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第一章 概论2

第一节 信用证的意义2

第一项 什么是跟单信用证2

第二项 跟单信用证存在的价值3

第二节 跟单信用证的处理程序5

1. 签订买卖合同6

2. 申请开证6

3. 银行开证6

4. 通知信用证6

5. 装船出运以及向银行提示单据8

6. 付款、承兑、议付以及寄送单据8

7. 向开证行请求偿付8

8. 开证申请人(进口商)付款赎单8

9. 提取货物9

第三节 信用证统一惯例9

第一项 信用证统一惯例的必要性10

第二项 信用证统一惯例的制定者ICC11

第三项 跟单信用证统一惯例的条文组成12

第四项 跟单信用证统一惯例的适用方法13

第五项 跟单信用证统一惯例的执行14

第四节 信用证种类16

第一项 基本分类18

1. 根据有无单据分类(跟单信用证和光票信用证)18

① 跟单信用证19

② 光票信用证20

2. 根据开证行的责任分类(可撤销信用证和不可撤销信用证)20

① 可撤销信用证(Revocable Credit)21

② 不可撤销信用证(Irrevocable Credit)22

3. 根据信用证使用方法(付款方法)分类(付款信用证、承兑信用证、议付信用证)24

① 议付信用证(Negotiation Credit)25

② 付款信用证(Payment Credit)26

A. 即期付款信用证(Sight Payment Credit)27

B. 延期付款信用证(Deferred Payment Credit)28

ⅰ 延期付款信用证的表示方法28

ⅱ 延期付款但保(deferred payment undertaking)28

ⅲ 选择延期付款信用证的理由30

4. 根据有无第三者提供信用分类(保兑信用证和非保兑信用证)31

① 信用证保兑的目的31

② 信用证加保的表示方法32

③ 保兑行与开证行之间的关系32

④ 保兑行的保兑内容33

A. 如系即期付款信用证34

B. 如系延期付款信用证34

C. 如系承兑信用证34

D. 如系议付信用证34

第二项 根据付款情况分类(即期信用证和远期信用证)35

第三项 根据特殊性质分类36

1. 可转让信用证(Transferable Credit)36

2. 循环信用证(Revolving Credit)37

3. 红条款信用证(Red Clause Credit)37

4. 背对背信用证(Back-to-Back Credit)38

5. 国内信用证(Domestic Credit,Local Credit)39

6. 对开信用证(Escrow Credit)39

第四项 根据使用目的分类40

1. 跟单信用证40

2. 备用信用证(Standby Letter of Credit)40

3. 旅行信用证(Traveller′s Letter of Credit)41

第五项 凭单付款委托书(Documentary Payment Order,Authority to pay,Authority to purchase)41

第五节 信用证业务的特殊性质42

第一项 独立于原始合同之外42

第二项 必须以单据为依据44

第二章 信用证当事人之间的法律关系46

第一节 信用证在法律性质方面的含义46

第一项 旧式的商业信用证46

第二项 现代信用证47

第三项 各国的信用证学说48

第四项 英美法的制约因素49

1. 制约因素的意义49

2. 信用证与制约因素51

第二节 信用证法规性质的主要学说52

第一项 英美的主要学说52

1. 预约、承诺说(The Offer and Acceptance Theory)53

2. 保证说(The Guarantee Theory)53

3. 禁止反悔说或信托说(The Estoppel or Trustee Theory)53

4. 转让说(The Assignment Theory)54

5. 更新说(The Novation Theory)54

6. 由买方代理卖方的代理说(Buyer the Seller′s Agent)55

第二项 日本的有力学说56

第三项 信用证学说的地位58

第三节 信用证的原理59

第一项 信用证的意义59

1. 信用证统一惯例的定义59

2. 美国统一商务法典的定义60

第二项 跟单信用证和光票信用证63

第三项 备用信用证65

第四项 可撤销信用证和不可撤销信用证67

第五项 信用证格式要点69

第四节 信用证交易的基本原理72

第一项 独立抽象性的原则72

第二项 单据交易的原则74

第三项 在信用证交易中银行的免责事项75

第四项 对由于卖方欺诈等行为的风险承担77

第五节 信用证的成立时间和交易货款债务79

第一项 信用证的成立时间79

第二项 信用证的发行和交易货款债务80

第六节 信用证基准法82

第一项 基准法的意义82

第二项 信用证统一惯例和基准法83

1. 能够引用的统一惯例83

2. 发行银行所在地的法85

