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（中卷）737

第二篇 财务管理实务（上）737

第一章　财务计划与财务控制737

第一节　财务计划概述737

一、财务计划的意义737

二、财务计划的内容737

三、财务计划与生产技术财务计划的区别737

四、财务计划的程序737

第二节　利润规划738

一、本量利的相互关系738

二、盈亏临界分析742

三、各因素变动分析744

二、现金预算的编制746

一、企业全面预算746

第三节　企业全面预算的编制746

三、预期财务报表的编制752

第四节　财务控制754

一、成本控制754

二、现金流转的控制761

第二章　资产管理765

第一节　货币资金管理765

一、现金管理765

二、转账结算管理766

三、控制货币资金768

第二节　应收账款管理770

一、应收账款管理的收益和代价770

二、信用政策的制定770

三、应收账款的日常管理772

一、存货管理的目标774

第三节　存货管理774

二、与存货管理有关的成本775

三、存货决策方法775

四、存货控制777

第四节　固定资产管理781

一、固定资产管理概述781

二、固定资产折旧和固定资产再生产784

三、固定资产的日常管理790

第五节　无形资产和递延资产管理791

一、无形资产的管理791

二、递延资产的管理794

一、投资财务管理的概念795

二、投资财务管理的研究对象795

第一节　概述795

第三章　投资财务管理795

三、投资财务的本质796

四、投资财务管理的任务与作用801

五、投资财务管理与相关学科的关系804

第二节　投资财务的组织管理805

一、投资财务管理体制概述805

二、投资财务管理体制的内容与特点806

三、投资财务管理体系812

第三节　投资资金来源与管理815

一、固定资产投资资金的来源815

二、固定资产投资资金管理的依据与原则817

三、国家预算资金的管理821

四、固定资产投资借款的管理823

五、自筹投资资金的管理825

六、外资资金的管理826

一、投资的项目的现金流量829

第四节　固定资产投资829

二、投资决策的一般方法833

三、投资决策方法的具体运用839

第五节　证券投资财务管理851

一、债券投资851

二、股票投资854

第六节　成本费用管理858

一、成本费用管理概述858

二、成本预测862

三、成本费用控制868

第四章　营运资金管理878

第一节　概述878

一、基本概念878

二、营运资金周转881

三、营运资金管理的意义与内容885

四、营运资金管理的目标与观念887

第二节　流动资产管理891

一、流动资产管理概述891

二、货币资金管理895

三、短期有价证券管理906

四、应收账款管理909

五、存货管理923

第三节　流动负债管理943

一、短期银行借款943

二、商业信用946

三、商业票据948

四、其他短期筹资方式950

第四节　长期资产的管理951

一、固定资产的管理951

二、无形资产的管理965

三、房地产投资的管理968

第五节　营运资金政策与计划979

一、营运资金政策979

二、营运资金计划987

第五章　筹资管理991

第一节　筹资概述991

一、筹资的必要性和可能性991

二、公司筹集资金的渠道和方式993

三、公司筹资的原则995

四、筹资决策997

第二节　资金结构999

一、财务杠杆作用999

二、负债筹资的意义与风险1004

三、资金结构分析1005

一、资金成本的性质与构成1010

第三节　资金成本1010

二、资金成本的计算1011

三、加权平均资金成本和边际资金成本1018

第四节 自有资本筹集1025

一、吸收直接投资1025

二、发行普通股1027

三、发行优先股1038

第五节　借入资金筹集1040

一、短期借入资金的筹集1040

二、长期借款1045

三、发行债券1048

四、租赁筹资1055

第六节　银行贷款1059

一、银行借款概述1059

二、银行借款的种类1063

三、银行借款的操作程序1070

四、借款合同1071

五、银行借款成本1079

第七节　金融市场1082

一、金融市场概述1082

二、中国金融机构1094

