《会计电算化》

第1章 概述1

第1节 会计电算化的概念、意义与任务1

第2节 电算化会计信息系统的基本特点6

第3节 会计电算化的发展进程9

第4节 会计电算化的管理16

练习与思考题22

第2章 会计软件分析和设计的一般方法23

第1节 软件设计的方法23

第2节 系统分析26

第3节 系统总体设计34

第4节 系统详细设计46

第5节 程序编制和系统设计文档的编写52

第7节 会计软件维护53

第6节 会计系统测试53

第8节 建立计算机会计系统的基本途径和选择54

练习与思考题57

第3章 账务处理子系统的数据输入58

第1节 账务处理子系统的分析58

第2节 账务处理子系统的总体设计61

第3节 凭证输入功能模块与数据文件的设计66

第4节 凭证输入模块的程序设计74

第5节 凭证审核模块的程序设计83

练习与思考题92

第4章 账务处理子系统的数据处理93

第1节 账簿登录的分析93

第2节 总分类账户、明细分类账户本期发生额对照表的登录98

第3节 对账和银行存款余额调节表的编制107

练习与思考题110

第5章 账务处理子系统的数据输出111

第1节 会计核算资料输出的基本要求111

第2节 银行存款日记账的输出115

第3节 总分类账户本期发生额对照表的查询120

练习与思考题123

第6章 存货核算与控制电算化子系统125

第1节 存货手工核算流程分析125

第2节 存货核算电算化流程128

第3节 数据文件和存货编码的设计129

第4节 存货核算子系统的功能模块133

第5节 存货收料单和发料单的输入核对模块程序的设计135

第6节 存货登结账模块程序的设计137

第7节 存货账表打印输出程序的设计147

第8节 存货核算子系统的设计技巧问题148

第9节 存货核算与存货控制150

练习与思考题158

第7章 工资核算子系统160

第1节 工资核算子系统分析160

第2节 工资数据文件与功能模块的设计161

第3节 工资结算与工资分配处理模块165

第4节 工资转账分录的查询172

练习与思考题176

第8章 固定资产核算子系统177

第1节 固定资产核算的基本内容177

第2节 固定资产核算子系统的分析180

第3节 固定资产库文件与功能模块的设置182

第4节 折旧计提模块186

第5节 初始化模块194

练习与思考题198

第9章 成本核算子系统199

第1节 成本核算的基本内容199

第2节 成本核算子系统的分析201

第3节 数据文件的设置与功能模块的划分204

第4节 辅助生产费用分配模块208

第5节 制造费用分配模块214

第6节 完工产品、在产品分配模块220

第7节 成本数据的查询模块231

练习与思考题247

第10章 销售与利润核算和管理子系统248

第1节 销售、利润核算的内容分析248

第2节 销售与利润核算的电算化流程253

第3节 数据文件和有关数据编码的设计254

第4节 销售与利润核算子系统的功能模块259

第5节 产品入库单和销售发票的输入与核对模块程序的设计260

第6节 产品与销售登结账模块程序的设计264

第7节 销售与利润核算子系统的其他设计技巧问题274

第8节 销售管理与销售核算276

第9节 销售核算与营销决策系统的融合278

练习与思考题283

第11章 往来款核算与管理子系统285

第1节 往来款核算的内容分析285

第2节 往来款核算流程287

第3节 数据文件和有关数据编码的设计289

第4节 往来款核算与管理子系统的功能模块293

第5节 应收应付票据输入核对模块程序的设计295

第6节 往来款登结账和销账模块程序的设计297

第7节 往来款账表打印输出程序的设计304

第8节 催款和票据贴现管理程序的设计306

第9节 应收账款的风险管理314

第10节 应收账款管理与电子商务和CRM的融合319

练习与思考题322

第12章 会计报表子系统324

第1节 会计报表子系统的分析324

第2节 会计报表数据来源的自定义328

第3节 会计报表的数据处理331

第4节 会计报表格式自定义模块339

第5节 会计报表的打印模块349

练习与思考题355

第13章 会计电算化的内部控制356

第1节 会计电算化系统内部控制的必要性356

第2节 一般控制的内容359

第3节 应用控制的内容367

练习与思考题372

第14章 计算机审计374

第1节 计算机审计的内容374

第2节 计算机审计的程序与方法380

第3节 电算化审计中系统内部控制的评价386

第4节 计算机辅助审计391

练习与思考题398

附录1 总账明细库文件内容399

附录2 会计电算化管理办法405

附录3 会计核算软件基本功能规范408

附录4 会计电算化工作规范416

附录5 汉字FOXBASE命令一览表425

参考文献431