第七节 卖方和买方之间的法律关系85

第一项 买方办理信用证的义务85

第二项 买方办理信用证的时间87

第三项 信用证发行的效果90

第八节 买方和信用证发行银行之间的法律关系93

第一项 关于信用证发行等的契约93

第二项 发行银行的一般性义务94

第三项 文件的形式审查94

第四项 模糊信用证96

第五项 文件的审查基准99

1. 检查单据义务的意义99

2. Strict Conpliance和Substantial Compliance100

第六项 买方检查单据的义务103

第七项 买方的补偿义务106

第八项 发行银行的不正当支付和特殊损失107

第九项 发行银行的损失挽回109

第十项 信用证交易及诈骗110

1. 信用证交易的诈骗种类110

2. 卖方的诈骗和单纯的托收银行111

3. 第三者的诈骗113

第九节 卖方和信用证发行银行之间的法律关系115

第一项 发行银行信用证债务的性质115

第二项 发行银行不正当的拒绝支付117

第十节 发行银行和中介银行之间的法律关系118

第三章 跟单信用证的格式124

第一节 国际商会制定的跟单信用证标准格式124

第一项 国际商会标准格式的制定过程和普及情况124

第二项 1986年制定标准格式的概要126

第三项 开立跟单信用证标准格式的内容127

1. 不可撤销的表示128

2. 信用证号码128

3. 开证地点及开证日期128

4. 有效期限及到期地点128

5. 开证申请人128

6. 受益人128

7. 通知行128

8. 金额129

9. 信用证使用地点及方法129

① 是否需要汇票130

② 汇票的付款人130

③ 汇票的期限130

10. 是否可分批装运131

11. 是否可转运131

12. 装运地、目的地131

13. 要求的单据、货物的详细描述、各种指示132

14. 单据的提交期限132

15. 页数的表示132

16. 开证行有权签字132

17. 信用证统一惯例标准文句132

第二节 信用证的其他各种格式135

1. 按照1986年标准格式开立的跟单信用证135

2. 按照1970年制定的标准格式开出的跟单信用证136

3. 信开形式的跟单信用证136

4. 电开形式的跟单信用证137

5. 信用证简电通知书139

6. 保兑信用证通知书139

7. 跟单付款委托书(Documentary Payment Order)140

8. 付款授权书(Authority to pay)140

9. 购买证(Authority to purchase)140

10. 票据议付指示书140

11. 备付信用证141

12. 旅行信用证141

第四章 信用证的付款条件143

第一节 单证提交的期限143

第一项 到期日143

第二项 提交单据时间144

第三项 最后交单日与银行休假146

第四项 非营业日的交单146

第二节 信用证使用金额147

第一项 使用金额超过信用证金额147

第二项 支取金额少于信用证金额148

第三节 单据的种类及记载内容150

第一项 单据的种类151

第二项 单据内容151

1. 商品明细152

2. 可否分批装运153

3. 分期装运(shipments by instalments)154

4. 可否转运155

5. 运输区间156

6. 装运期限156

第四节 术语定义157

1. 转运(transhipments)158

2. 洁净运输单据(clean transport document)158

3. “约”(about)、“大约”(circa)158

5. 运输单据的出单日(shipment)160

6. 日期“止”(to)、“至”(until)、“直至”(till)、“从”(from)、及“以后”(after)的述语160

7. 其他162

第五章 跟单信用证项下的单据164

第一节 信用证项下单据的意义和种类164

第一项 信用证项下单据的意义164

第二项 单据的种类165

第二节 所有单据的处理原则167

第一项 关于单据签发人的问题167

第二项 用复印机等方法制成的单据168

第三项 签发日期早于信用证开证日期的单据169

第三节 主要单据的种类和处理原则169

第一项 运输单据(Transport Documents)170

1. 单据的性质170

2. 单据的种类171

① 提单(Bill of Landing)171

(ⅰ)已装船提单(Snipped B/L)172

(ⅱ)备运提单(Received B/L)173

② 联合运输单据(Combined Transport Document)174

(ⅰ)提单形式的联合运输单据176

(ⅱ)其他形式的联合运输单据177

③ 航空运单(Air Waybill)178

④ 邮包收据(Post Receipt)179

⑤其他运输单据179

(ⅰ)海运单(Sea Waybill)179

(ⅱ)Forwards Certificate of Transport(FCT)180

