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第一节 股票和公司所有权1

一、股票概述1

目录1

序 周道炯1

第一篇 证券种类和股份有限公司1

第一章 股票1

二、股票价值4

三、股票特性5

四、所有者权利6

二、普通股股东享有权利8

一、普通股股票特性8

第二节 普通股股票8

三、普通股股票种类10

四、普通股股票收益与风险11

二、优先股股东的优先权12

一、优先股概述12

第三节 优先股股票12

三、优先股股票种类13

一、股息和红利15

第四节 股票的投资回报15

二、影响股息红利因素17

四、分派股息红利形式18

三、股息红利分派原则和法律限制18

第五节 股票衍生产品20

五、分派股息红利程序20

一、存托凭证及其基本操作程序21

二、认股权证24

三、股票期权26

四、股票指数期权27

一、债券概念29

第一节 债券概述29

第二章 债券和基金凭证29

二、债券性质和特征30

三、债券分类31

一、债券的发行条件33

第二节 债券发行与偿还33

二、债券信用评级34

三、债券偿还方式35

四、债券收益率及其计算37

二、国库券起源41

一、国库券性质41

第三节 国库券41

一、金融债券发行特点42

第四节 金融债券42

三、国库券特点42

四、中国的国库券42

二、金融债券发行规定43

一、公司债券分类44

第五节 公司债券44

二、信托契约46

一、可转换债券的概念49

第六节 可转换债券49

三、可转换债券发行公司50

二、可转换债券的基本技术要求50

五、可转换债券发行的基本程序51

四、可转换债券发行牵涉的中介机构51

一、投资基金的概念和历史52

第七节 投资基金52

二、投资基金的优越性53

三、投资基金种类54

三、股份有限公司类型55

二、股份有限公司和有限责任公司的区别55

第三章 股份有限公司55

第一节 股份有限公司性质和设立程序55

一、股份有限公司性质55

五、股份有限公司设立程序56

四、股份有限公司设立条件56

一、股东、股权、股份57

第二节 股份有限公司组织结构57

二、股东会议58

三、董事与董事会60

四、监事与监事会61

六、母公司与子公司62

五、经理人员62

一、公司章程及其细则63

第三节 股份有限公司运行要则63

二、资产负债关系64

三、投资原则65

五、公司合并、解散和破产66

四、权益关系及分配原则66

一、股份制改组目的68

第一节 国有企业股份制改组目的68

第四章 企业的股份制改组68

二、没有达到预期目的的表现及原因69

二、国家行政法规规定条件70

一、《公司法》规定条件70

第二节 股份制改组条件70

三、国家政策规定条件71

四、《股票发行与交易管理暂行条例》中规定条件72

二、改组为境内上市公司一般程序73

一、改组为有限责任公司一般程序73

第三节 企业股份制改组一般程序73

一、在企业提出股份制试点申请之前必须考虑因素74

第四节 提出股份制试点申请与批准74

三、改组为境外上市公司一般程序74

二、政府部门在审查过程中也必须对相关因素进行充分考虑76

一、资产重组设想77

第五节 制定改制总体方案并得到认可77

三、需要请示政府明确的问题78

二、股票发行设想78

四、开好第一次中介机构协调会79

三、中介机构选任79

第六节 选聘中介机构与开好第一次协调会79

一、应选聘中介机构79

二、各个中介机构任务79

一、以发起方式设立股份有限公司方法步骤80

第七节 股份有限公司设立80

二、设立境内上市公司方法步骤81

三、设立境外上市公司方法步骤82

一、资产评估含义和范围84

第一节 企业股份制改组中资产评估84

第五章 企业股份制改组中财务与法律84

二、评估机构和人员资格确认85

三、资产评估程序86

四、资产评估报告87

五、资产评估方法89

六、境外募股公司资产评估91

七、资产评估中应注意问题92

二、财务审计机构和人员资格确认93

一、财务审计含义93

第二节 企业股份制改组中财务审计93

三、财务审计过程和程序96

四、审计报告99

六、境外募股财务审计100

五、盈利预测100

一、出具法律意见书机构和律师资格确认102

第三节 企业股份制改组中法律意见书102

附录5-1 法律意见书内容与格式103

三、律师工作报告书103

二、法律意见书内容与格式103

附录5-2 律师工作报告内容与格式107

二、债券发售方式109

一、债券发行市场109

第二篇 证券发行和承销109

