建为向境外投资人募股并在境外上市的公司应符合哪些条件？638

［问364］ 境外募股及上市的股份有限公司的内资股应采取什么形式？639

［问365］ 股份有限公司发行外资股和内资股的计划如何制定与执行？639

［问366］ 境外募股及上市的股份有限公司的公司章程应包括哪些条款？640

［问367］ 什么是境外投资人和境外上市外资股股东？641

［问368］ 境外上市外资股股东名册应如何备置？641

［问369］ 境外上市外资股股东名册正本应如何更正？642

［问370］ 境外上市外资股股东遗失股票，应如何申请补发？642

［问371］ 境外募股及上市的股份有限公司如何召开股东大会？642

［问372］ 境外募股及上市的公司的高级管理人员有何义务？643

［问373］ 境外募股及上市的公司如何聘用会计师事务所审计公司的年度报告？644

［问374］ 公司向境外上市外资股股东支付股利以及其他款项应以何币种计价和宣布？644

［问375］ 境外募股及上市的公司的信息披露文件的内容有何要求？645

［问376］ 境外上市外资股股东与公司之间发生的与公司章程规定的内容等有关的争议应如何解决？645

［问377］ 境内企业到境外公开发行股票和上市存在什么问题？646

［问378］ 到香港上市公司如何执行有关法律、法规？648

［问379］ 到香港上市公司章程应具备哪些条款？653

［问380］ 到香港上市公司章程应作何补充修改？681

［问381］ 到境外上市公司章程必备条款有哪些？686

［问382］ 境外上市公司如何根据《到境外上市公司章程必备条款》修改公司章程？728

［问383］ 境外上市公司如何进行外汇管理？731

［问384］ 境外上市公司如何向境外上市外资股股东发出会议通知？732

五、境内上市外资股733

［问385］ 股份有限公司在什么情况下可以发行境内上市外资股？733

［问386］ 境内上市外资股应采用什么形式？735

［问387］ 哪些人可以作为境内上市外资股的投资人？735

［问388］ 境内上市外资股股东与内资股股东的权益是否有分别？736

［问389］ 境外募股股份有限公司的章程有何效力？736

［问390］ 境内上市外资股的发行、交易等的监管机关为哪个部门？737

［问391］ 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股应符合哪些条件？737

［问392］ 公司增加资本申请发行境内上市外资股应符合哪些条件？738

［问393］ 申请发行境内上市外资股应按何程序办理？739

［问394］ 以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，应向证监会报送哪些文件？739

［问395］ 公司增加资本，申请发行境内上市外资股的，应向中国证监会报送哪些文件？741

［问396］ 公司发行境内上市外资股有何特别要求？742

［问397］ 境内上市外资股的买卖等有何特别规定？743

［问398］ 境内上市外资股如何发行与上市？744

［问399］ 境内上市外资股如何交易、登记与结算？748

［问400］ 境内上市外资股的证券经营机构有何特别要求？748

［问401］ 境内上市外资股的信息披露有何特别要求？749

［问402］ 境内上市外资股的会计、审计有何特殊要求？750

［问403］ 境内上市外资股股东与公司之间的争议应如何适用法律？752

六、证券交易场所与证券公司752

［问404］ 什么是证券交易所？752

［问405］ 证券交易所如何设立？753

［问406］ 证券交易所章程应包括哪些事项？754

［问407］ 证券交易所如何解散？754

［问408］ 证券交易所的职能有哪些？755

［问409］ 证券交易所的组织机构有哪些？756

［问410］ 证券交易所理事会有何职责？757

［问411］ 证券交易所总经理如何设置，有何职责？758

［问412］ 证券交易所上市委员会如何组成，有何职责？759

［问413］ 证券交易所监察委员会如何组成，有何职责？760

［问414］ 证券交易所的高级管理人员有何资格要求？761

［问415］ 证券交易所对证券交易活动如何监管？762

［问416］ 对证券交易所如何管理与监督？763

［问417］ 违反证券交易所管理规定的法律责任及争议的解决方式是怎样的？764