三、金融市场的约束机制1104

第六章　损益管理1108

第一节　概述1108

一、公司收益的含义1108

二、公司收益管理的意义1108

三、公司收益管理的特点和内容1109

四、损益管理的原则1111

一、营业收入概述1112

第二节　营业收入管理1112

二、赊销管理1117

三、营业收入的日常管理1122

第三节　利润管理1126

一、利润概述1126

二、利润规划1129

三、利润分配管理1139

第四节　企业税务筹划1151

一、税务筹划概述1151

二、我国企业税务环境分析1153

三、企业税务筹划的具体方法1158

四、国际税务筹划1162

第五节　成本预测与控制1164

一、严格成本开支范围1164

二、成本预测1167

一、资产评估的基本概念1178

第七章　资产评估1178

第一节　概述1178

二、资产评估的目的和对象1188

三、资产评估的原则1193

四、资产评估的前提假设及价格标准1194

五、资产评估的程序1195

第二节　资产评估的基本方法1199

一、资产评估方法的选择与配合1199

二、收益现值法1202

三、重置成本法1205

四、现行市价法1209

五、清算价格法1210

第三节　流动资产的评估1212

一、流动资产评估概述1212

二、材料、商品的评估1217

三、在产品、自制半成品及产成品的评估1219

四、应收项目、待摊费用和预付帐款的评估1221

五、低值易耗品、包装物和短期投资的评估1223

第四节　固定资产评估1225

一、固定资产的特点、类型与价值1225

二、固定资产评估的特点、影响因素和程序1227

三、固定资产的评估方法1232

四、固定资产评估实例1236

第五节　无形资产评估1240

一、无形资产的概念和特征1240

二、无形资产价值的判定1244

三、无形资产评估的特点和评估标准1247

四、无形资产评估方法1252

一、资产评估报告的类型及作用1292

第六节　资产评估报告1292

二、资产评估报告书的编写1295

三、资产评估报告书的基本内容1297

四、资产评估报告书的利用与保管1300

第八章　财务风险防范1303

第一节　概述1303

一、关于财务风险的界定1303

二、财务风险的特性1308

三、财务风险的类别1310

第二节　财务风险管理1313

一、财务风险管理目标1313

二、财务风险管理职能和程序1316

三、财务风险成因分析1321

一、报表分析法1324

第三节　财务风险的识别1324

二、指标分析法1329

三、专家意见法1334

四、其他财务风险辨识术1339

第四节　财务风险的测试1343

一、财务风险测试概述1343

二、内部控制系统的风险测试1345

三、概率方法在财务风险测试中的运用1352

四、数理统计方法在财务风险测试中的运用1357

第五节　筹资风险管理与防范1364

一、筹资模式选择及筹资风险1364

二、证券筹资决策与风险防范1369

三、融资租赁筹资决策与风险防范1374

四、筹资组合决策与风险防范1378

一、投资收益与投资风险1386

第六节　投资风险管理与防范1386

二、证券投资决策与风险防范1394

三、外汇投资决策与风险防范1401

四、风险投资与投资风险防范1405

五、其它投资与风险防范1414

第七节　其他财务风险管理与防范1420

一、股利分配风险管理与防范1420

二、技术创新风险管理与防范1429

第九章　财务管理专题1444

第一节　企业设立和变更的财务处理1444

一、企业设立1444

二、企业变更1452

三、企业股份制改组1461

一、债务重组的特征与方式1464

第二节　企业债务重组财务处理1464

二、债务重组的财务分析1467

第三节　兼并与收购中的财务处理1471

一、兼并与收购的财务管理概述1471

二、兼并与收购中的资产评估1473

三、兼并与收购的出资方式1474

四、兼并与收购的财务分析1476

第四节　企业清算中的财务处理1486

一、企业的解散与破产1486

二、清算财产的估价和变现1490

三、债务清偿及剩余财产分配1493

第五节　通货膨胀财务管理1496

一、通货膨胀对财务活动的影响1496

二、通货膨胀条件下的筹资管理1498

三、通货膨胀条件下的投资管理1499

四、通货膨胀条件下的营运资金管理1503