第六章 证券发行及发行条件109

第一节 债券发行人及发行条件109

四、债券发行审核111

三、债券发行条件111

一、A股发行人条件114

第二节 股票发行人及发行条件114

三、H股发行人条件115

二、B股发行人条件115

四、N股发行人条件116

五、股票衍生物发行人条件117

二、国债一级自营商制度119

一、国债特点和承销资格选择119

第七章 证券承销商前期工作119

第一节 国债承销前期工作119

一、对发行人进行调查和选择121

第二节 争取股票承销权前期工作121

三、承销国债准备工作121

二、承销商自我推介和公关工作123

三、编制工作建议书124

二、管理与组织机构调整126

一、制度调整的基本思路126

四、股票承销权取得126

第三节 企业管理制度调整126

三、企业财会制度调整127

五、企业盈利分配制度调整128

四、企业劳动工资制度调整128

六、企业资金运作制度调整129

七、企业市场战略设计131

一、申请与审批程序132

第一节 股票发行申请与审批132

第八章 股票发行准备工作132

三、文件报送人133

二、报送文件133

二、承销协议书基本内容134

一、承销协议书性质134

第二节 承销协议书134

一、组织系统设计135

第三节 发行组织系统135

三、发行组人员结构136

二、组织承销团136

六、发行网点选择137

五、法律顾问选择137

四、财务代理人选择137

二、存单方式138

一、申请表（认购证）方式138

第四节 发行方式选择138

三、上网竞价、定价发行方式139

五、几种发行方式比较140

四、上柜发行方式140

二、决定发行价格因素141

一、发行价格基本规定141

第五节 发行价格141

三、确定发行价格方法142

五、发行宣传制度143

四、发行安全保卫制度143

第六节 发行制度143

一、发行纪律143

二、发行保密工作143

三、发行人员岗位责任制度143

附录8-1 股票发行审核程序及工作规则144

六、发行财务制度144

附录8-2 申请公开发行股票公司报送材料的标准格式（试行）149

附录8-3 承销协议书151

一、招股说明书内容153

第一节 招股说明书153

第九章 股票发行工作153

三、招股说明书刊登162

二、招股说明书确定162

一、申请表与存单发行程序163

第三节 发行程序163

第二节 发行公告163

一、发行公告内容163

二、发行公告刊登与公布163

二、上网竞价发行程序167

一、余额包销168

第四节 股票发行风险及解决方法168

三、上柜发行基本程序168

五、成本与收入169

四、统计数据保密169

二、单据错号、漏号、重号处理方法169

三、排队控制方法169

附录9-1 上海申银证券公司的承销报告书170

二、股东名册送达证交所170

第五节 发行工作完成170

一、承销报告书170

二、发行外资股申请和审批172

一、外资股分类172

第十章 外资股股票承销172

第一节 发行外资股股票申请和审批172

一、市场调查和发行人选择177

第二节 承销准备工作177

二、中介机构选择178

三、资产评估180

四、财务审计182

五、法律意见书184

六、招股说明书185

七、组织承销团188

八、发行人推介材料189

一、承销推介程序与作用190

第三节 承销程序190

二、国际股票承销几种方式192

三、国际股票承销一般程序195

四、售股收款及股份登记197

五、发行成本与上市费用200

一、定义201

第四节 股票第二上市201

三、第二上市计划牵涉到的交易清算体系202

二、公司寻求第二上市的出发点202

四、建立第二上市计划的基本程序（引进方式下）203

三、财政债券204

二、重点建设债券204

第十一章 债券和基金凭证承销204

第一节 我国国债发行概况204

一、国库券204

八、国库券收款凭证206

七、转换债206

四、保值公债206

五、特种国债206

六、国家建设债券206

一、国债承销方式207

第二节 国债承销207

二、国债承销程序208

三、国债承销策略211

四、国债承销成本与收益212

三、承销程序213

二、承销方式213

第三节 公司债券承销213

一、发行公司债券规定213

一、基本情况214

第四节 投资债券和金融债券承销214

四、承销收入214

一、投资基金凭证发行方式和发行价格215

第五节 投资基金凭证承销215

二、承销方式215

三、承销程序215

