《中国新税收、财务、会计制度实用全书》求取 ⇩

税收3

内在稳定器3

利益说4

牺牲说4

税收原则4

财政收入原则4

经济发展原则4

公平原则4

纵的平等5

横的平等5

税收中性原则5

税负5

税负能力5

税负能力的衡量尺度5

税负分配6

税本6

税源6

税基6

税种6

税收转嫁6

税收归宿7

税收前转7

税收后转7

税收散转7

税收消转7

税收优惠7

税收法律制度8

单一税制8

复税制8

重复征税8

重叠征税8

税收分类9

直接税9

间接税10

对人税10

对物税10

中央税10

地方税11

共享税11

从价税11

从量税12

定率税12

配赋税12

正税12

附加税12

货币税12

实物税12

比例税12

累进税13

累退税13

经常税13

临时税13

一般税13

特别税14

期间税14

随时税14

税收经济学14

税法14

形式上的税法15

实质上的税法15

实体税法16

程序税法16

对内税法16

涉外税法16

国内税法16

国际税法16

税法学16

税收管辖权17

属人主义17

属地主义18

居民管辖权18

地域管辖权18

税法基本原则19

税收法律主义原则19

税收公平主义原则20

实质征税原则20

税法的效力21

税法的解释21

税法适用原则21

法律优位原则21

法律不溯既往原则22

新法优于普通法原则22

特别法优于旧法原则22

实体从旧程序从新原则22

程序优于实体原则23

税收法律关系23

征税权24

纳税义务24

征税要件25

税收主体25

纳税义务人25

有限纳税义务人26

无限纳税义务人26

税收负担人26

扣缴义务人26

代征人26

征税客体26

征税范围27

税目27

归属27

归属人27

法律归属说27

经济归属说27

征税除外27

人的征税除外28

物的征税除外28

征税标准28

税率28

比例税率28

累进税率29

全额累进税率29

超额累进税率29

累退税率29

定额税率29

征税期间30

计税单位30

纳税环节30

纳税期限30

税收减免30

免交30

税收豁免30

流转税31

支出税31

一次课征制31

两次课征制32

单阶段课征32

多阶段课征32

出口免税32

出口退税32

出口奖励证制32

出口补贴33

“三废”产品33

收益税33

所得税34

综合所得税制34

分类所得税制34

预提所得税34

地方所得税35

利润汇出税35

所得35

国内来源所得35

国外来源所得35

应税所得36

免税所得36

营业所得36

劳务所得36

投资所得36

财产所得36

财产税36

行为税37

税种37

增值税37

印花税38

契税38

社会保险税38

赠与税38

消费税38

资本课征38

预提税38

支出税39

关税39

国定关税39

协定关税39

倾销关税39

反补贴税39

关税壁垒39

非关税壁垒40

关税减让40

最惠国待遇40

普遍优惠制40

关税及贸易总协定41

税收管理41

税收管理权41

税收管理体制41

税收立法42

税收立法权42

税收减免42

分税制43

彻底分税制43

不彻底分税制43

共享税分配方式43

税收征收管理44

税务稽查组织44

税务登记44

纳税鉴定44

纳税申报45

延期申报45

发票45

纳税程序45

纳税地点46

就地纳税46

口岸纳税46

发生地纳税46

汇总缴库46

纳税义务发生时间46

纳税期限46

纳税保证46

出口退税46

出口退税登记47

出口退税鉴定47

税务违章47

税务罚则47

欠税47

漏税48

偷税48

逃税48

抗税48

避税48

关联企业转让定价48

不同地区转移利润49

避税处理49

税务违章处理49

漏税处理49

欠税处理49

偷税处理49

抗税处理49

税务案件49

税务案件查处原则50

税务司法解释50

偷税罪50

