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第一篇 企业理财概论3

第一章 企业理财总论3

第一节 现代企业理财的产生与发展3

第二节 现代企业制度与企业资金运动6

第三节 企业理财的涵义和基本原则14

第四节 企业理财的目标和任务18

第五节 企业理财的职能24

第六节 企业理财的学科特点和方法论26

第二章 企业理财与金融市场36

第一节 企业理财宏观环境和微观环境概述36

第二节 现代企业的经营环境38

第三节 金融环境和金融市场43

第四节 金融市场的灵魂--利率的构成及决定要素48

第五节 证券市场的基本知识54

案例1 1994年墨西哥金融危机的起因57

案例2 国际商业信贷银行(BCCI)倒闭案的始末59

案例3 尼克·利森的违规交易导致巴林银行破产案60

案例4 阿尔巴尼亚金融危机的教训62

案例5 俄罗斯恶性通货膨胀发生的根源63

案例6 俄罗斯金融危机与社会动荡64

案例7 大和银行错误分析金融环境的借鉴65

案例8 东南亚金融危机中金融制度的弱点67

案例9 对冲基金受挫案67

案例10 1998年8月港元保卫战68

第一节 财务主管的思维技巧71

第三章 财务主管的素质要求及谋略之道71

第二节 财务主管与财务人员的协调91

第三节 资金时间价值观念的培养102

第四节 风险规避观念的培养107

第五节 资本运营观念的培养144

第六节 企业财务信息系统的开发152

第七节 企业理财的技能与企业理财文化建设155

案例1 洛维格的生财之道176

案例2 石油国王盖帝如何经营资本177

案例3 英特尔的成功谋略180

案例4 风险决策中的敏锐目光182

案例5 理财高手独领风骚184

案例6 金融理财专家186

案例7 如何从企业管理中挖掘资金潜力188

案例8 邯钢的“成本否决制”190

案例9 洛钢的“四个财务转变”192

案例10 理财竞争致胜策略194

案例11 网络公司如何理财195

案例12 “吉星高照”的奔驰公司198

第二篇 企业理财分析的实用方法与操作技巧201

第四章 财务风险测量实用方法与操作技巧201

第一节 风险及风险报酬201

第二节 组合投资风险分析206

案例1 华特电子公司投资选择案214

案例2 β系数的应用216

案例4 相关系数的应用217

案例3 证券市场线的应用217

案例5 塔克公司股价案219

第五章 财务分析实用方法与操作技巧220

第一节 财务报表概述220

第二节 资产负债表分析实用方法与操作技巧223

第三节 利润表分析实用方法与操作技巧233

第四节 财务报表综合分析实用方法与操作技巧239

案例1 华安公司财务比率分析250

案例2 江胜公司行业内财务比较分析252

案例3 同行业财务比率分析253

案例4 海岛公司的综合财务分析254

第一节 现金流量表概述260

第六章 现金流量表编制实用方法与操作技巧260

第二节 现金流量表编制实用方法与操作技巧279

案例1 中北公司现金流量表分析301

第七章 财务预算与预测的实用方法与操作技巧303

第一节 企业财务预算概述303

第二节 财务预算编制实用方法与操作技巧305

第三节 现金预算编制实用方法与操作技巧311

第四节 财务总预算编制实用方法与操作技巧315

第五节 财务预测概述322

第六节 财务预测实用方法与操作技巧325

案例1 阿拉斯公司现金预算编制实例334

案例3 长江工业集团销售与利润预测336

案例2 预计资产负债表编制实例336

案例4 预计资产负债表和损益表编制及其使用337

第八章 财务资信等级评估实用方法与操作技巧341

第一节 资信评估的等级实用方法与操作技巧341

第二节 资信评估的内容346

第三节 股票等级评估351

案例1 债券评估案例354

案例2 股票评估案例356

第三篇 资金筹措管理359

第九章 资金筹措管理概论359

第一节 筹资管理的含义359

第三节 筹资方式的运用技巧361

第二节 资金来源的构成与分类361

第十章 筹资成本与筹资结构373

第一节 资金成本的含义373

第二节 各种资金成本范畴375

第三节 财务杠杆和财务风险386

第四节 最优资本结构确定的实用方法与操作技巧393

案例1 一个成功运用资金成本规划的实例398

案例2 筹资方式比较实例404

第十一章 借入资金管理实务411

第一节 短期负债管理411

第二节 长期负债管理423

第三节 长期借款实务425

第四节 长期债券实务430

第五节 租赁融资实务439

案例1 分期付贷款计算444

