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引言1

第一章银行在西方经济中的地位与作用1

第一节 什么是银行2

同业拆借转贴现转抵押回购协议3

第二节 国际金融市场借款3

第二节 银行的产生及其发展中的两大特点5

第三节 银行的基本职能及其在资本主义发展中的作用9

支付中介的职能信用中介的职能资本积累和资本集中的职能创造信用货币的职能提供信息商品和非借贷服务的职能15

第四节 银行的特殊利益与特殊风险15

第二章银行业务的发展趋势22

第一节 80年代以来的国际经济金融形势22

银行的特殊利益银行的特殊风险22

马克将进一步扮演世界硬货币角色欧洲经济货币联盟的实现与欧洲中央银行的可能建立大银行收购和兼并的加剧日本已取代美国的金融霸主地位美国掀起了金融创新和金融改革浪潮南北经济差距进一步扩大，资金矛盾更加突出国际金融市场日趋证券化世界经济、金融格局正30

第二节 金融创新掀起了浪潮30

金融创新的意义与种类竞争资金来源的创新金融商品金融创新的影响40

第三节 银行经营更趋综合化40

第四节 银行业务更趋国际化45

第三章商业银行经营的基本原则和一般理论50

第一节 商业银行经营的方针50

安全性流动性盈利性三者之间的关系54

第二节 商业银行经营的基本原则54

对称原则替代原则分散原则转移原则平衡原则择优原则制约原则58

第三节 商业银行经营管理理论58

第四章对银行的监管69

第一节 银行监督管理的重要意义69

资产管理理论负债外管理理论资产负债管理理论资产负债外管理理论69

西方国家的银行是特殊的资本主义企业银行在国民经济中占有重要地位银行管理的不善、竞争的加剧和风险经营的增加银行业丑闻的不断出现72

第二节 银行监督管理的目的72

维护金融体系的安全与健全保障存款人、借款人特别是公众的利益维护金融体系公平而有效率的竞争确保中央银行对货币政策的控制增强本国银行业在国际间的竞争能力75

第三节 银行监督管理的内容与方法75

预防性的事前监督对在业银行的检查保护性的事后救济管理86

第四节 西方各国银行业监督管理体制的比较86

外部银行监督管理体制内部审计体制90

第五章资本90

第一节 银行资本的作用与构成90

第二节 银行资本充足性96

银行资本的作用银行资本的构成银行资本的计算96

影响银行资本的因素银行实际资本量99

第三节 银行资本管理99

法定资本充足度对银行经营的影响增加银行资本的方法105

第六章存款105

第一节 存款的种类与结构105

存款的种类存款结构变化及其对银行经营活动的影响111

第二节 银行存款业务经营111

影响存款增减变动的因素分析存款产品的开发与销售策略117

第三节 存款成本及存款最佳量分析117

存款成本分析最佳存款量分析124

第四节 存款保险制度及其对银行业务的影响124

第七章借款130

第一节 同业借款130

存款保险制度概述存款保险制度对银行业务的影响130

国际金融市场借款特点国际金融市场的借款工具135

第三节 向中央银行借款135

借款条件借款种类借款利率137

第四节 借款管理137

第一节 现金的作用与现金资产项目144

第八章现金144

借款成本借款方式的抉择借款业务的局限性144

现金的作用现金资产的项目147

第二节 现金需要量的匡算147

因素法结构法指标法152

第三节 现金管理152

满足流动性资金需要的方法现金头寸的筹集156

第九章贷款156

第一节 贷款的意义156

银行贷款的意义银行贷款的原则与要求贷款的种类163

第二节 贷款的定价163

第三节 抵押贷款167

贷款定价的重要意义贷款定价办法的选择贷款定价的非盈利因素分析167

抵押贷款的种类抵押品选择抵押品担保权的设定173

第四节 票据贴现173

贴现的意义及其与一般贷款的区别贴现票据的种类贴现市场与贴现实际利率追索权的行使180

第十章信用分析180

第一节 概述180

企业形象和企业文化信用分析的原则信用分析的步骤188

第二节 财务报表分析188

资产负债表分析损益计算书分析财务状况变动表分析192

第三节 比率分析192

第一节 证券在银行资产选择中的地位199

流动性和活动性的比率财务杠杆比率盈利能力比率199

第十一章证券投资199

证券投资的基本概念与特点银行从事证券投资的目的银行贷款与证券投资的区别证券在银行资产总额中的构成及其变化207

第二节 银行证券投资的构成207

法律对商业银行投资的限制性规定银行证券投资的种类影响银行证券资产组合的因素211

第三节 银行证券投资管理211

证券投资收益分析证券投资风险分析投资的策略与方法221

第十二章共同基金投资221

第一节 共同基金的概念及其产生和发展221

什么叫共同基金共同基金与投资公司的区别共同基金的产生及其在世界各国（地区）的发展225

第二节 共同基金的运行机制与管理225

第三节 共同基金的利弊及投资策略230

共同基金的组成与运行机制操作费用比率越低越好投资组合周转率低者为优共同基金的限制事项230