抗税罪50

直接责任人员51

偷税、抗税犯罪处罚原则51

税务纠纷51

税务行政复议51

税务行政调解52

税务行政诉讼52

《税务复议委员会组织通则》52

税务复议的基本原则52

税务复议申请人53

税务复议机构53

税务复议委员会53

税务复议申请53

复议申请书54

税务复议受理54

税务复议审理54

税务复议裁决55

被告举证责任原则55

税务复议裁决书送达55

税务行政诉讼基本原则55

税务复议决定书56

税务复议范围56

税务复议管辖56

申请税务复议期限57

撤回税务复议57

税务复议审理期限57

税务行政诉讼申请期限57

税务行政诉讼权58

税务行政诉讼中的义务58

税务行政诉讼当事人58

税务行政诉讼的提起58

税务行政案件的管辖59

税务行政案件受理条件59

税务行政案件审理59

税务行政案件判决60

税务司法强制执行60

税务统计61

税务统计报表61

税务统计资料61

税务统计分析61

税收会计62

税收会计核算62

税收会计核算对象62

税款的申报62

税款的征收62

税款的入库62

税款的报解62

税款的提退62

税收会计单式记帐法62

税收会计复式记帐法63

税收会计分析63

税收会计检查63

税收会计监督63

税收票证63

完税证64

税收计划64

税收计划编制64

税收计划指标计算64

税收计划分配64

税收计划调整64

税收计划检查报告64

纳税资料64

纳税档案65

《催缴通知书》65

《扣缴税款通知书》65

税收票证管理65

税收票证内容65

税收票证种类65

税收票证填用规则66

征解凭证汇总单66

征收方法66

源泉控制66

应征数66

应纳税额66

应税车船66

应税产品66

应税通道66

应税商品66

免税商品67

免税品商店67

实纳税额67

纳税核定67

纳税结算67

先税后贷67

分期纳税67

自报核定征收67

自收税款67

税收滞纳金67

补税罚款67

税务机关自收税款67

收入退库67

收入退还书68

帐外经营68

纳税标志68

应纳税凭证68

税款所属时期68

税款征收时期68

销号68

提支数68

货照同行68

固定收入68

工商税收完税证68

工商各税通用缴款书68

办税人员68

专用缴款书69

税款征收入库69

在途税款69

就地缴库69

集中缴库69

税款结算期69

库款报解整理期69

税款报解整理期69

解缴凭证69

汇总缴款书69

入库数69

结存税款69

征解凭证汇总单69

纳税户数统计表69

国际税收关系69

税收管辖权冲突69

国际重复征税70

单方免除70

协定免除70

免税制70

全额免税70

累进免税70

税收抵免71

直接抵免71

间接抵免71

全额抵免71

限额抵免71

分国限额71

综合限额71

专项限额72

超限额结转抵免72

扣除制72

国际重叠征税72

国际逃税72

国际避税72

国际避税港73

加勒比海避税港73

基地公司73

涉外税收优惠73

最大负担原则73

全面优惠原则73

税收饶让73

会计75

会计准则75

则务通则75

会计假设75

权责发生制76

会计要素76

会计等式76

会计循环77

会计核算方法77

借贷记帐法77

资产77

负债77

所有者权益78

收入78

费用78

利润79

会计报表79

重要性79

稳健主义80

有价证券81

短期投资81

销售退回与折让81

现金折扣82

坏帐82

直接冲销法82

备抵法82

销售百分比法82

应收帐款帐龄分析法82

成本与市价孰低法83

股票投资的成本法84

股票投资的权益法84

加速折旧法85

余额递减法85

双重余额递减法86

无形资产86

商誉87

研究和开发成本88

开办费88

经营租赁88

融资租赁88

流动负债89

应付所得税89

递延所得税89

长期负债90

股本90

普通股91

优先股91

可调换证券91