案例2 贷款成本计算444

案例3 西格公司举债案445

案例4 加拿大国债案448

案例5 联合保险公司发行债券案450

案例6 华益排字系统租赁案451

案例7 卡里公司融资租赁决策案455

第十二章 自有资本管理实务457

第一节 股份有限公司的特点457

第二节 股票基本知识457

第三节 普通股筹资的权利和义务464

第四节 优先股筹资管理实务479

第五节 非股份公司的自有资本筹资管理实务482

案例1 特拉华船业公司募股案483

案例2 联合机械公司股价案484

案例3 中南公司发行股票案485

第十三章 筹资方式的创新与发展489

第一节 可转换债券筹资管理实务489

第二节 认股权证筹资管理实务491

第三节 国际融资担保管理实务492

第四节 国际租赁担保管理实务512

第五节 项目融资管理实务520

案例1 格力公司认股权案531

案例2 力马德公司可转换债券案532

案例3 借款担保案例533

案例4 英法海底隧道项目融资案537

案例5 一个成功的项目融资实例537

第四篇 投资决策与评估541

第十四章 投资管理概论541

第一节 企业投资的意义、种类和原则541

第二节 企业投资的资产组合管理方法543

第三节 企业投资环境的分析方法与技巧546

案例1 量力而行的投资策略案例550

案例2 移动通信英雄551

案例3 内部风险投资管理实例553

第一节 现金最佳持有量的确定555

第十五章 现金管理实务555

第二节 日常现金管理方法与技巧557

案例1 现金管理案例560

案例2 最佳现金余额确定方法的应用560

第十六章 应收帐款与存货管理实务561

第一节 应收款项与信用政策构成561

第二节 应收账款日常控制方法与技巧573

第三节 存货管理与存货规划577

第四节 存货控制的方法与技巧583

案例1 当门公司应收款项余额分析586

案例2 企业信用标准确定587

案例3 瑞沙工业公司信用政策变化实例分析588

案例4 公司应收款管理案例589

案例5 佐科公司存货管理593

案例6 波斯公司存货计价方法的确定594

案例7 存纲管理案例595

案例8 亚利桑拿公司的安全库存与订货点的确定599

第十七章 固定资产与无形资产投资管理实务601

第一节 固定资产的投资决策指标及其应用601

第二节 固定资产的日常控制方法619

第三节 固定资产投资中的风险因素633

第四节 无形资产的投资与管理实务635

案例1 固定资产更新决策案例640

案例2 固定资产投资选择案例641

案例4 邦达公司固定资产折旧规划案例642

案例3 固定资产更新风险决策642

案例5 固定资产更新与当量法的运用643

第十八章 对外投资管理实务645

第一节 对外证券投资管理实务645

第二节 对外直接投资管理实务667

案例1 美国最佳股票投资组合674

案例2 风险与收益的权衡676

案例3 证券计价实例678

案例4 包玉刚强取九龙仓680

案例5 证券组合风险案例681

案例6 上海汽车股份有限公司财务分析及股票投资案例682

第一节 项目长期投资规划719

第十九章 项目长期投资规划和评价实务719

第三节 项目投资风险管理实务724

第二节 项目长期投资评价方法与技巧728

第四节 项目投资后评价操作实务758

案例1 江通公司投资厂房案例787

案例2 美时公司现金流量规划788

案例3 昌源公司现金流量规划789

案例4 瑞祥公司生产线投资案例789

案例5 贝奇公司设备投资案790

案例6 项目风险实例791

案例7 投资项目选择技巧实例793

案例8 项目投资净现值分析实例795

第一节 财务计划编制方法与技巧804

第五篇 资金运营与赢利分配管理务实804

第二十章 资金流量管理实务804

第二节 明细财务收支计划编制方法与技巧808

第三节 企业财务收支的日常管理实务809

案例1 贝通公司资金回收案813

案例2 辛古顿公司成本案813

案例3 海利公司季节性资金周转案815

案例4 营运资金分析815

案例5 费雪公司资金运用案818

第二十一章 营业收入管理实务820

第一节 营业收入概述820

第二节 商品定价的方法策略823

第三节 营业收入预测和计划方法与技巧828

第四节 营业收入的组织策略834

第二十二章 企业利润分配管理实务837

第一节 利润管理概述837

第二节 我国企业利润分配的历史沿革841

第三节 所得税管理实务844

第四节 利润的分配方法与技巧846

第五节 税后利润的分配方法与技巧857

第二十三章 股份公司的股利分配管理实务862