(ⅲ)Forwarders Certificate of Receipt(FCR)181

(ⅳ)铁路提单(Railway B/L)181

(ⅴ)内陆水运提单(Inland Waterway B/L)181

3. 信用证业务中对运输单据的处理原则182

① 统一惯例中关于运输单据条款的构成182

② 基本规定182

(ⅰ)基本规定的适用范围183

(ⅱ)基本规定的内容183

A. 作为可接受单据的必要条件184

a. 签发人184

b. 已装船的表示186

c. 全套正本的提示187

d. 与信用证其他条款的一致187

B. 不构成拒受单据理由的事项188

a. 单据的标题188

b. 简式提单189

c. 装船港与收货地不同189

d. 集装箱装运189

e. 在港口等项目栏里注有 Intended 或类似词语189

C. 能构成拒绝接受理由的事项190

a. 租船合同190

b. 帆船装运190

c. 运输代理人签发的单据191

③ 个别事项规定192

(ⅰ)已装船的证明192

a. 用已装船式的运输单据192

b. 在“已收妥待运”的运输单据上批注“已装船”字样192

(ⅱ)甲板装载192

(ⅲ)转运193

a. 转运的定义193

b. 转运的原则194

c. 否定信用证禁止转运条款的情况194

(ⅳ)运费195

(ⅴ) Shipper′s load and count 的表示196

(ⅵ)受益人以外的托运人196

(ⅶ)洁净运输单据196

第二项 保险单据(Insurance Documents)198

1. 保险单据的性质、种类198

① 货物海上保险的意义198

(ⅰ)保险的标的及保险金额199

(ⅱ)保险的投保人与被保险人200

(ⅲ)买卖合同与货物海上保险200

a. FOB合同、FRC合同200

b. CF、DCP201

c. CIF、CIP201

② 保险单据的性质和种类202

(ⅰ)保险单(Insurance Policy)202

(ⅱ)保险凭证(Insurance Certificate)203

(ⅲ)证明暂时保险合同的单据203

(ⅳ)暂保单(Cover Note)204

2. 信用证业务中对保险的处理原则204

① 保险单据的种类及签发人204

② 保险单据的日期205

③ 保险金额的货币表示206

④ 最低投保金额206

⑤ 保险的种类206

(ⅰ)险别207

(ⅱ)附加险208

a. 战争险及罢工险208

b. 其他附加险209

⑥ 全险的投保209

⑦ 保险免赔率209

第三项 商业发票(Commercial Invoice)210

1. 商业发票的对象210

2. 超过信用证金额的商业发票金额210

第四项 其他单据211

第六章 信用证业务中的票据216

第一节 世界票据法216

第一项 票据法系216

第二项 联合国国际票据法草案219

第三项 汇票的国际私法219

1. 日本汇票的国际私法220

2. 汇票法的国际私法理220

第二节 汇票实务222

第一项 出票222

1. 汇票的必要项目222

2. 有益记载事项227

3. 无害记载事项229

4. 有害记载事项229

第二项 汇票的背书229

第三项 汇票的承兑231

第七章 信用证业务234

第一节 开证234

第一项 开证银行的风险与对客户的资信审查234

1. 开证申请人的资信调查235

2. 要求提供抵押235

3. 规定信用额度235

第二项 签订协议书236

1. 银行业务合同书236

2. 商业信用证合同书236

3. 其他合同书237

① 有关进口抵押货物保管的合同书237

② 支付承诺合同书237

第三项 信用证的开证手续238

1. 信用证的个别授信审查238

2. 审核开证申请书238

3. 开证的方法240

4. 信用证的撤消与修改240

第二节 信用证的通知和保兑248

第一项 信用证的通知248

第二项 信用证的保兑250

第三节 提交单据252

第一项 实务中的提交单据252

第二项 提交文件的时间252

第四节 根据信用证所进行的付款、承兑、议付253

第一项 关系银行的业务处理253

1. 接受的合同书253

2. 未满足信用证条件时的处理255

3. 出口日元货款转帐承诺书256

第二项 开证行的业务处理257

1. 单据形式的审查257

2. 单证不符时的处理258

第五节 信托收据及提货担保260

第一项 信托收据260

1. 信托收据的含义260

① 甲号T/R261

② 乙号T/R261

③ 丙号T/R261

2. 信托收据的法律性质261

第二项 货物提取担保262

第八章 信用证的转让273

第一节 信用证转让的意义273

第一项 可转让信用证273

第二项 信用证转让的必要性274

第二节 信用证转让的实务275

第一项 信用证统一惯例的规定275

1. 办理转让手续的银行275

2. 转让手续费用负担276

3. 全额转让和部分转让276

4. 再转让276

5. 已转让信用证的条件范围276

第二项 货物单据的调换277