库藏股票91

股利92

现金股利93

财产股利93

负债股利93

股票股利93

清算股利93

留存收益94

拔定留存收益94

会计变更94

会计错误94

新中国税收制度的建立和发展经历了哪几个阶段99

新中国成立后曾开征，后又停征的税种有哪些？100

改革前的税种是何时开征的？100

税收在市场经济中应起什么作用？103

原税制存在的主要问题是什么？104

税制改革的的紧迫性与必要性何在？104

税制改革应遵循哪些原则？104

税制改革包括哪四方面的内容？105

税制改革应注意哪几个政策问题？105

税制改革后如何做好新旧税制的衔接？106

税制改革后的税务机构如何设置？106

我国的分税制的基本内容包括哪几个方面？106

税制改革借鉴西方经验时应注意几个什么问题？107

新税制下的十七个税种分别是什么？107

这次税制改革新出台的“一法六例”指的是什么？107

增值税分哪几种类型？107

增值税的性质和特征是什么？108

增值税的优越性何在？108

世界各国有关增值税要项的规定有哪些？109

当前增值税在国际上的发展前景如何？110

我国增值税是怎样建立发展起来的？110

我国原增值税有何特征？111

改革增值税的指导性原则是什么？111

新增值税与原增值税相比有哪些变化？112

增值税的征收范围是如何确定的？112

增值税的纳税人包括哪些？113

怎样区分一般纳税人和小规模纳税人？113

小规模纳税的税额计算和征收率是怎样确定的？113

增值税税率包括哪几档，其设计遵循了什么原则？113

增值税税率是如何设计出来的？114

增值税的减免规定有哪些调整？114

怎样计算增值税？114

计算增值税时，为什么要对购进的免税农产品的扣除作特殊规定？115

如何确定增值税纳税义务的发生时间？115

增值税的结算期限是怎样规定的？115

如何确定增值税纳税地点？116

为什么要建立增值税纳税人登记制度？116

什么人应当办理增值税纳税人登记？116

怎样办理增值税纳税人登记？116

为什么要建立发票扣税制度？116

增值税专用发票包括哪些基本内容？117

怎样购买专用发票？117

如何使用专用发票？117

什么情况下不得使用或填开专用发票？118

什么样的专用发票不得作为扣税凭证？118

遗失专用发票应采取什么措施？118

专用发票的使用范围有何限制？118

怎样做好原发票向专用发票的过渡？118

消费税的立法宗旨和原则是什么？118

消费税的实施范围是怎样界定的？119

消费税的征税对象包括哪些？119

消费税的税目、税率是如何确定的？119

消费税的纳税环节是如何确定的？120

“应税消费品”包括哪些？120

“应税消费品数量”是指什么？120

如何确定纳税人纳税义务的发生时间？120

如何确定消费税的征收方法与计税依据？120

实行从量定额计征办法的应税消费品的计量单位的换算标准是如何规定的？120

实行从价定率计征办法的应税消费品如何扣除其中的增值税？121

包装物价值是否计征消费税？121

同类消费品计税价格的规定权限是怎样划分的？121

应税消费品计税价格的权限是怎样划分的？121

消费税的减免税有何规定？121

如何确定消费税的纳税地？121

消费税的计税期限和纳税期限是如何规定的？121

消费税的税款报缴办法有哪些？122

未列入增值税和消费税原征产品税的农林牧水产品怎样征税？122

什么是营业税，其演变过程是怎样？122

改革后营业税的征收范围有哪些变化？122

营业税的税目作了哪些变革？122

营业税的税率是怎样设计的？122

怎样计算营业税？123

混合销售行为如何核定应税对象？123

营业税的纳税人包括哪些？123

营业税的减免应遵循什么原则？123

哪些项目可以免征营业税？124

营业税的起征点应如何确定？124

转让无形资产和销售不动产的征税范围，包括那些？124

营业税的纳税义务发生时间如何确定？124

营业税的征收方法和纳税期限有何规定？124

营业税的纳税地点如何确定？125

哪些单位可作为营业税的代征单位？125

铁路运输的征税范围中包括哪些内容？125

