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第一章建设银行内部审计概述1

第一节建设银行内部审计的概念1

目 录1

第二节建设银行内部审计工作的指导思想3

第三节 内部审计工作的对象和重点内容8

第四节 内部审计的建立11

第五节 内部审计工作的实践与发展16

第六节 内部审计工作程序和方法20

第一节现金资产审计46

第二章资产业务审计46

第二节 固定资产审计49

第三节放款资产审计56

第四节证券及投资资产审计94

第五节无形资产、递延资产、其他资产审计99

第三章负债业务审计105

第一节负债分类审计105

第二节企业存款业务审计107

第三节外汇存款业务审计113

第四节境外商业借款审计116

第五节境外发行债券审计120

第六节储蓄业务审计122

第七节应付款项审计129

第八节所有者权益审计137

第四章风险审计142

第一节银行风险管理的意义及审计作用142

第二节金融资产风险审计范围及依据146

第三节金融资产风险审计程序及方法149

第四节金融资产风险审计内容及重点151

第五节贷款资产风险审计153

第六节其它资产风险审计160

第七节金融负债风险审计163

第八节中间业务风险审计166

第九节 外汇业务风险审计166

第十节资产负债比例管理审计167

第十一节银行风险监控指标及标准171

第一节结算原则与结算纪律审计178

第五章结算业务审计178

第二节结算方式审计182

第三节国际结算业务审计195

第四节结算业务收费和罚款审计203

第五节联行往来审计204

第六节与金融机构往来211

第七节结算资金经济效益审计216

第六章 内部控制制度审计220

第一节 内部控制制度220

第二节银行内部控制制度223

第三节 内部控制制度评审的程序与方法224

第四节 主要业务内控制度审计238

第七章行长离任经济责任审计246

第一节 行长离任经济责任审计的性质和概念246

第二节行长离任审计的意义和作用247

第三节行长离任审计的特点251

第四节行长离任审计的对象和要求252

第五节行长离任审计的原则254

第六节行长离任审计的内容257

第七节行长离任审计的条件和程序263

第八节行长离任审计的方法279

第八章计算机审计287

第一节计算机审计概述287

第二节计算机审计的主要内容293

第三节计算机审计的基本方法307

第九章其它业务审计312

第一节其它业务审计的意义、目的和要求312

第二节其它业务审计范围及内容315

第三节委托业务审计318

第四节租赁业务审计320

第五节承兑业务审计324

第六节担保业务审计325

第七节代理业务审计328

第八节信用卡审计330

第九节房地产信用业务审计331

第十节咨询业务审计337