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目录1

第一篇财务管理概论1

第一章总论1

第一节财务管理的产生和发展1

第二节社会主义企业财务及其体现的经济关系8

第三节企业财务工作系统10

第四节企业财务管理的任务14

第五节企业财务管理的地位15

第六节企业财务管理的环境17

第二章企业财务管理的基本原理21

第一节企业资金构成原理21

第二节资金周转原理25

第三节量本利关系原理34

第四节货币时间价值原理65

第五节货币风险价值原理98

第六节企业财务预测原理107

第七节企业财务决策原理139

第八节企业财务计划原理147

第九节企业财务控制原理150

第十节企业财务分析原理162

第二篇资金筹集管理205

第三章资金筹集导言205

第一节资金筹集的意义和原则205

第二节资金筹集的分类和管理的环节207

第一节发行股票210

第四章长期资金筹集基本知识210

第二节发行债券220

第三节开展租赁229

第四节银行长期信贷233

第五节其他长期资金来源236

第五章短期资金筹集基本知识239

第一节商业信用239

第二节应付费用246

第三节银行短期借款247

第四节商业本票252

第五节商业汇票贴现254

第六章资金筹集的分环节管理257

第一节资金筹集预测257

第二节资金筹集决策262

第三节资金筹集计划298

第四节资金筹集的控制299

第五节资金筹集的分析300

第三篇资金投放管理301

第七章流动资金管理301

第一节流动资金管理导言301

第二节货币资金管理308

第三节商品资金管理322

第四节非商品资金管理353

第五节结算资金管理363

第六节流动资金的综合管理389

第八章固定资产管理407

第一节固定资产管理导言407

第二节固定资产预测414

第三节固定资产投资决策419

第四节固定资金计划431

第五节固定资产控制433

第六节固定资产分析437

第七节其他长期资产管理444

第九章专用基金管理448

第一节专用基金管理导言448

第二节专用基金计划453

第三节更新改造基金和大修理基金的控制456

第四节福利基金和奖励基金的控制460

第五节企业留利基金和扶持生产基金的控制464

第六节退休基金的控制469

第七节专用基金的分析471

第四篇资金耗费管理475

第十章资金耗费管理475

第一节资金耗费管理种类475

第二节商品销售成本管理478

第三节商品流通费管理486

——商品流通费管理导言486

第四节商品流通费管理490

——固定资产耗费管理490

第五节商品流通费管理514

——流动资产耗费管理514

第六节商品流通费管理525

——商品流通费综合管理525

——商品流通费的分析529

第七节商品流通费管理529

第五篇资金收回及分配的管理540

第十一章商品销售收入的管理540

第一节商品销售收入管理导言540

第二节商品销售预测546

第三节商品销售决策547

第四节商品销售收入计划的编制和控制562

第五节商品销售收入的分析566

第十二章商业企业盈利形成的管理571

第一节商业企业盈利管理导言571

第二节商业企业销售税金的计算及缴纳576

第三节商业企业利润的预测580

第四节商业企业利润的决策及计划的编制593

第五节商业企业利润的控制596

第六节商业企业利润的分析599

第十三章收益分配的管理606

第一节收益分配管理导言606

第二节国营商业企业的利润分配制度610

第三节收益分配额的计算620

第四节利润分配计划的编制和控制630

第五节利润分配的分析633

第六篇综合财务管理640

第十四章综合财务管理640

第一节综合财务管理的内容640

第二节综合财务评价641

附录：复利系数表653