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一、国际金融基本常识1

国际金融的一般概念及其形成1

国际收支1

目录1

长期资本及其形式2

短期资本2

资本输出和资本输入3

资金转移的积极作用4

单方转移4

资本外逃的主要原因5

国际收支的逆差和顺差5

国际储备及其作用6

调节国际收支的政策措施6

国际收支平衡表及其作用7

经常帐户、资本帐户和平衡帐户8

有形贸易收支和无形贸易收支9

国际货币体系的内容10

世界各国货币名称11

英镑41

美元42

联邦德国马克42

法国法郎43

瑞士法郎44

加拿大元44

日元45

港元45

澳门币46

特别提款权和普通提款权46

欧洲货币单位47

英镑区48

法郎区49

美元区50

国际金融市场及其形成50

货币市场的类型51

黄金市场的类型52

资本市场的职能52

硬贷款和软贷款53

硬币与软币53

外汇54

外汇的种类55

汇率57

人民币汇率57

货币贬值或汇率下浮、货币升值或汇率上浮58

外汇汇率变动对企业经济的影响58

二、外汇管理60

我国外汇管理的主要内容60

企业贸易外汇收支的管理61

对企业单位的外汇管理规定61

出口商品的外汇收支规定62

向港澳地区出口收汇办法63

出口商品“以出顶进”业务以外汇计价结算的规定64

外商以外币现金购买交易会零星展品办法65

企业进口用汇应遵守的规定65

企业贸易从属费用外汇收支应遵守的规定66

商业及旅游企业开展进口商品寄售业务应遵守的规定67

“友谊”、“外供”系统开展“联购分销”业务中的外汇管理规定68

外商投资企业应遵守的外汇管理规定68

中外合资、合作经营企业中方投资者应遵守的外汇管理规定69

企业“三来一补”外汇收支应遵守的规定70

外商投资企业进口金银作原料和出口含金银产品应遵守的规定71

有创汇能力的企业申请“以进养出”外汇的规定72

外商投资企业在境内以外汇计价结算的规定72

国内紧缺产品以外汇计价结算的规定73

企业申请到境外投资的程序74

境外投资企业应遵守的外汇管理规定75

企业非贸易外汇收入的奖励76

企业对外承包工程、劳务服务、经济合作的外汇收支应遵守的规定77

企业单位接受华侨、港澳同胞捐赠外汇和物资的处理办法78

企业人员因公出国应遵守的用汇规定79

企业临时出国人员费用开支标准79

企业出国实习人员费用开支标准80

因公临时出国人员费用标准81

因公临时出国团组携带外汇币别的规定82

出国人员申领外汇的手续83

出国人员归国后核销外汇的手续83

出国人员在境外收入外汇的处理办法84

艺术表演团体出国商业演出应遵守的外汇管理规定85

企业援外人员的费用标准86

携带外汇、贵金属、外汇票证出境的规定87

携带有价证券出境的规定88

企业职工因私事出境申请外汇的标准89

外汇兑换券的使用范围和对象89

收取外汇兑换券的单位应遵守的规定90

邮电企业外汇兑换券的管理91

企业各类留成外汇的用途与范围92

出口企业外汇留成的核拨程序93

企业出口商品外汇留成比例的规定94

企业机电产品出口外汇留成的规定95

企业“三来一补”贸易外汇留成的规定95

企业交售黄金的外汇留成规定96

中外合营企业中方外汇留成的规定97

企业非贸易外汇留成的规定97

可以在外汇调剂市场买卖的外汇范围98

调剂外汇价格99

办理外汇调剂业务的程序99

办理外汇调剂应遵守的规定100

企业需对外提供的保函种类101

境内机构提供外汇担保的基本做法102

可以提供外汇担保的机构及其担保范围103

企业申请外汇担保应履行的义务103

企业开具的保函应符合的规定104

企业向中国银行申请对外开立保函的规定105

企业向银行申请进口开证人民币担保的办法106

三、外汇存款107

企业单位在银行开立人民币帐户107

申请更换印鉴和变更、合并、迁移与撤销帐户需办理的手续108

申请开户需办理的手续108

使用银行帐户应遵守的规定109

在银行办理甲种存款的规定110

可以存入甲种外币存款帐户的外汇种类110

支用甲种外币存款的规定111

外币存款计付利息的规定111

办理乙种外币存款的做法112

外商投资企业在中国银行办理人民币特种存款的做法113

境内居民办理外币存款的规定113

境内居民办理外币存款的手续114

中国公民私人对苏联汇款的办法115

办理“7天通知存款”的办法117

居民外币存款现钞户和现汇户的区别117

企业开立现汇帐户应具备的条件118

现汇帐户收支应遵守的规定119

企业申请开立外汇额度帐户的做法120

企业处理外汇额度帐务办法121

外汇额度收支应遵守的规定122

“三资”企业申请在境内开立外汇帐户的规定123

中外合资经营企业外币业务会计处理规定123

外商投资企业在境外开立帐户的规定125

向银行交存本、外币现金及外汇券应注意的问题126