航空运输的征税范围中包括哪些业务？125

建筑业的征税范围中包括哪些业务？125

金融保险业的征税范围包括哪些内容？126

娱乐业的征税范围包括哪些内容？126

改革、完善企业所得税的基本思路是什么？126

此次企业所得税改革的基本内容有哪些？127

企业所得税的纳税人包括哪些企业？127

何为独立核算的企业？127

我国原有企业所得税制存在的主要问题有哪些？127

企业所得税制改革应遵循哪些原则？128

企业所得税条例规定哪些纳税人可享受减免税优惠？128

纳税人的收入总额包括哪些项目？128

计算应税所得额时准予扣除的项目有哪些？128

哪些项目是在计算应税所得额时不得扣除的？128

怎样计算确定应税所得额？129

生产经营所需的固定资产的租赁费如何扣除？129

纳税人发生年度亏损如何抵补？129

纳税人在境外已缴税的所得是否准予抵免？129

纳税人的固定资产、无形资产、递延资产都包括那些内容？129

《条例》对纳税人的固定资产如何计价有何规定？130

新的企业所得税条例规定哪些固定资产可以计提折旧，哪些固定资产不能计提折旧？130

固定资产怎样计提折旧？130

企业所得税条例及其实施细则对无形资产的计价作了哪些规定？130

企业所得税条例及其实施细则对企业存货发出及领用的计价方法作了哪些规定？130

我国对个人收入征税的沿革如何？130

为什么要改革个人所得税？131

个人所得税法的修订是如何完成的？131

修订个人所得税法的指导思想和原则是什么？131

修订后的个人所得税法与原来对个人收入征税的三个法规相比，内容上有何改进？132

个人所得征税对象是怎样规定的？132

个人所得的税率是怎样设定的？132

个人所得的应纳税额如何计算？133

个人所得税中的费用扣除标准为什么要区别对待？133

哪些项目可以减免个人所得税？134

个人所得税的纳税义务人和扣缴义务人包括哪些？134

为什么要将中国公民、外藉人员和个体户并入个人所得税征税？134

个人所得税的纳税期限和征收方法是怎样规定的？134

工资、薪金所得如何计算个人所得税？134

个体工商户生产、经营所得和承包、承租经营所得如何计算个人所得税？135

稿酬收入如何计算个人所得税？135

劳务报酬、特许权使用费所得等如何计算个人所得税？135

纳税义务人从境外取得收入的已纳税款如何计算抵免？135

扣缴义务人手续费怎样计算？135

什么是资源税，它是如何建立起来的？135

开征资源税有何意义？136

资源税的立法依据是什么？136

资源税改革的主要内容有哪些？136

资源税的纳税人包括那些？137

资源税的税率是如何规定的？137

资源税的课税数量如何确定？137

资源税纳税人纳税义务的发生时间如何确定？137

资源税的扣缴人包括哪些？138

资源税的征收范围是怎样规定的？138

资源税采取何种办法征收？138

哪些项目可以免征资源税？138

资源税的纳税地如何确定？138

怎样调整资源税税额？139

什么是土地增值税，开征土地增值税的主要目的何在？139

土地增值税的纳税义务人是谁？139

土地增值税的计税依据是什么？139

土地增值税的扣除项目有哪些？139

土地增值税的税率是如何规定的？139

哪些情况下可以免征土地增值税？139

何种情况下可按房地产评估价格计征土地增值税？139

怎样征收缴纳土地增值税？139

何为农业税？农业税有何特点？其有什么特征和作用？139

农业税的政策特点是什么？140

谁是农业税的纳税义务人？140

农业税的课征对象是什么？140

农业收入的计算标准是什么？141

我国农业税税率有何特点？141

何为农业税地方附加？141

怎样计算农业税？141

农业税采用什么征收形式？141

什么是农林特产税？农林特产税有何作用？141

农林特产税的征税范围包括哪些？141

农林特产税的计税办法和税率是怎样规定？141

农林特产税有何减免规定？142

牧业税的征收地区和范围有何规定？142

牧业税的征收办法和税率是怎样规定的？142

牧业税有哪些减免规定？142

怎样征收牧业税？143

