《中国市场经济建设全书 第10册》求取 ⇩

第一篇 改革探索3

一、股份制与经济体制改革3

(一)企业改革的最初思路3

(二)股份制--企业制度的改革8

(三)股份制改革中的若干理论问题12

二、我国企业股份制的发展17

(一)企业股份制发展的阶段性及其模式17

(二)股份制试点的原则和范围21

(三)发展股份合作企业23

三、我国股份制研究中的若干思想认识问题27

(一)股份制与社会主义制度的兼容问题27

(二)我国发展股份制的目的问题29

(三)国有企业与股份制企业经营机制的差别问题31

(四)企业股份制改组在经济体制改革全局中的地位问题33

四、我国股份制实践中的若干操作方法问题34

(一)股份制企业的适用范围问题34

(二)国有企业改组为股份制企业的途径问题35

(三)股份制改组中的产权界定问题36

(四)政府对股份公司的管理问题37

(五)普及股份制知识问题38

(六)端正股份制试点的目的问题39

五、股票和股票市场40

(一)投票40

(二)投票市场概述47

(三)股票发行市场51

(四)股票交易市场55

(五)股票价格指数61

第二篇 上市实务69

一、当务之急：提高上市公司的质量69

(一)我国股份公司的发展及面临的问题69

(二)上市公司质量不高的表现及原因70

(三)提高上市公司质量的途径73

(一)提出股份制试点的申请，并得到批准75

二、公司上市的总体策划75

(二)制定改制方案，进行改制工作77

(三)制定总体方案，并得到认可78

(四)选聘中介机构，开好第一次协调会80

(五)提出发行股票的申请，并获复审批准81

(六)提出上市申请，并得到承诺82

(七)发行股票82

(八)设立股份有限公司83

(九)进行上市辅导83

(十)在证券交易所挂牌上市84

三、公司上市前的资产重组84

(一)资产重组的目的和原则84

(二)资产重组的内容和方式85

(三)非经营资产分离后的问题及对策87

四、公司上市过程中的法律和政策问题90

(一)净资产或股本规模与发行额度的协调90

(二)内部职工股的处理91

(三)土地有偿使用方式的选择93

(四)对外长期投资超过净资产50%的处理94

(五)公司适用所得税税率问题94

(六)如何保证上市需要的利润率96

(七)股权界定问题96

(八)同业竞争和关联交易问题97

五、公司上市过程中的财务会计问题99

(一)改组方案设计与资产重组的财务会计问题100

(二)设立股份公司的建帐日期、建帐准备和建帐依据101

(三)改组过程企业“继续经营”期间的财务会计问题101

(四)会计师审计的准备工作103

(五)改组审计中会计制度差异的调整问题104

(六)审计与资产评估顺序不同及存货计价的问题107

(七)资产评估的调帐问题109

(八)控股子企业的审计与资产评估有关会计处理的问题109

(九)土地处置方式不同的财务会计问题110

(十)非经营资产的财务处理问题111

(十一)股份公司的盈利预测问题112

(十二)股份公司应执行的会计制度和建制准备113

(十三)合并会计报表的编制及运用114

(十四)境外上市及发行B股的会计、审计问题116

(十五)定向募集公司、外商投资企业和集体、私营企业改组上市的财务会计问题117

(十六)财务会计信息披露问题118

(十七)所得税会计处理问题121

六、公司上市前的资产评估123

(一)公司上市前在什么条件下必须进行资产评估123

(二)资产评估的程序124

(三)资产评估的内容、范围125

(四)资产评估中容易出现的问题及预防126

七、国有股权管理问题127

(一)国有股权管理报告的申报程序127

(二)国有股权管理报告的内容、要求及需注意的问题128

八、发行股票的申报与审批132

(一)发行股票申请的程序132

(二)发行股票申报材料的内容133

(三)发行股票申请材料需要注意的几个问题135

九、股票发行方式的选择137

(一)股票发行方式的分类137

(二)公开发行股票的发行方式138

(三)我国现行股票公开发行方式139

第三篇 境外上市151

一、股票有限公司募集外资股份151

(一)境内股份有限公司募集外资股份的发展情况151

(二)境内企业募集外资股份的主要法律法规体系153

(三)境内企业募集外资股的工作程序154

二、企业到境外上市的若干法律问题156

(一)决定企业到境外上市的大体经过156

(三)研究和解决的几个法律问题158

(二)弥补法律差异的几个主要文件158

三、香港证券市场简介162

(一)香港证券市场的监管系统163

(二)上市条件和上市方式166

(三)上市时间表167

(四)招股市的基本内容169

(五)上市公司的持续责任172

(六)费用174

四、美国证券市场简介176

(一)美国证券法和证券交易委员会176

(二)美国存股证(ARD)178

(三)公开注册上市的时间表和条件184

(四)注册登记的主要条件：F-1表格和20-F表格186