银行兑换残缺外汇兑换券的规定127

企业收入的本、外币现金整点交存银行的要求127

企业收入的破损和废旧外币到银行兑换的办法128

企业单位应遵守的现金管理规定128

使用现金的范围129

现金库存和收支的规定130

违反现金管理规定的处罚131

企业在对外经济活动中可能发生的外汇风险132

以货币选择方式防范外汇风险133

以即期外汇买卖方式防范外汇风险133

以远期外汇买卖方式防范外汇风险134

以调期外汇买卖方式防范外汇风险135

企业可委托银行办理的外汇买卖业务136

办理外汇买卖的手续136

以货币保值方式防范外汇风险138

进口或出口合同项下所做远期外汇损益处理办法138

以期权交易方式防范外汇风险139

防范外汇风险的其他措施140

旅游企业实行外汇保值的办法141

外汇存贷款科率的确定142

利率的计算142

企业可在经济特区外资银行、中外合资银行办理的业务144

企业可在非银行金融机构办理的外汇业务146

四、外汇贷款148

企业涉外经济中的信贷关系148

银行涉外信贷类别149

企业取得涉外贷款的主要渠道149

银行涉外信贷的基本原则150

银行外贸贷款种类151

外贸贷款的发放对象和适用范围152

银行对申请外贸贷款的贷前审查重点153

企业贷款使用的“八个不准”154

银行对借用外贸贷款的加罚息规定155

外贸定额周转贷款的申请与审批155

外贸临时贷款的申请与审批156

出口商品预购定金贷款的管理使用157

出口打包贷款的管理使用158

票据抵押贷款的管理使用159

专用基金贷款的管理使用160

联营股本贷款161

结算帐户透支161

出口信贷方式162

出口买方信贷163

出口卖方信贷164

国际混合信贷165

出口商品生产中短期专项贷款165

企业应收帐款管理166

企业多渠道融资167

外贸出口商品流通的基本环节168

外贸企业流动资金管理基本要求169

外贸企业资金构成169

外贸企业流动资金使用效果分析170

外贸企业经济效益的考核分析172

外汇贷款173

外汇贷款的概念及种类174

外汇贷款的适用对象和范围175

外汇贷款的主要用途176

企业申请外汇贷款的必备条件177

企业申请外汇贷款应提供的资料177

企业办理和使用外汇贷款程序178

外汇贷款的使用要求179

特种甲类外汇贷款180

特种乙类外汇贷款181

对外承包工程外汇贷款182

优惠利率外汇贷款183

浮动利率外汇贷款183

外汇抵押人民币贷款184

外汇配套人民币专项贷款185

外商投资企业贷款186

办理外商投资企业贷款程序187

外汇贷款利息计收188

外汇贷款的归还188

外汇贷款使用效益考核189

企业以境外直接投资利用外资的主要方式191

五、利用外资191

企业以境外借款利用外资的主要方式192

中外合资经营企业的特点192

中外合资经营与合作经营的区别193

可以吸收外商投资的项目195

外商投资企业的外汇收支平衡196

外商投资企业购买国内产品出口平衡外汇收支的办法196

外商投资企业需要人民币资金的解决办法197

国内租赁公司办理国际租赁业务的种类198

企业可以利用的国际租赁方式198

企业以租赁方式融通资金的利弊199

企业办理国际金融租赁的程序200

签订国际租赁合同应注意的事项202

国际金融租赁的租金计算203

降低租赁成本的方法204

通过中外合资租赁公司租赁设备和偿付外汇租金的办法204

补偿贸易205

企业可采取的国际间补偿贸易方式206

企业开展补偿贸易应注意的问题206

企业开展补偿贸易享有的优惠待遇207

以卖方信贷方式开展补偿贸易的做法208

以买方信贷方式开展补偿贸易的做法209

使用买方信贷应遵守的贷款规定210

买方信贷的利率与费用计算211

补偿产品的成本和价格测算212

以对开信用证方式开展补偿贸易的做法212

企业开展加工装配业务的做法213

企业开展加工补偿贸易的支付方式214

不能搞来料加工装配的商品215

来料加工进口料件收取保证金办法216

开展加工装配业务的加工费和生产成本的计算217

开展“三来一补”应注意的事项218

老企业利用外资进行改造的方式218

企业利用国外贷款应遵守的规定219

借用国外贷款的管理分工220

世界银行贷款的任务与特点221

使用世界银行贷款的程序222

货币总库制223

世界银行贷款的财务报表224

办理世界银行转贷款的做法225

外国政府贷款的种类226

利用外国政府贷款的注意事项228

使用外国政府贷款的程序229

支付和偿还外国政府贷款的程序230

转贷外国政府贷款的程序232

企业单位对外借款应遵守的规定233

企业筹借国际商业贷款的贷款协议内容233

国际信贷协定的签订235

企业单位在境外发行外币债券应遵守的规定236

企业偿还国内银行外汇贷款的规定236

在境外发行债券应提供的文件和资料237