什么是耕地占用税？143

耕地占用税的纳税义务人和课税对象是怎样规定的？143

耕地占用税的税率是如何规定的？144

耕地占用税的减免有何具体规定？144

怎样计算、征收、缴纳耕地占用税？145

现行农业税制存在哪些问题？145

如何改革现行的农业税收制度？145

什么是关税？关税有何特征？146

关税有哪些作用？146

我国的关税政策主要有哪些？147

我国进出口关税条例有哪些基本内容？147

什么是海关进出口税则？147

海关法对纳税义务人及纳税有何规定？148

进出口货物怎样申报、查验与退运？148

如何确定进口关税的完税价格？149

如何确定出口关税的完税价格？149

我国为什么制定和颁布《税收征管法》？149

按《税收征管法》的规定，纳税人如何办理税务登记？149

为什么纳税人领取了工商执照后还必须向税务机关申报办理税务登记？150

什么是纳税申报？纳税如何办理纳税申报手续？150

什么是税收保全措施？150

什么是税收强制措施？150

什么是离境清税制度？151

新颁布的《税收征管法》在哪些方面强化了税务机关行政执法权？151

《税收征管法》对税收违法行为有哪些制裁措施？151

对税务机关执法制约方面，《税收征管法》有哪些规定？152

《税收征管法》在保护纳税人合法权益方面有哪些规定？152

新税制下开征证券交易税的初步设想是怎样的？152

新税制下是怎样改革城市维护建设税的？152

我国目前为什么要着手开征遗产和赠与税？153

我国目前为什么要着手开征社会保障税？153

这次税制大变革中，合并、取消了哪一些零星税种？153

这次税制改革为什么要取消集市交易税、牲畜交易税？153

这次改革为什么要将屠宰税下放给地方？154

为什么要取消国营企业奖金税？取消奖金是不是意味着企业可以任意发奖金？154

什么是企业财务通则？为什么要制定企业财务通则？155

什么是会计准则？它与会计制度是什么关系？为什么要制定会计准则？156

企业财务通则对我国过去的财务制度作了哪些重大改革？157

会计准则对我国传统的会计核算模式作了哪些改革？158

财务通则与会计准则是什么关系？158

财务通则与分行业财务制度是什么关系？159

实行财务通则和新的财务会计制度，将在哪些方面扩大企业的理财自主权？159

什么是资本金？什么是资本金制度？资本金制度包括哪些内容？159

财务通则对我国传统的资金管理制度作了哪些变革？160

我国企业财务报表体系作了哪些变革？160

新旧会计制度的设计思想有何区别？160

新会计制度在总体上有何特点？161

新会计制度中工业企业会计核算有何变化？162

新的工业企业会计制度适用范围有多大？162

新工业企业会计制度体现了哪些灵活性？163

会计人员如何迎接新会计制度的挑战？163

新旧会计制度下货币资金类科目核算的范围有什么区别？163

“应收票据”科目和“应收帐款”科目有何区别？应收票据贴现指的是什么？如何计算？164

什么是或有负债？164

新旧会计制度在应收帐款核算方面有何区别？164

如何界定坏帐损失？164

新旧会计制度对坏帐损失的处理方法有何不同？165

为什么要建立坏帐准备金制度？165

新制度在存货核算方面有何特点？165

“材料采购”科目的核算内容与成本范围，较之原制度有何不同？166

按新制度规定，企业如何选定适用于本单位的材料帐核算方法？166

生产成本的核算较之原国营工业企业会计制度有何区别？167

新制度在“原材料”科目核算上有哪些特点？167

什么是对外投资？对外投资须注意哪些问题？167

新旧会计制度在对外投资的核算方面有哪些主要区别？168

为什么要分别核算长期投资和短期投资？168

怎样确定股权长期投资的帐务处理方式？169

债券长期投资分为哪几种形式？各有什么特点？169

以无形资产对外投资应注意哪些问题？169

新制度在固定资产核算方面有什么特点？170

固定资产清理较原制度有何区别？170

什么叫加速折旧？新会计制度允许采用哪种加速折旧的办法？171

新旧会计制度在无形资产核算方面有什么区别？171

何谓受益期孰短原则？171

“应付工资”与原制度中的“工资基金”有何区别？172

