《企事业计算机财务管理系统》求取 ⇩

上篇 财务结算中心的组建与管理3

第1章财务结算中心的组建3

1.1财务结算中心的地位与作用3

目 录3

1.2财务结算中心的运作模式4

1.2.1完全自办4

1.2.2与银行合办5

1.3财务结算中心的筹建5

1.4财务结算中心机构设置8

1.5结算业务概述13

1.6财务结算中心章程15

1.7成员单位授权书、银行结算协议15

1.8财务结算中心会计制度16

1.9财务结算中心贷款制度17

1.10财务结算中心财务管理制度17

2.1.1开户处理18

第2章财务结算中心运作流程18

2.1资金结算18

2.1.2帐户变更及销户处理20

2.1.3收款结算21

2.1.4付款结算21

2.1.5放款结算22

2.1.6现金管理22

2.2信贷22

2.3资金调控监督23

第3章财务结算中心会计业务24

3.1会计科目24

3.2会计凭证及帐务组织与处理27

3.2.1会计凭证27

3.2.2帐务组织与处理29

3.2.3帐务核对33

3.3开业初期各企业转34

3.2.4记帐规则34

3.2.5错帐冲正34

3.4企业收款的核算35

3.5企业付款的核算38

3.6银行借款的核算39

3.7企业放款的核算40

3.7.1企业放款的核算科目40

3.7.2企业放款的帐务的处理41

3.8利息的核算44

3.8.1企业放款利息的核算44

3.8.2银行借款利息的核算45

3.8.3企业活期存款利息的核算45

3.8.4银行活期存款利息的核算46

3.8.5企业定期存款利息的核算46

3.9内部帐务的核算47

3.9.1手续费的核算47

3.8.6银行定期存款利息的核算47

3.9.2汇兑损益的核算48

3.9.3营业费用的核算48

3.9.4损益结转本年利润的核算49

3.9.5本年利润结转利润分配49

3.10商业汇票的核算50

3.11外币兑换的核算53

3.12代发工资的核算53

3.13投资核算56

3.13.1短期投资的核算57

3.13.2长期投资的核算58

3.14日清月结59

3.15出纳现金及银行票据管理60

3.16银行对帐60

第4章财务结算中心信贷管理63

4.2企业放款的管理65

4.1银行借款的管理66

第5章财务结算中心会计报表的编制及分析69

5.1会计报表的种类及编制要求69

5.1.1会计报表的种类69

5.1.2会计报表的编制要求70

5.2资产负债表的编制70

5.2.1资产负债表的性质和作用70

5.2.2资产负债表的项目分类与排列71

5.2.3资产负债表编制说明71

5.3损益表的编制73

5.3.1损益表的性质和作用73

5.3.2损益表的项目和格式73

5.3.3损益表的编制73

5.4管理费用表的编制75

5.5.2会计报表的分析方法76

5.5.1财务结算中心财务会计报表分析的意义76

5.5财务会计报表的分析76

5.5.3财务结算中心比率指标77

下篇财务结算中心计算机系统81

第6章财务结算中心计算机系统的特点81

6.1财务结算计算机系统功能 .81

6.2财务结算中心计算机系统结构82

6.3计算机系统的安全控制措施83

6.4计算机公司的开发及售后服务能力84

第7章财务结算中心计算机系统方案及组织机构设置85

7.1小规模的结算中心85

7.2中规模的结算中心86

7.3大规模的结算中心88

7.4计算机系统的安装90

7.4.1 Windows NT Server V4.0的安装90

7.4.2 SQL Server V6.5的安装94

7.4.3工作站的安装97

7.5结算中心计算机系统的启动99

第8章基本帐务子系统101

8.1系统设置101

8.1.1使用人员注册101

8.1.2币别设置102

8.1.3科目设置103

8.1.4币别科目设置103

8.1.5户名代码设置105

8.1.6常用词组定义107

8.2开销户107

8.2.1开立帐户108

8.2.2更改开户110

8.2.3更改放款户对应的存款帐户111

8.3帐务处112

8.3.1记帐与冲帐112

8.2.4销户112

8.3.2记帐（客户终端录入的付款单）119

8.3.3记帐（收款凭证）120

8.3.4汇兑损益120

8.3.5待摊费用122

8.3.6损益转本年利润122

8.3.7利润结转利润分配123

8.3.8支付预提定期息123

8.4凭证复核124

8.4.1比较复核124

8.4.2查阅复核128

8.5当天帐务查阅129

8.6计息130

8.6.1批量计息130