四、承销收入215

二、投资基金凭证发行程序和基本原则216

一、债券承销风险217

第六节 债券承销与基金债券承销风险217

附录11-1 《中华人民共和国国库券条例》218

二、基金凭证发行风险218

附录11-2 国库券代保管凭证219

附录11-3 《企业债券管理条例》220

二、股票上市条件224

一、股票上市一般程序224

第十二章 股票上市224

第一节 股票上市程序224

三、上市申请及批准程序226

四、申请上市必备文件227

三、上市公告书刊登230

二、上市公告书格式230

第二节 上市公告书230

一、上市公告书内容230

一、A股和B股上市费用231

第三节 股票上市费用231

二、H股上市费用232

一、上市时间选择233

第四节 上市时间选择与上市推介233

三、ADR上市费用233

二、上市推介234

二、从事辅导工作机构及资格申请235

一、上市辅导工作目标及原则235

第十三章 上市公司辅导235

第一节 上市辅导制度235

三、上市辅导相关规则及复审236

五、辅导考核及评审237

四、辅导内容及要求237

一、法定文件制作、备置及公告238

第二节 信息披露制度238

一、中期报告239

第三节 法定报告239

二、重大事项披露239

二、年度报告241

二、利润分配方案244

一、利润分配原则244

第四节 上市公司利润分配244

二、送股程序及信息披露要求245

一、送股条件245

第十四章 上市公司资本变动245

第一节 送股245

一、配股性质和规范246

第二节 配股246

三、送股运作246

二、配股条件247

四、配股复审材料248

三、配股程序248

五、配股信息披露250

六、配股运作253

七、配股基本要素254

八、国有股和法人股配股问题255

一、股份消除涵义256

二、股份收回256

第三节 股份消除256

三、股份合并257

一、证券交易市场基本概念及功能258

第一节 证券交易市场及其分类258

第三篇 证券交易258

第十五章 证券交易市场258

二、证券交易所259

三、场外证券交易场所、NET、STAQ、证券交易中心264

一、股票交易价格266

第二节 证券交易价格及其指数266

二、股价指数编制方式及意义267

四、国债交易价格271

三、股价与除权效应271

五、股票交易行情表阅读与分析273

一、现货交易274

第三节 证券交易方式274

二、期货交易和期权交易275

一、代理商条件277

第一节 代理商资格确认277

第十六章 证券商从事交易业务资格确认277

五、证券交易营业部人员、设备配置278

四、金融许可证278

二、从事证券代理业务申请文件278

三、审批程序278

一、自营商条件279

第二节 自营商资格确认279

五、国债一级自营商280

四、证券商自营业务原则和要求280

二、自营业务申请文件280

三、自营业务审批程序280

一、成为会员条件281

第三节 证券交易场所会员资格281

五、会员权利和职责282

四、会员缴费282

二、取得会员资格申请程序282

三、取得会员资格批准程序282

二、取得席位条件和程序283

一、席位分类及规定283

六、会员处分283

第四节 证券交易场所席位283

四、交易员284

三、席位缴费和转让284

一、上海证券交易所证券交易登记系统285

第一节 证券登记机构和系统285

第十七章 证券交易登记结算机构与业务程序285

二、深圳证券交易所证券交易登记系统286

三、各地证券登记公司288

一、社会募集股份（A股）登记规程289

第二节 证券登记清算业务规程289

二、证券转让开户规程291

三、证券清算过户规程292

四、B股发行登记与转让开户规程293

六、实物股票托管规程296

五、债券存管规程296

七、证券转托管规程297

八、配股权证操作规程299

九、证券挂失操作规程300

一、分红派息操作程序302

第三节 分红派息业务规程302

十、非交易过户操作规程302

二、投资者注意事项303

一、买卖A股基本程序305

第一节 客户买卖证券基本程序305

第十八章 证券交易代理业务305

二、买卖B股基本程序309

三、买卖债券基本程序310

四、买卖国债期货基本程序311

一、委托买卖含义313

第二节 委托买卖操作程序313

二、委托买卖条件314

三、委托买卖内容315

四、委托买卖方式316

五、委托买卖审查317

七、委托买卖执行318

六、委托买卖双方责任318