共同基金的优点共同基金的缺点共同基金的投资策略235

第四节 共同基金的资产评估与收益235

基金的净资产价值基金收益的四种来源基金的收益分配如何评估基金的盈亏238

第五节 共同基金的分类238

按基金投资的金融工具分按基金投资意向分按基金的组织形态分按基金变现方式分按基金有无佣金或销售费用分按基金的募集或投资地域分247

第十三章信用卡业务247

第一节 信用卡业务的发展及其性能247

信用卡业务的发展信用卡及其业务性能250

第二节 信用卡的形式及使用250

第三节 信用卡的营销及前景253

信用卡的主要形式影响信用卡持有的因素分析253

信用卡市场的划分信用卡市场营销策略营销策略的类型及选择信用卡的前景260

第十四章结算业务260

第一节 支付系统260

传统支付系统价值交换系统电子资金转移系统（EFTS）支付系统的发展267

第二节 结算票据267

汇票支票本票274

第三节 结算方式274

顺汇和逆汇汇兑结算275

第四节 结算业务的管理与发展275

第十五章托收业务278

第一节 托收业务概述278

结算业务与融资业务相结合结算业务与计算机应用密切结合结算业务与其他综合业务相结合结算业务的发展与银行综合实力的提高相结合278

托收单据光票托收和跟单托收托收的当事人托收方式之利弊281

第二节 出口跟单托收281

出口商申请办理托收银行审查托收申请（指示）书及单据确定代收行委托行办理委托收款对拒付的处理收费与结汇285

第三节 付款交单与承兑交单285

付款交单（D/P）承兑交单（D/A）289

第四节 进口代收289

代收行应注意的事项进口代收操作程序担保提货与信托提货存仓、寄售及保险294

第五节 托收出口押汇294

第十六章信用证业务298

第一节 信用证概述298

托收出口押汇概述托收出口押汇程序298

信用证的意义信用证的内容信用证的种类信用证的作用302

第二节 信用证业务基本程序302

第三节 信用证的开立304

申请开证的手续开证行开立信用证306

第四节 信用证的修改306

开证申请人要求修改信用证时受益人要求修改信用证时最常见的修改事项309

第五节 信用证的通知309

信用证通知的概念通知行的责任及免责事项通知行受理通知信用证的实务313

第六节 信用证的审核313

开证申请人的审证通知银行／押汇银行的审证受益人的审核317

第七节 信用证条款所涉术语的解释317

第八节 信用证的拒付319

信用证金额、数量与单价的伸缩度信用证有效期交单期限对装运日期的一般用语装运期的日期用语319

第十七章金融信托业务322

第一节 金融信托概述322

常见的拒付原因拒付的实务操作322

金融信托的含义金融信托的起源与沿革金融信托的职能金融信托的特征327

第二节 西方主要发达国家的金融信托327

英国的金融信托美国的金融信托日本的金融信托德国的金融信托344

第三节 各国金融信托制度比较344

金融信托监管机构比较金融信托法规比较金融信托业务比较金融信托职能比较…信托与投资分离程度比较金融信托机构设置模式比较348

第十八章租赁业务348

第一节 租赁业务概述348

第二节 租赁的种类354

租赁的概念及起源租赁的特点租赁对有关当事人的作用商业银行与租赁354

融资性租赁操作性租赁其他租赁358

第三节 租赁合同与租金计算358

租赁合同租金计算364

第十九章银行表外业务364

第一节 银行从事表外业务的背景及动因364

规避国际上利率、汇率动荡的风险降低营运成本提高银行的资产报酬率逃避资本管制竞争资金来源，填补资金缺口适应现代电讯技术的发展，促进银行的现代化建设367

第二节 表外业务活动的主要内容及相关问题367

承诺保证与市场价格有关的主要交易其他表外业务简介379

第三节 表外业务的缺点及其管理379

第一节 投资银行概述382

第二十章投资银行382

表外业务的特点对表外业务活动的管理382

投资银行的性质投资银行的职能和任务投资银行的类型和组织投资银行与投资公司、商业银行的区别387

第二节 投资银行的业务387

证券包销业务经纪人业务协助私募发行证券的业务其他业务393

第三节 美、英、日三国投资银行概况393

美国的投资银行英国的商人银行日本的证券公司396

第四节 现代投资银行发展的新特点396

多样化专业化国际化集中化400

第二十一章风险管理400

第一节 金融机构经营中的风险400

第二节 国家风险管理403

金融机构在经营中的风险种类利率风险形成的原因利率风险的增大及其对金融机构的影响403

英国德国日本美国瑞士410

第三节 风险管理模型410

计量经济模型财务规划模型缺口管理模型麦考莱模型决策树法416

第二十二章商业银行经营绩效评估416

第一节 商业银行财务报表418

资产负债表损益表现金流量表436

第二节 评估指标体系与评估方案436

盈利资产比率银行股权乘数或财务杠率盈利性指标风险指标市值比率指标CAMEL评级指标绩效评估方案444

第三节 横截分析评估方案的应用444

第四节 民间机构绩效评估介绍451