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目录1

第一章总论1

第一节商业企业财务管理概述1

第八节结算资金的管理 （137

第二节商业企业财务管理的职能、作用和任务10

第三节商业企业财务管理的基本原则18

第四节商业企业财务管理的体制和方法25

第二章社会主义企业资金35

第一节社会主义企业资金的性质和特点35

第二节社会主义企业资金的组成40

第三节资金的时间价值45

第四节资金的风险价值54

第五节社会主义企业资金的积累和筹集61

第一节流动资金概述90

第三章流动资金管理90

第二节流动资金管理的体制和要求95

第三节流动资金需要量的测定99

第四节流动资金来源的管理101

第五节 商品资金的计划管理和定额管理108

第六节商品资金的分类管理和分环节管理116

第七节非商品资金的管理135

第九节货币资金的管理145

第十节流动资金使用效益的考核154

第四章固定资金管理165

第一节 固定资金概述165

第二节固定资金使用的管理170

第三节固定资产的管理182

第四节 固定资金使用效益的考核200

第一节专用基金概述209

第五章专用基金管理209

第二节 更新改造资金的管理212

第三节大修理基金的管理218

第四节福利基金的管理220

第五节企业留利基金的管理222

第六节统筹退休基金的管理226

第七节工资基金的管理231

第六章商品经营成本管理234

第一节商品经营成本概述234

第二节商品销售进价的管理238

第三节商品流通费的管理245

第四节商品经营成本的考核262

第一节商业盈利概述274

第七章商业盈利管理274

第二节盈利预测282

第三节商品销售收入的管理290

第四节税金的管理293

第五节商业企业利润的管理303

第六节商业企业亏损的管理306

第七节商业企业盈利的考核310

第八章财务计划管理321

第一节财务计划管理概述321

第二节利润计划的编制331

第三节流动资金计划的编制352

第四节银行借款计划的编制370

第五节 固定资金及专用基金计划的编制377

第六节财务计划执行的管理383