八、委托申报与成交319

二、委托320

一、开户320

第三节 法人股交易操作程序320

一、上海证券交易所代理业务费用与税收321

第四节 代理业务费用和税收321

三、成交321

四、清算321

五、交割321

二、深圳证券交易所代理业务费用与税收322

五、武汉证券交易中心代理业务费用与税收323

四、NET系统代理业务费用与税收323

三、STAQ系统代理业务费用与税收323

二、开户规模风险324

一、代理业务风险含义324

第五节 代理业务风险及防范324

三、交易保障风险325

四、交易差错风险326

六、服务质量风险327

五、信用交易风险327

七、硬件设备风险329

一、自营买卖含义和特点330

第一节 证券交易自营业务一般介绍330

第十九章 证券交易自营业务330

三、自营买卖业务品种331

二、自营买卖中价格确定331

五、自营买卖事后监督332

四、自营买卖业务范围332

一、交易所里集中买卖333

第二节 自营业务操作程序333

二、证券商柜台当面买卖335

三、机构法人之间协议买卖336

二、库存证券成本核算337

一、自营业务会计处理含义337

第三节 自营业务会计处理337

三、卖出证券核算339

四、费用和税收核算340

五、自营业务科目帐户设置和记帐341

二、系统风险与防范344

一、自营业务中风险含义344

第四节 自营业务操作中风险与防范344

三、个别风险与防范349

四、特殊风险与防范351

一、禁止内幕交易353

第五节 自营业务基本规则353

二、禁止操纵市场355

三、禁止欺诈客户356

一、证券价格决定理论及公式358

第一节 影响证券价格因素358

第二十章 证券投资宏观经济分析358

二、影响证券价格因素360

一、国民生产总值361

第二节 宏观经济分析361

三、通货膨胀363

二、经济周期363

四、货币政策和财政政策364

五、产业格局及增长状况366

一、行业分析367

第三节 行业分析和区域分析367

二、地区分析369

二、财务报表使用者及其对财务信息要求370

一、公司财务分析含义370

第二十一章 公司财务分析370

第一节 公司财务分析意义370

一、股份有限公司财务报表含义和种类371

第二节 股份有限公司财务报表371

三、公司财务分析意义371

二、资产负债表编制和科目分析372

三、损益表及其科目分析380

四、财务状况变动表及其分析382

二、公司财务分析方法385

一、公司财务分析基本程序385

第三节 财务分析程序和方法385

三、财务分析局限性389

一、我国现行税制改革390

第四节 股份公司赋税格局390

二、股份公司税赋391

三、技术分析方法中专用术语（以股市为例）395

二、技术分析应用范围和局限性395

第二十二章 证券投资技术分析395

第一节 技术分析概述395

一、技术分析三个假设395

二、K线基本型态应用397

一、K线基本含义397

第二节 K线图397

三、K线中长期基本型态及运用398

二、移动平均线应用八法则400

一、概念400

第三节 移动平均线400

三、由平均线间关系研判股价趋势401

一、波浪理论原理403

第四节 艾略特波浪理论403

三、与波浪相应股市特征404

二、波浪比率及形态404

二、黄金分割律运用405

一、概念405

第五节 黄金分割律405

一、乖离率（BIAS）406

第六节 股市中常用技术指标406

二、强弱指数（RSI）407

三、平滑异同移动平均线（MACD）408

五、能量潮（人气指标，OBV）409

四、随机指标（KD）线409

六、心理线410

七、腾落指标（先行指数，ADL）411

九、涨跌比率（ADR）412

八、T.A.P.I指标412

十、超买超卖线（OBOS）413

一、价量关系分析适用对象414

第七节 价量关系分析414

二、价量变化隐藏玄机415

三、剖析价量关系确定操盘策略416

四、利用价量关系组合表判断买卖时机417

二、甲类模型418

一、投资组合理论基本内容418

第二十三章 证券投资资金运作418

第一节 投资组合理论及各种模型418

三、乙类模型419

一、前提条件420

第二节 证券投资组合与风险防范420

二、有效证券组合与有效边界421

三、有效边界确定423

五、确定最优证券组合其他方法432

四、最优证券组合确定432

一、顺势法433

第三节 主要投资技巧433

二、利乘法434

五、金额平均法435

四、拨档法435

三、摊平法435

编后语437