发行国际债券需要做的准备工作239

国际债券的发行费用239

国际债券的偿还方式240

六、涉外保险242

保险与对外贸易的关系242

外贸货运损失的种类242

海外保险的种类及其责任范围243

附加险的种类及其责任范围244

特别附加险的种类及其责任范围247

加保附加险的方法250

陆运险的种类及其责任范围251

航空运输险别及其责任范围251

邮包运输险别及其责任范围252

客户参加保险的一般程序252

对外经济合作的主要险种及其责任范围254

来料加工装配业务需办理的保险种类257

对外追偿时效及赔偿限度的规定258

进出口货物运输保险赔款的理算258

国际船舶保险赔款的理算259

共同海损赔款的理算261

企业在何种情况下需参加出口信用保险262

企业办理索赔的手续262

办理出国劳务保险的做法263

开展补偿贸易的保险263

企业办理对外财产保险的做法264

保险契约的特点265

保险合同的形式267

保险合同的具体内容269

确定船舶保险金的方法270

计算船舶保险赔款的方法271

七、国际结算273

国际结算的概念273

企业与国际结算274

票据与票据关系人275

办理国际结算的金融机构275

汇票的内容及其使用276

本票的内容及其使用278

支票的内容及其使用279

信用卡279

国际结算的主要方式280

汇款方式及其当事人281

信汇结算282

电汇结算282

票汇结算283

汇款结算的偿付285

汇款方式适用范围285

汇款的退汇286

办理汇出国外汇款的具体规定287

托收方式及托收当事人288

托收方式的当事人关系288

光票托收的办理程序与要求289

跟单托收的两种形式290

跟单托收的办理程序291

托收委托书批注292

采用跟单托收结算方式的风险及防范293

银行对托收业务的资金融通294

信用证方式295

信用证方式的优点296

信用证的种类297

信用证当事人298

开证人的权利与义务299

开证行的权利与义务299

开证人与开证行的关系300

受益人的权利与义务301

受益人与开证行的关系302

开立信用证的形式303

企业申请开立信用证的要求303

信用证业务的基本程序304

信用证的主要条款和内容305

光票信用证与跟单信用证的使用306

可撤销信用证与不可撤销信用证的使用307

即期信用证与远期信用证的使用307

预支信用证的使用308

保兑信用证与不保兑信用证的使用309

可转让信用证与不可转让信用证的使用310

循环信用证的使用311

对背信用证的使用312

对开信用证的使用312

备付信用证的使用313

中国银行对进口开证的现行规定314

出口企业对国外来证及修改条款的审查315

出口企业向银行提交的信用证项下单据316

银行对出口信用证的审单议付317

银行对出口信用证的受理与通知317

出口信用证项下的索汇寄单318

诸种结算方式的综合运用319

支付协定结算方式的运用320

国际结算中的计价条件321

进出口结算选择币种的原则322

国际结算中企业与银行的配合协作323

八、涉外法规324

建立中外合资经营企业应办的法律手续324

中外合营企业注册资本与投资总额的比例326

中外合营企业合营各方出资期限327

中外合营企业合营各方出资方式327

合营各方缴付出资的验证328

同外商谈判应注意的法律问题329

开办中外合营企业的程序330

中外合营企业管理机构的组成以及董事长、副董事长和总经理、副总经理的确定330

中外合营企业所需职员和工人的雇用及劳动管理331

中外合营企业的赢利分配或亏损分摊332

对中外合营企业税收的法律规定333

中外合营企业所需原材料的采购和产品的销售在法律上的要求335

建立外商独资企业应履行的法律手续337

外商独资企业所得税的法律规定337

国家鼓励外商投资的规定338

我国法律对中外合作经营企业（项目）的所得税的规定338

开展来料加工、来件装配在法律上应注意的问题342

国际补偿贸易税收的法律规定342

对外来料加工和来件装配的税收的法律规定343

我国开展对外承包与劳务合作的基本方针343

国际货物买卖的要约与承诺及其在法律上的意义344

海上货物运输的提单及其法律性质345

我国法律对外国投资比例不规定上限的原因346

我国对涉外经济合同的规定347

可签订利用外资合同的当事人348

订立涉外经济合同的法律要求349

中外合资经营企业合同的主要内容350

签订合营企业合同时应注意的问题351

签订合营企业合同前应做的工作351

合营企业章程的内容352

企业借用外债的登记353

企业外债登记的手续354

企业偿还外债的手续355

企业借用境内单位外汇转贷款的登记356

企业违反外债登记规定的处罚357

违反外汇管理规定的处罚原则358

套汇及其处罚358

逃汇及其处罚359

扰乱金融及其处罚360