［问418］ 与证券交易所有关的术语的含义是怎样？766

［问419］ 什么是证券公司？767

［问420］ 设立证券公司由哪个机关管理？767

［问421］ 设立证券公司应具备哪些条件？768

［问422］ 设立证券公司应提交哪些文件？768

［问423］ 经批准的证券公司如何办理相应的手续？769

［问424］ 证券公司的哪些变动须经中国人民银行批准？769

［问425］ 如何撤销证券公司？770

［问426］ 证券公司的业务范围如何确定？770

［问427］ 如何对证券公司进行管理监督？771

［问428］ 什么是证券交易营业部？772

［问429］ 设立证券交易营业部须具备哪些条件？773

［问430］ 设立证券交易营业部应提交哪些文件？773

［问431］ 证券交易营业部的经营范围如何确定？774

［问432］ 证券交易营业部如何管理？775

［问433］ 跨地区证券交易如何进行？776

七、证券中介机构与证券业从业人员778

［问434］ 什么是证券中介机构和证券业从业人员？778

［问435］ 申请证券业从业人员资格者应具备哪些条件？780

［问436］ 证券业从业人员资格培训与资格考试是怎样的？780

［问437］ 申请证券业从业人员资格者应依何程序进行？782

［问438］ 关于证券业从业人员资格的维持有何规定？783

［问439］ 违反证券业从业人员资格管理规定应承担什么法律责任？785

［问440］ 从事证券法律业务律师及律师事务所资格如何确认？787

［问441］ 什么是从事证券相关业务？790

［问442］ 注册会计师申请从事证券相关业务许可证应符合哪些条件？791

［问443］ 会计师事务所申请从事证券相关业务许可证应符合哪些条件？792

［问444］ 申请从事证券相关业务许可证的会计师事务所应提交哪些资料？792

［问445］ 经批准已取得从事证券相关业务许可证的会计师事务所在何情形下应及时上报？793

［问446］ 会计师事务所如何申报从事证券相关业务许可证？795

［问447］ 取得从事证券相关业务许可证的会计师事务所在从事证券相关业务时应依据什么规则？795

［问448］ 公开发行股票的企业、证券经营机构和证券交易场所如何选择会计师事务所和注册会计师为其服务？796

［问449］ 境外会计公司及注册会计师如何来我国协助境内企业的境外募股与上市？797

［问450］ 如何对取得从事证券相关业务许可证的事务所进行抽查？797

［问451］ 《会计师事务所、注册会计师从事证券相关业务许可证管理暂行办法》如何实施？798

［问452］ 从事证券业务的资产评估机构资格如何确认？799

［问453］ 从事证券业务的审计事务所资格如何确认？802

［问454］ 如何做好证券交易所的审计工作？804

［问455］ 股票上市公司如何进行资产评估立项、确认？805

［问456］ 股票发行中如何强化专业性中介机构的作用？806

八、上市公司送配股809

［问457］ 上市公司向股东配股应符合哪些条件？809

［问458］ 上市公司向股东送股应符合哪些条件？810

［问459］ 上市公司向股东送配股应依何程序？应披露哪些信息？810

［问460］ 上市公司送配股结束后应报送哪些材料？812

［问461］ 发行B股的公司如何送配股？812

［问462］ 发行B股的公司在分红派息时如何确认利润分配标准？813

［问463］ 如何依据《公司法》规范上市公司配股？813

［问464］ 如何做好上市公司配股后续工作？815

［问465］ 如何做好1996年的上市公司配股工作？816

［问466］ 上市公司配股申报材料的标准格式是怎样的？821

［问467］ 上市公司送配股时如何维护国家股权益？824

［问468］ 证券回购合同如何订立和履行？826

第六编 公司债券829

［问469］ 哪些公司可以发行公司债券？829

［问470］ 发行公司债券必须符合哪些条件？829

［问471］ 公司申请发行公司债券应提交哪些文件？831

［问472］ 公司应如何公告公司债券募集办法？831

［问473］ 公司债券应载明哪些事项？832

［问474］ 什么是记名债券和无记名债券？832

［问475］ 公司债券如何转让？833

［问476］ 可转换公司债券发行和转让的一般原则是什么？834

