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第一章总论1

第一节 商业财务的概念1

第二节 商业财务工作的内容和任务7

第二章财务计划概述11

第一节 财务计划的意义、种类和内容11

第二节 财务计划编制的原则和依据15

第三章商业企业资金计划21

第一节 流动资金计划21

第二节 固定资金计划54

第三节 专用基金计划60

习题63

第四章商业企业费用计划和利润、税金计划86

第一节 商品流通费计划86

第二节 商业利润和税金计划96

第三节 目标利润的预测118

第四节 弹性预算、零基预算和滚动预算124

习题131

第五章流动资金的管理156

第一节 流动资金管理的意义和原则156

第二节 流动资金占用的管理160

第三节 商业汇票的承兑和贴现181

第四节 流动资金来源的管理186

第五节 流动资金周转的管理195

第六节 存货管理的几种模式201

习题211

第六章固定资金的管理212

第一节 固定资金管理的意义和原则212

第二节 固定资金增加的管理221

第三节 固定资产使用的管理223

第四节 固定资金减少的管理226

习题230

第七章专用基金的管理232

第一节 专用基金管理的意义和原则232

第二节 更新改造资金的管理235

第三节 大修理基金的管理238

第四节 福利基金的管理239

第五节 企业留利基金的管理241

第六节 扶持生产资金的管理243

第八章商品流通费的管理248

第一节 商品流通费的范围及其分类248

第二节 商品流通费的管理原则和管理方法254

第三节 商品流通费的考核和节约途径258

习题263

第九章商业利润和税金的管理265

第一节 商业利润的构成及管理原则265

第二节 商业利润的考核和增加途径268

第三节 商业利润的分配275

第四节 税金的内容和管理281

第五节 商业亏损的弥补286

习题288

第十章财务分析概述292

第一节 财务分析的意义和内容292

第二节 财务分析的形式和方法294

习题302

第十一章商业企业资金的分析305

第一节 全部资金占用和来源情况的分析305

第二节 流动资金一般情况的分析312

第三节 商品资金的分析317

第四节 非商品资金的分析326

第五节 结算资金占用的分析331

第六节 流动资金利用效果的分析334

第七节 流动资金来源的分析341

第八节 固定资金和专用基金的分析345

习题350

第十二章商品流通费和商业利润的分析358

第一节 商品流通费的分析358

第二节 商业利润的分析365

第三节 保本点和商品储存保本期的分析375

第四节 财务分析报告381

习题384