第一节 股份公司股利分配程序862

第二节 影响股利政策的因素864

第三节 股利分配理论868

第四节 股利政策类型870

第五节 股票股利和股票分割方法与技巧872

第六节 股票回购操作实务875

案例1 某公司股利政策选择案例876

案例2 股票期权的运用877

案例3 吉利公司筹资案880

案例4 泉鸣公司股利案880

案例5 洛山公司“剩余股利”政策案881

案例6 两种股利政策比较案882

案例7 卡松公司股利政策对股价影响案882

案例8 巴乔公司股票回购案883

案例9 公司股利类型选择案884

第一节 股份有限公司组建的原则886

第二十四章 股份有限公司的组建实务886

第六篇 股份公司改组与上市理财实务886

第二节 股份有限公司组建的要求887

第三节 股份有限公司的组建程序890

第四节 股份有限公司改制的产权界定893

第五节 改制股份有限公司的股份设置899

第六节 股份公司有限改制中组织管理机构的设置905

第二十五章 证券发行理财实务921

第一节 证券发行市场理财实务基础921

第二节 证券发行方式和程序922

第三节 我国证券发行的条件929

第四节 我国证券发行市场的实际状况932

第一节 我国证券交易市场的构成和功能937

第二十六章 证券交易和流通实务937

第二节 证券交易方式及交易价格的制定939

第三节 股票价格指数943

第二十七章 中国的证券市场监管体制及内容950

第一节 证券投资管理政策概述950

第二节 证券投资管理的一般法律规定954

第三节 中国证券市场监管操作956

第四节 中国证券市场监管的主要内容959

案例1 万国证券合并案968

案例2 四川长虹电器股份有限公司财务分析案例969

案例3 内蒙古民族实业集团股份有限公司会计核算案例983

第二十八章 企业重组与兼并理财实务1000

第一节 兼并的含义及分类1000

第七篇 高级理财策略与操作技巧1000

第二节 企业理财中兼并的动机1002

第三节 企业兼并理财决策分析实务1004

第四节 不同兼并会计处理方法对理财的影响1008

第五节 控股公司理财1012

第六节 企业重组理财实务1015

第七节 企业收购的财务战略和战术1020

案例1 圣马公司兼并罗孚公司的理财操作1024

案例2 迪斯尼公司股票回购案1025

案例3 “一汽”并购吉林轻型车厂案例1025

案例4 辽通化工股份有限公司资产重组案例1029

案例5 恒窿集团成功配售股票1033

案例6 李嘉诚的收购理念1035

案例7 可口可乐与百事可乐的不同兼并思想1037

案例8 金融“鳄鱼”的收购战略1038

案例9 小鱼吃大鱼的资金运作1040

案例10 “杭百大”股份改组方式1042

案例11 竞争中求生存1044

案例12 三枪集团资本运营和多方兼并1046

案例13 地产霸主李嘉诚1047

案例14 分立式资本运营实例1049

案例15 兼并策略要适应理财环境1051

案例16 起死回生的能手1052

第八节 兼并与收购会计实务1054

第九节 收购企业的理财战略对股东权益的影响1060

第一节 破产清算理财概述1064

第二十九章 破产清算理财实务1064

第二节 和解整顿理财实务1072

第三节 企业破产清算接管管理实务1080

第四节 企业破产清算计划管理实务1084

第五节 企业破产清算财产变现管理实务1098

第六节 企业破产清算债务、费用和财产分配管理实务1107

第七节 企业破产清算风险管理实务1113

案例1 某公司破产清算及其清算收益确定案例1122

案例2 日本金融企业破产的教训1125

案例3 和解整顿财务安排实例1128

案例4 某公司破产清算案1130

第一节 通货膨胀对理财活动的影响1132

第三十章 通货膨胀理财实务1132

第二节 通货膨胀条件下的筹资管理1133

第三节 通货膨胀条件下的投资管理1134

第四节 通货膨胀条件下的营运资金管理1138

案例1 三株公司在通货膨胀条件下财务管理体制与资金营运案例1140

第三十一章 跨国理财与国际财务管理实务1144

第一节 跨国企业的理财策略1144

第二节 外汇理财与风险控制1147

第三节 国际贸易筹资1163

第四节 国际投资风险1165

第五节 国际财务管理实务1169

第六节 国际企业的营运资金管理实务1171

第七节 国际企业的纳税管理实务1173

案例1 以小胜大的理财奇才1178

案例2 求新求变的理财方法1180

案例3 跨国联盟理财手段1182

案例4 以技术创新求发展的佳能公司1183

第三十二章 联营企业内部理财体系1187