［问477］ 可转换公司债券如何发行？835

［问478］ 可转换公司债券如何上市？839

［问479］ 可转换公司债券转换股份及债券偿还如何进行？840

［问480］ 违反可转换公司债券管理规定应承担什么法律责任？841

［问481］ 《可转换公司债券管理暂行办法》（1997年3月25日）如何实施？842

［问482］ 公司债券发行公告的样式是怎样的？843

第七编 公司财务会计848

［问483］ 公司应如何建立本公司的财务会计制度？848

［问484］ 公司应如何制作财务会计报告？848

［问485］ 公司应如何提取公积金和公益金？849

［问486］ 已在证券交易所和交易系统挂牌的公司如何执行会计制度？850

［问487］ 股份制试点企业执行何种会计制度？852

［问488］ 到香港上市的公司应执行何种会计制度？853

［问489］ 到香港上市的公司的有关会计处理应如何进行？854

［问490］ 到香港上市的公司的会计报表有关项目应如何调整？860

［问491］ 发行B股的公司在分红派息时如何进行会计处理？861

［问492］ 外商投资企业改组为公司有关资产重估如何进行会计处理？862

［问493］ 房地产公司营业收入如何进行会计处理？863

［问494］ 《股份制试点企业会计制度》有何总则性规定？863

［问495］ 公司（股份制企业）会计核算一般原则有哪些？864

［问496］ 公司（股份制企业）流动资产包括哪些内容？866

［问497］ 公司（股份制企业）的现金和银行存款如何核算？866

［问498］ 公司（股份制企业）的短期投资如何核算？867

［问499］ 公司（股份制企业）的应收及预付款项如何核算？867

［问500］ 公司（股份制企业）的存货如何核算？868

［问501］ 公司（股份制企业）的长期投资如何核算？870

［问502］ 公司（股份制企业）的固定资产如何核算？871

［问503］ 公司（股份制企业）的无形资产及其他资产如何核算？873

［问504］ 公司（股份制企业）的流动负债如何核算？874

［问505］ 公司（股份制企业）的长期负债如何核算？874

［问506］ 什么是公司的股东权益？875

［问507］ 股份有限公司的股本如何核算？875

［问508］ 有限责任公司的股本如何核算？876

［问509］ 公司股本的增加或减少如何进行会计处理？877

［问510］ 公司的公积金应如何核算？877

［问511］ 公司的盈余公积金如何核算？878

［问512］ 公司的成本和费用如何核算？879

［问513］ 公司的营业收入如何核算？881

［问514］ 公司的利润及利润分配如何核算？882

［问515］ 公司的会计科目和会计报告应满足哪些要求？884

［问516］ 公司应如何进行查帐验证？886

［问517］ 公司终止与清算如何进行会计处理？887

［问518］ 公司会计科目名称和编号是怎样的？888

［问519］ 公司会计科目表的格式是怎样的？889

［问520］ 公司资产负债表的格式是怎样的？891

［问521］ 公司利润表的格式是怎样的？893

［问522］ 公司财务状况变动表的格式是怎样的？894

［问523］ 公司利润分配表的格式是怎样？896

［问524］ 公司现金科目应如何填列？897

［问525］ 公司的银行存款科目应如何填列？897

［问526］ 公司的其他货币资金科目应如何填列？901

［问527］ 公司的应收票据科目应如何填列？902

［问528］ 公司的应收帐款科目应如何填列？903

［问529］ 公司的坏帐准备科目应如何填列？904

［问530］ 公司的其他应收款科目应如何填列？905

［问531］ 公司的在途物资科目应如何填列？905

［问532］ 公司库存材料科目应如何填列？907

［问533］ 公司的低值易耗品科目应如何填列？909

［问534］ 公司的库存商品科目应如何填列？911

［问535］ 公司的委托加工物资科目应如何填列？913

［问536］ 公司的待摊费用科目应如何填列？914

［问537］ 公司的短期投资科目应如何填列？915

［问538］ 公司的长期投资科目应如何填列？916

［问539］ 公司的固定资产科目应如何填列？918

［问540］ 公司的累计折旧科目应如何填列？921

