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第一章会计电算化概述1

第一节会计电算化的意义1

一、会计电算化的概念1

二、会计电算化的作用2

三、会计电算化的特点3

四、会计电算化的形式和层次5

五、会计电算化的种类6

六、会计电算化的产生与发展6

第二节电算化会计信息系统9

一、会计信息系统9

二、电算化会计信息系统11

第三节会计电算化的实施过程13

一、会计电算化实施的内容、原则13

二、会计电算化实施的条件16

三、会计电算化的实施步骤17

第四节会计电算化管理23

一、会计电算化宏观管理23

二、会计电算化微观管理26

思考与练习35

第二章软件开发概述36

第一节软件工程36

一、软件工程的产生36

二、软件工程的概念37

第二节生命周期法38

一、软件生命周期阶段的划分38

二、软件文档41

第三节原型法45

一、原型法的产生45

二、原型法开发过程45

三、原型法的特点47

思考与练习48

第三章电算化会计信息系统的系统分析与设计49

第一节系统分析49

一、可行性分析49

二、详细调查54

三、数据流图56

四、数据字典57

五、需求分析58

六、系统分析说明书62

第二节系统设计63

一、总体设计概述63

二、总体设计64

三、代码设计67

四、输入输出设计68

五、数据库设计70

六、会计核算系统各子系统间的关系71

第三节系统实施与维护74

一、系统实施的准备工作74

二、结构化程序设计76

三、系统测试78

四、系统转换79

思考与练习80

第四章会计核算软件81

第一节会计核算软件的基本概念81

一、专用会计核算软件81

二、通用会计核算软件82

第二节会计核算软件的评价84

一、会计核算软件性能的评价84

二、会计核算软件功能的评价88

第三节会计核算软件的基本功能89

一、会计核算软件的初始化89

二、会计数据的输入90

三、会计数据的处理91

四、会计数据的输出91

五、会计数据的安全92

第四节会计核算软件功能模块的划分92

一、会计核算软件功能模块的划分93

二、会计核算软件的功能模块概述93

第五节会计核算软件使用前的准备工作95

一、手工会计业务的整理95

二、确定电算化方式下的核算方案97

三、会计核算软件的安装99

思考与练习101

第五章会计核算软件的系统管理102

第一节会计核算软件系统管理概述102

一、会计核算软件系统管理的目的102

二、会计核算软件系统管理的要求102

三、会计核算软件系统管理的内容103

第二节系统使用人员管理104

一、系统使用人员的权限设置104

二、口令的管理105

三、人员管理的具体操作106

第三节数据管理107

一、数据的备份107

二、数据的恢复109

三、数据的检测110

四、删除以前年度的数据110

五、数据整理111

思考与练习112

第六章通用帐务处理系统操作技术113

第一节通用帐务处理系统概述113

一、帐务处理的任务与特点113

二、帐务处理流程115

三、帐务处理的基本功能模块结构119

四、帐务处理系统的基本操作流程121

第二节系统初始化121

一、参数设置122

二、帐簿初始化126

三、设置会计科目127

四、设置凭证类别134

五、初始余额输入136

六、设置帐簿格式137

第三节凭证处理138

一、凭证输入138

二、凭证审核141

三、常用凭证的管理143

第四节帐簿处理144

一、记帐144

二、银行对帐145

三、结帐149

第五节帐务系统的查询和打印150

一、查询150

二、打印155

第六节自动转帐156

一、自动转帐凭证的设置157

二、自动转帐的执行160

思考与练习162

第七章工资核算系统的操作技术173

第一节工资核算系统概述173

一、工资核算的任务与特点174

二、工资核算流程175

三、工资核算的基本功能模块结构180

四、工资核算系统的基本操作流程182

第二节系统初始化183

一、单位（部门）的设置184

二、工资项目的定义185

三、计算公式的定义187

四、打印方式的定义189

第三节工资数据的编辑193

一、月初始化193

二、日常的工资计算195

第四节工资数据的输出197

一、打印197

二、查询197

思考与练习199

第八章会计报表系统操作技术201

第一节会计报表系统概述201

一、计算机会计报表的特点201

二、会计报表系统的设计要求204

三、会计报表系统与其他子系统的关系209

四、会计报表处理流程210

五、会计报表系统的基本功能模块211

六、电算化会计报表的数据来源217

七、报表系统的基本操作流程218

第二节系统初始化218

一、报表登记218

二、定义报表格式220

三、设置报表的运算关系226

第三节会计报表的编制232

一、报表生成233

二、填制报表补充数据234

第四节会计报表的汇总234

一、会计报表汇总应注意的问题235

二、主管部门的工作235

三、基层单位的工作235

第五节报表查询和打印236

一、报表查询236

二、报表打印237

思考与练习239

第九章其他核算系统简介240

第一节存货核算系统简介240

一、存货核算的任务与特点240

二、存货核算系统的基本功能结构及核算流程241

第二节固定资产核算系统简介243

一、固定资产核算的内容243

二、固定资产核算系统基本功能及核算操作要点244

三、固定资产核算系统与其他系统的关系247

四、系统使用前的准备工作247

第三节产品成本核算系统简介248

一、成本核算的数据流程248

二、成本核算系统的功能结构及核算流程252

三、成本核算系统与其他系统的关系254

第四节销售核算系统简介255

一、销售核算的内容255

二、销售核算系统与其他系统的关系256

三、销售核算系统基本功能结构及核算流程256

思考与练习262

第十章电算化会计信息系统的内部控制与审计263

第一节内部控制的意义263

一、手工会计信息系统的内部控制263

二、电算化会计信息系统内部控制的必要性264

三、电算化会计信息系统内部控制的目标和分类264

第二节电算化会计信息系统的总体控制266

一、职权分离、部门分工的组织控制266

二、硬件和软件的控制268

第三节电算化会计信息系统的应用控制269

一、输入控制269

二、处理控制271

三、输出控制272

四、系统投入运行的验收控制273

第四节电算化审计概述274

一、电算化会计信息系统的审计目标274

二、电算化会计信息系统审计的过程和步骤275

三、电算化会计信息系统的审计环境277

第五节电算化会计信息系统审计的基本方法278

一、直接审计方法278

二、间接审计方法278

思考与练习280

附录一财政部会计电算化管理办法281

附录二财政部商品化会计核算软件评审规则284

附录三财政部会计核算软件基本功能规范294

附录四财政部会计电算化工作规范303