第一节 联营企业内部理财体制1187

第二节 联营企业内部资金控制方法1189

第三节 联营企业内部利润控制方法1194

第四节 企业内部财务考核制度1201

第五节 财务恶化的诊断及对策1213

案例1 内部理财控制失效实例1218

案例2 兰陵公司借壳上市案例1222

案例3 降低成本的威力1228

案例4 成本控制实例1230

第三十三章 企业资产评估理财实务1233

第一节 资产评估概述1233

第二节 资产评估方法1240

第三节 固定资产评估1249

第四节 流动资产评估1257

第五节 房地产评估1262

第六节 土地使用权评估1266

第七节 整体资产评估1274

第八节 资产评估报告1277

案例1 动力设备的评估实例1287

案例2 引进生产线评估实例1287

案例3 超期服役设备评估实例1288

案例4 流动资产评估实例1289

案例5 土地使用权评估实例1291

案例6 房地产评估实例1292

案例7 整体资产评估实例1294

第三十四章 计算机在企业理财中的应用1297

第一节 财务数据的获取1297

第二节 计算机理财模型自由设计1299

附 环流公司投资公司调查报告1319

案例1 来自内部网的机遇和挑战1322

第三十五章 财务保证合同与财务纠纷防范实务1326

第一节 财务保证合同的缔结及财务保证合同的法律特征1326

第八篇 财务担保实务与财务纠纷防范、财务违纪处理1326

第二节 财务保证合同的效力和分类1330

第三节 财务纠纷防范与财务保证合同的变更和消灭1336

第三十六章 财务违法界限与认定处理1338

第一节 挪用公款违法违纪的认定1338

第二节 违反财经纪律的认定及处理1341

第三节 财务贪污违法违纪的法律界限与认定1348

案例1 陈某违反信贷制度私自拆借资金案1364

案例2 张少华挪用股票、债券潜逃案1365

案例3 谢海文等人伪造凭证、虚设帐户挪用公款案1367

案例4 应某明知结算错款隐匿不报案1368

案例5 补偿贸易保函案例1370

案例6 我国某实业集团诉美国某公司购销电力电缆合同纠纷案1372

案例7 搪瓷钛白粉合同纠纷案1373

案例8 日本国上海商会株式会社诉香港达汇公司共同投资纠纷案1375

案例9 爱兰德国际南京文具制造有限公司合股纠纷案1377

案例10 上海某房地产开发公司诉台湾仁达公司转让股权纠纷案1379

案例11 租赁合同纠纷案1380

案例12 格布、金马克尔有限合伙公司诉上海市某对外贸易总公司随船债务转移纠纷案1382

案例13 厦门某发展公司诉香港某设备进出口公司出资纠纷案1384

第九篇 企业理财文本写作1387

第三十七章 理财文本写作的基本方法1387

第一节 理财文本写作概述1387

第二节 理财文本写作主题的确立1390

第三节 材料的使用1394

第四节 理财文本的结构1399

第五节 理财文本的表达方式1404

第三十八章 理财公文写作实务1411

第一节 理财公文概述1411

第二节 理财公文写作方法与技巧1416

理财公文范例1424

案例1 股份有限公司章程范例1424

案例2 股东会议规则范例1431

案例3 股份有限公司中期报告范例1431

案例4 企业注册登记公告范例1432

案例5 企业集团章程1433

案例6 企业兼并公告1433

案例8 债权人破产申请书范例1434

案例7 债务人破产申请书范例1434

案例9 公开发行股票申请书范例1435

案例10 招股说明书范例1436

案例11 信函范例1438

第三十九章 理财计划与总结写作实务1439

实例1 对公存款目标管理责任制实施方案1444

案例2 我们是怎样吸引客房的1445

案例3 五一纸厂1995年质量工作计划1446

第四十章 经济合同写作实务1448

案例1 基本建设贷款合同1453

案例2 财产抵押合同1454

案例3 联营投资协议书1455

案例4 技术改造贷款申请及合同1456

第四十一章 可行性研究报告写作实务1460

第一节 可行性研究报告概述1460

第二节 可行性研究的内容和过程1461

第三节 可行性研究报告的写作方法1462

案例1 ××制药厂克菌灵可行性研究报告1466

案例2 中日合资中国松山立德粉有限公司可行性研究报告1471

第四十二章 理财分析报告写作实务1475

第一节 理财分析报告概述1475

第二节 理财分析报告写作方法与技巧1476

案例1 关于××服装公司库存上升、周转减慢情况的分析1480

案例2 对影响经济效益的因素分析1482

案例3 ××市商业企业年度财务分析报告1483

后记1486