［问541］ 公司的固定资产清理科目应如何填列？922

［问542］ 公司的在建工程科目应如何填列？923

［问543］ 公司的无形资产科目应如何填列？924

［问544］ 公司的开办费科目应如何填列？925

［问545］ 公司的长期待摊费用科目应如何填列？926

［问546］ 公司的待处理财产损溢科目应如何填列？926

［问547］ 公司的短期借款科目应如何填列？927

［问548］ 公司的应付票据科目应如何填列？928

［问549］ 公司的应付帐款科目应如何填列？929

［问550］ 公司的应付工资科目应如何填列？930

［问551］ 公司的职工福利基金科目应如何填列？931

［问552］ 公司的应付股利科目应如何填列？932

［问553］ 公司的应交税金科目应如何填列？932

［问554］ 公司的其他应交款科目应如何填列？934

［问555］ 公司的其他应付款科目应如何填列？934

［问556］ 公司的预提费用科目应如何填列？935

［问557］ 公司的待扣税金科目应如何填列？935

［问558］ 公司的长期借款科目应如何填列？936

［问559］ 公司的应付债券科目应如何填列？937

［问560］ 公司的长期应付款科目应如何填列？938

［问561］ 公司的股本科目应如何填列？939

［问562］ 公司的公积金科目应如何填列？941

［问563］ 公司的集体福利基金科目应如何填列？942

［问564］ 公司的利润科目应如何填列？943

［问565］ 公司的利润分配科目应如何填列？943

［问566］ 公司的生产费用科目应如何填列？945

［问567］ 公司的工程施工科目应如何填列？947

［问568］ 公司的营业收入科目应如何填列？948

［问569］ 公司的投资收益科目应如何填列？949

［问570］ 公司的营业外收入科目应如何填列？950

［问571］ 公司的营业成本科目应如何填列？950

［问572］ 公司的营业税金科目应如何填列？951

［问573］ 公司的销售费用科目应如何填列？952

［问574］ 公司的管理费用科目应如何填列？952

［问575］ 公司的财务费用科目应如何填列？953

［问576］ 公司的进货费用科目应如何填列？954

［问577］ 公司的营业外支出科目应如何填列？954

［问578］ 公司资产负债表应如何编制？955

［问579］ 公司利润表应如何编制？960

［问580］ 公司财务状况变动表应如何编制？962

［问581］ 公司的利润分配表应如何编制？965

［问582］ 公司的主营业务收支明细表应如何编制？966

［问583］ 公司的财务管理有何总则性规定？966

［问584］ 公司的资金筹集如何管理？967

［问585］ 公司的固定资产如何管理？969

［问586］ 无形资产和其他长期资产如何管理？971

［问587］ 公司的流动资产如何管理？972

［问588］ 公司的成本、费用如何管理？972

［问589］ 公司的利润和利润分配如何管理？975

［问590］ 公司终止与清算时如何进行财务管理？977

第八编 公司合并与分立979

［问591］ 公司合并、分立应由哪些部门决议批准？979

［问592］ 公司合并如何进行？979

［问593］ 公司分立如何进行？980

［问594］ 公司减少注册资本应如何进行？981

［问595］ 公司增加注册资本应如何进行？981

［问596］ 公司合并、分立应如何办理公司变更登记？982

第九编 公司破产、解散与清算983

［问597］ 公司破产的条件和原因是什么？983

［问598］ 公司解散的事由有哪些？983

［问599］ 清算组在清算期间有何职权？984

［问600］ 清算组清算的程序是怎样的？985

［问601］ 清算组成员的义务和责任有哪些？986

第十编 外国公司的分支机构987

［问602］ 外国公司如何在中国境内设立分支机构？987

第十一编 法律责任989

［问603］ 在公司登记活动中违反法律规定应承担什么法律责任？989

［问604］ 在公司募集资金活动中，制作虚假材料应承担什么法律责任？989

［问605］ 公司发起人、股东虚假出资或抽逃出资应承担什么法律责任？990

［问606］ 擅自发行股票、债券应承担什么法律责任？990

［问607］ 在法定会计帐册外另立会计帐册应承担什么法律责任？991

