《表3 云南烟草商业三级人工稽核设计》

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《云南烟草商业智能财务建设之智能稽核》

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对于人工稽核，云南烟草商业采用“属地分散初核、属地分类复核、中心集中抽核”的三级人工稽核方式，由各三级财务单元完成属地初次审核（初核），由各二级财务单元完成属地二次审核（复核），由省公司智能财务中心完成集中抽样核查（抽核）。云南烟草商业三级人工稽核区分岗位职责、处理时效要求、考核评价实现方式（如表3所示）。其中，针对属地初核人员、属地复核人员和中心抽核人员的考核评价，可参照《智能财务会计共享质量管理办法》《智能财务中心绩效管理办法》等智能财务运营管理制度。