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第一篇信用证基础1

第一章信用证概论1

第一节信用证渊源1

一、信用证实务的发展1

二、信用证的法律演变3

三、信用证的学说流派4

第二节信用证概述6

一、信用证的含义6

二、信用证的特点6

三、信用证的作用7

四、信用证的风险9

五、信用证的流程10

第二章信用证当事人12

第一节信用证当事人的责任与权利12

一、开证申请人12

二、开证行13

三、受益人14

四、保兑行14

五、通知行15

六、议付行15

七、付款行16

八、偿付行16

第二节信用证当事人之间的关系17

一、开证申请人、开证行、受益人的三角关系17

二、信用证当事人之间的关系18

第三章信用证的内容21

第一节信用证的标准格式21

一、国际商会的信用证格式21

二、SWIFT信用证格式25

第二节信用证的基本内容29

一、跟单信用证的基本项目29

二、信函开立信用证30

三、电传开立信用证32

四、SWIFT信用证34

五、备用信用证36

六、信用证份数38

第四章信用证的类型39

第一节按银行责任分类39

一、可撤销信用证39

二、不可撤销信用证40

三、保兑信用证40

第二节按付款方式分类41

一、付款信用证41

二、议付信用证42

三、承兑信用证43

四、延期付款信用证43

第三节按付款时间分类44

一、即期信用证44

二、远期信用证45

三、假远期信用证46

第四节按使用目的分类47

一、跟单信用证47

二、备用信用证47

三、旅行信用证48

第五节按特殊性质分类49

一、预支信用证49

二、循环信用证50

三、可转让信用证51

四、背对背信用证52

五、光票信用证53

六、对开信用证53

第二篇信用证操作55

第五章信用证的确立55

第一节开立信用证的基础55

一、信用证与贸易术语55

二、信用证与贸易合同58

三、信用证结算的贸易流程69

第二节信用证的开立72

一、开证的申请72

二、银行的开证77

三、开证的抵押79

第三节信用证的通知79

一、通知行的责任79

二、信用证的传递81

三、预先通知和证实书83

第四节信用证的保兑83

一、保兑信用证的作用83

二、保兑信用证的方法84

第五节信用证的修改85

一、信用证修改的程序85

二、信用证修改的要求86

第六章受益人的操作90

第一节受益人信用证管理90

一、信用证登记90

二、信用证处理90

三、信用证流转91

四、信用证保管92

第二节受益人审证备货92

一、受益人审核信用证92

二、受益人备货出运94

第三节信用证的打包放款95

一、申请打包放款的方法95

二、银行的打包放款流程95

第四节受益人单据处理95

一、单据处理的基本要求97

二、信用证对单据的特殊要求98

三、电脑制单99

四、单据的提交99

五、单证工作的运作104

第七章信用证项下的单据107

第一节《统一惯例》对单据的要求107

一、信用证项下单据分类107

二、运输单据108

三、保险单据112

四、商业发票114

五、其他单据115

第二节主要单据的制作119

一、商业发票119

二、海运提单123

三、货物运输保险单128

四、普惠制产地证132

五、汇票136

第八章信用证的转让141

第一节可转让信用证的操作141

一、可转让信用证的流程141

二、开证行开立可转让信用证142

三、转让行审核可转让信用证142

四、转让行审核转让申请书143

五、转让行的转让操作144

六、转让行对修改书的处理145

七、可转让信用证的议付和换单146

第二节可转让信用证的应用146

一、可转让信用证的适用方式146

二、可转让信用证的转让方式147

第三节背对背信用证的操作148

一、背对背信用证的流程148

二、背对背信用证的要求150

三、背对背信用证的适用方式150

第九章信用证的偿付152

第一节银行的偿付方法152

一、即期付款152

二、延期付款153

三、承兑汇票153

四、议付买单153

五、索汇方式154

第二节信用证议付方法155

一、单证相符的议付155

二、信用证有保留的议付156

三、受益人议付结汇158

第三节赎单取货和款项让渡161

一、开证申请人赎单取货161

二、受益人款项让渡162

三、信用证的银行费用164

第四节信用证拒付与追索164

一、信用证拒付的处理164

二、信用证款项的追索166

第十章信用证与其他货款结算方式168

第一节国际货款结算概述168

一、国际货款结算的关键168

二、国际货款结算的流程169

第二节信用证以外的货款结算方式169

一、汇付171

二、托收175

三、银行保函179

四、保理180

五、福费廷183

六、信用卡184

七、分期付款184

八、延期付款184

第三节信用证与其他结算方式的比较和综合应用185

一、国际货款结算方式的选择185

二、信用证和其他结算方式综合应用187

第三篇《跟单信用证统一惯例》条款解释189

A．总则和定义189

第一条统一惯例的适用范围189

第二条 信用证的含义191

第三条 信证与合同192

第四条 单据与货物／服务／行为193

第五条 开立／修改信用证的指示194

B．信用证的形式和通知195

第六条可撤销与不可撤销信用证195

第七条 通知行的责任196

第八条 信用证的撤销197

第九条 开证行和保兑行的责任198

第十条 信用证的类型202

第十一条 电讯传递及预先通知的信用证203

第十二条 不完整或不清楚的指示205

C．责任和义务205

第十三条审核单据标准205

第十四条 不符点单据与通知208

第十五条 单据有效性的免责210

第十六条 信息传递上的免责211

第十七条 不可抗力212

第十八条 被指示方行为的免责212

第十九条 银行之间的偿付安排214

D．单据216

第二十条对出单人模糊用语216

第二十一条 单据出单人或单据内容未作规定218

第二十二条 单据的出具日期与信用证日期218

第二十三条 海运提单219

第二十四条 非转让海运单223

第二十五条 租船合同提单225

第二十六条 多式联运单据227

第二十七条 空运单据229

第二十八条 公路、铁路和内陆水运运输单据230

第二十九条 专递及邮政收据232

第三十条 运输行签发的运输单据233

第三十一条 “货装舱面”、“发货人装载和计数”、“发货人名称”233

第三十二条 清洁运输单据235

第三十三条 运费到付／预付运输单据236

第三十四条 保险单据237

第三十五条 保险类别239

第三十六条 投保一切险240

第三十七条 商业发票240

第三十八条 其他单据242

E．其他规定243

第三十九条信用证金额、数量及单价的增减幅度243

第四十条 分批装运／支款244

第四十一条 分期装运／分期支款245

第四十二条 到期日与交单地点246

第四十三条 到期日的限制247

第四十四条 到期日的延长247

第四十五条 交单时间249

第四十六条 对装运日期的一般用语249

第四十七条 装运期限的日期用语250

F．转让信用证251

第四十八条可转让信用证251

G．款项让渡255

第四十九条款项让渡255

第四篇信用证内容举要257

一、开证的指示257

二、信用证类型258

三、支付的方法268

四、日期和地点限制271

五、商业发票条款272

六、运输单据条款274

七、保险单据条款276

八、商检证书条款278

九、原产地证条款279

十、海关发票条款280

十一、其他单据条款281

十二、特别条件和要求282

十三、银行付款保证283

十四、银行偿付安排284

第五篇信用证案例分析287

一、信用证有效性287

二、信用证付款302

三、货物描述310

四、数量规定313

五、日期限制316

六、运输条件323

七、其他说明336

附录：343

《跟单信用证操作指南》（国际商会第515号出版物）343