应付福利费与职工福利基金的区别是什么？172

什么叫财产重估？173

原工业企业会计核算的相应部分怎样与新会计制度中所有者权益类进行衔接？173

新会计制度中，成本管理制度作了哪几方面重要的改革？173

由制造成本法取代完全成本法核算产品成本有哪些优点？174

新工业企业会计制度对成本、费用开支范围作了哪些调整？174

工业企业财务制度中，企业的哪些支出明文规定不能在成本、费用中开支？174

新会计制度中的损益指的是什么？在损益核算方面新旧制度有何区别？174

新旧会计制度工业企业利润计算有何区别？175

原会计制度中的财务报告体系有何缺陷？新制度对会计报表作了哪些重要改革？175

新会计制度为什么要以资产负债表代替资金平衡表？176

执行新制度对企业有哪些好处？176

企业会计改革对信贷资金有何影响？177

老企业怎样解决执行新财会制度中的矛盾？178

承包制企业如何实行新财会制度？179

如何切实落实新制度赋予企业的理财权？179

为什么说“两则”是企业改革的一项基础工作？180

贯彻新制度和增强企业活力有何关系？181

中华人民共和国税收征管法186

中华人民共和国税收征管法实施细则190

全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定195

中华人民共和国个人所得税法196

中华人民共和国个人所得税法实施条例198

中华人民共和国增值税暂行条例201

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则203

中华人民共和国营业税暂行条例205

中华人民共和国营业税暂行条例实施细则207

中华人民共和国消费税暂行条例211

中华人民共和国消费税暂行条例实施细则213

中华人民共和国土地增值税暂行条例215

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则216

中华人民共和国企业所得税暂行条例217

中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则218

中华人民共和国资源税暂行条例223

中华人民共和国资源税暂行条例实施细则224

中华人民共和国发票管理办法225

中华人民共和国发票管理办法实施细则227

工业企业财务制度233

商品流通企业财务制度245

运输企业财务制度257

金融、保险企业财务制度269

旅游、饮食服务企业财务制度279

电影、新闻出版企业财务制度290

施工、房地产开发企业财务制度304

邮电通信企业财务制度316

农业企业财务制度327

对外经济合作企业财务制度340

工业企业会计制度350

商品流通企业会计制度395

运输（交通）企业会计制度428

铁道企业会计制度458

民用航空企业会计制度492

邮电通信企业会计制度522

金融企业会计制度556

保险企业会计制度603

旅游、饮食服务企业会计制度636

农业企业会计制度660

施工企业会计制度686

房地产开发企业会计制度709

对外经济合作企业会计制度739

中华人民共和国外商投资企业会计制度770

外商投资工业企业会计科目和会计报表780

日本税收结构807

英国的税收结构807

美国的税收结构808

原联邦德国的税收结构809

第一节个人所得税810

一、美国的联邦个人所得税810

二、英国的个人所得税811

第二节企业所得税812

一、美国的联邦公司所得税812

二、英国的公司所得税814

第三节社会保险税814

一、美国的联邦社会保险税814

二、英国的国民保险税815

第四节一般财产税815

一、美国的一般财产税815

二、欧洲诸国的财产净值税816

第五节特种财产税817

一、美国的联邦遗产和赠与税817

二、德国的继承和赠与税818

第六节消费税819

一、美国的联邦消费税819

二、日本的消费税821

第七节销售税821

一、法国的增值税821

二、英国的增值税821

第一节美国的税务管理822

第二节英国的税务管理831