8.6.2放款个别计息135

8.6.3定期个别计息136

8.6.4活期个别计息137

8.7.1科目所属帐户余额139

8.7.2单位余额139

8.7查帐139

8.7.3明细帐140

8.7.4总帐140

8.7.5销户情况142

8.7.6帐户状态144

8.7.7活期应付利息144

8.7.8计息余额表144

8.7.9应付企业定期利息145

8.7.10应收银行存款利息145

8.7.11日均余额146

8.7.12银行帐146

8.7.13记帐凭证146

8.8.1流水帐147

8.8报表与帐页147

8.8.2科目日结单148

8.8.3日记表148

8.8.4 帐户余额表149

8.8.5月计表149

8.8.6对帐单150

8.8.7总帐151

8.8.8明细帐152

8.8.9损益表152

8.8.10资产负债表154

8.8.11财务状况变动表155

8.8.12结算量156

8.8.13存贷款余额表158

8.9维护159

8.9.1利率调整159

8.8.14资金头寸表159

8.9.2结帐160

8.9.3更改起息日162

8.9.4银行存款参考数163

8.9.5冲预提银行存款利息164

8.9.6数据备份与恢复164

8.9.7补打帐页165

第9章重要空白凭证管理子系统167

9.1银行资料维护167

9.2登记168

9.3统计169

第10章银行票据打印子系统170

10.1付款票据打印171

10.2 收款票据172

10.3查阅票据打印清单172

10.4票据打印统计173

第11章客户服务子系统174

11.1语音查询174

11.2联网查询175

11.3客户转帐175

第12章代发工资子系统176

12.1代码编制176

12.1.1单位代码名称表176

12.1.2代发工资员工代号姓名177

12.2接收工资数据盘177

12.3活期业务179

12.3.1开户179

12.3.2续存取179

12.3.3销户180

12.3.4转帐存款180

12.3.5代扣费用182

12.4.1开户（存款）183

12.4.2销户（取款）183

12.4定期业务183

12.5日终184

12.6活期利率调整185

12.7计息186

12.8报表186

12.8.1流水帐186

12.8.2帐户余额表186

12.8.3动户余额表187

12.8.4收付统计表188

12.9补打存折189

12.10查帐189

12.10.1定期查询189

12.10.2活期查询190

12.10.3查询销户表191

附件1：深圳经济特区企业集团暂行规定192

附件192

附件2：关于建立企业内部财务结算中心的暂行办法198

附件3：关于加快发展大型企业集团的通知199

附件4：财政部关于加强国有企业财务监督若干问题的规定202

附件5：银行业会计科目表203

附件6：金融性公司会计科目表204

样本1：特种转帐传票（代付款通知单）205

样本2：特种转帐传票（代收款通知单）205

附件7：财务结算中心报表样本205

样本3：特种内部转帐传票（代收／付款通知单）206

样本4：记帐传票206

样本5：对帐单、总帐、明细帐206

样本6：帐户余额表207

样本7：流水帐208

样本8：科目日结单208

样本9：日计表208

样本12：资金头寸表209

样本10：放款利息单209

样本11：存款利息单209

样本13：结算量日均余额统计表210

样本14：结算量年度统计表210

样本15：银行存款／企业存款余额表210

样本16：银行借款／企业放款余额表211

样本17：损益表211

样本18：资产负债表212

样本19：管理费用明细表213

样本20：现金流量表213

样本21：企业放款台帐213

样本22：银行借款台帐214

样本23调整利率通知书214

附件8：财务结算中心章程215

附件9：集中结算协议书217

附件10：协定存款合同218

附件11：财务结算中心会计制度219

附件12：财务结算中心贷款制度229

附件13：财务管理制度233

附件14：结算中心常用的票据样本235

样本1：付款通知书235

样本2： 内部转帐支票235

样本3：借款申请表236

样本4：借款审批呈报表236

样本5：借款借据237

样本6：贴现凭证237

样本7： 开户申请表238

样本8： 印鉴卡238

样本9：代发工资存折239

样本10：代发工资取款凭条239

样本11：员工定期存单240

附件15爱华结算中心软件简介241