［问608］ 公司提供虚假的财务会计报告应承担什么法律责任？991

［问609］ 公司违反国有资产管理规定应承担什么法律责任？992

［问610］ 公司董事、监事、经理在公司经营活动中违反法律规定应承担什么法律责任？992

［问611］ 公司非法提取法定公积金、公益金应承担什么法律责任？993

［问612］ 公司在合并、分立等时未通知债权人的应承担什么法律责任？993

［问613］ 清算组在清算活动中违反法律规定应承担什么法律责任？994

［问614］ 中介机构违反法律规定应承担什么法律责任？995

［问615］ 非法批准公司设立或股份发行应承担什么法律责任？995

［问616］ 非法对公司登记申请予以批准应承担什么法律责任？996

［问617］ 冒用公司名义进行活动应承担什么法律责任？996

［问618］ 公司逾期开业应承担什么法律责任？997

［问619］ 外国公司擅自在中国设立分支机构应承担什么责任？997

［问620］ 主管部门对符合法定条件的申请不予批准或登记，当事人有何救济措施？998

［问621］ 公司民事赔偿责任和行政罚款何者优先？998

［问622］ 《中华人民共和国公司法》的效力如何确定？999

［问623］ 违反公司法规定构成犯罪的应承担什么刑事责任？999

［问624］ 什么是证券市场禁入？1000

［问625］ 上市公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员有哪些行为时被认定为证券市场禁入者？1001

［问626］ 上市公司的董事、监事、经理及其他高级管理人员禁入证券市场的主要内容有哪些？1002

［问627］ 证券经营机构、证券登记、托管、清算机构的高级管理人员及其内设业务部门负责人有哪些行为时可被认定为证券市场禁入者？1002

［问628］ 证券经营、登记、托管、清算机构的高级管理人员及其内设业务部门负责人禁入证券市场的内容有哪些？1003

［问629］ 从事证券业务的律师、注册会计师、资产评估人员有哪些行为时可被认定为证券市场禁入者？1004

［问630］ 从事证券业务的律师、注册会计师、资产评估人员禁入证券市场的主要内容有哪些？1004

［问631］ 证券投资基金管理机构、托管机构的高级管理人员及其内设业务部门的负责人在何情形下，可被认定为证券市场禁入者？1005

［问632］ 证券投资基金管理机构、托管机构的高级管理人员及其内设业务部门负责人禁入证券市场的主要内容有哪些？1006

［问633］ 证券投资咨询机构的高级管理人员及其投资咨询人员有哪些行为时可被认定为证券市场禁入者？1006

［问634］ 证券投资咨询机构的高级管理人员及其投资咨询人员禁入证券市场的主要内容有哪些？1007

［问635］ 申请公开发行证券并上市的证券发行人在何种情形下被认定为证券市场禁入者？1007

［问636］ 被认定为市场禁入者的人员如何处理？1008

［问637］ 如何禁止银行资金违规流入股票市场？1009

第十二编 公司法律法规1013

中华人民共和国公司法（1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过 1993年12月29日中华人民共和国主席令第十六号公布）1013

中华人民共和国公司登记管理条例（1994年6月24日国务院发布）1059

国家工商行政管理局 关于施行《中华人民共和国公司登记管理条例》若干问题的意见（1994年7月12日）1066

公司注册资本登记管理暂行规定（1995年12月18日国家工商行政管理局发布）1071

股票发行与交易管理暂行条例（1993年4月22日国务院发布）1077

国务院 关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定（1994年8月4日）1100

国务院 关于股份有限公司境内上市外资股的规定（1995年12月25日发布）1106

证券交易所管理暂行办法（1993年7月7日国务院证券委发布）1113

证券公司管理暂行办法（1990年10月12日 中国人民银行发布）1125

禁止证券欺诈行为暂行办法（1993年9月2日国务院证券委员会发布）1130

国务院证券委员会 证券业从业人员资格管理暂行规定（1995年4月18日 证委发〔1995〕6号）1138

后记1147