(五)上市后的主要条件：20-F和6-K表格188

(六)144A私募190

(七)上市后的特别服务191

五、日本证券市场简介192

(一)日本股票市场的发展和上市制度193

(二)发售方式和上市基准195

(三)公募上市：时间表和上市文件197

(四)外国股票在TSE的交易201

(五)支付TSE的费用203

六、股票的全球发行与上市204

(一)发行渠道与上市渠道204

(二)全球协调时间表和必备文件206

(三)全球承销团208

(四)全球推销活动209

第四篇 政策法规213

1.中华人民共和国公司法213

2.中华人民共和国公司登记管理条例235

3.国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定243

4.关于执行《到境外上市公司章程必备条款》的通知245

5.股票发行与交易管理暂行条例267

6.证券交易所管理暂行办法278

7.禁止证券欺诈行为暂行办法285

8.关于上市辅导机构资格审查及有关问题的通知288

9.证监会关于企业公开发行股票报送材料要求的通知290

10.北京龙人股份有限公司招股说明书303

11.证监会关于发布《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》的通知304

12.中国证券监督管理委员会关于颁布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号《年度报告的内容与格式(试行)的通知》309

13.公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第二号年度报告的内容与格式(试行)309

14.关于境内企业到境外发行股票和上市审批程序的函316

15.国务院证券委员会关于批转证监会《关于境内企业到境外公开发行股票和上市存在的问题的报告》的通知317

16.关于境外上市企业外汇管理有关问题的通知319

17.国家税务总局关于外商投资企业、外国企业和外籍个人取得股票(股权)转让收益和股息所得税收问题的通知320

18.国家国有资产管理局关于印发《关于资产评估报告书的规范意见》的通知321

19.国家土地管理局、国家体改委关于到境外上市的股份制试点企业土地资产管理若干问题的通知323

20.国家国有资产管理局、国家体改委关于印发《股份制试点企业国有资产管理暂行规定》的通知325

21.国家国有资产管理局关于印发《股份制试点企业国有股权管理的实施意见》的通知328

22.国家国有资产管理局、财政部、中国人民银行关于印发《股份制试点企业国家股股利收缴管理办法》的通知336

23.国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法338

24.国有企业财产监督管理条例343

25.财政部、国家体改委、国务院证券委关于国内注册会计师执行国内企业境外上市有关业务若干规定的通知347

26.财政部关于印发《港、澳、台地区会计师事务所来内地临时执行审计业务的暂行规定》的通知348

27.财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知350

第五篇 名录数据355

一、我国境内上市公司名录355

(一)上海证券交易所上市公司355

(二)深圳证券交易所上市企业363

(三)北京STAQ系统368

(四)北京NETS系统369

二、主要参考和部分征引论著索引370

第一篇 改革探索385

一、改革以来产权市场的发育过程及其特点385

(一)产权市场发育的几个阶段385

(二)产权交易方式和类型387

二、中国产权市场发育现状389

(一)产权市场加快发展的背景389

(二)产权市场发展的现状390

(三)产权市场发展的意义396

(四)产权交易市场存在的问题397

三、发展企业产权市场的思路和建议398

(一)国务院对产权交易的新规定398

(二)对发展中国产权市场的建议399

第二篇 兼并破产403

一、企业兼并操作准备403

(一)企业兼并的条件403

(二)兼并各方的利益取向407

(三)兼并双方的目标与伙伴选择411

(四)企业兼并中的专家咨询414

(五)企业兼并的中介416

(六)兼并市场的分析和预测421

(七)兼并的策划与技巧425

二、企业兼并运作过程430

(一)企业兼并的形式与程序430

(二)企业诊断与资产评估434

(三)兼并的交易价格与资金来源439

(四)兼并的成交与法律确认444

(五)企业兼并的财会处理与人员安置449

三、破产制度与配套改革454

(一)逐步实现全面配套改革454

(二)保证各项宏观调控手段的力度455

(三)破产制度规范企业行为457

(四)企业破产制度造就企业家464

(五)破产制度调整劳工权益465

(六)破产制度与政府行政管理体制改革470

(七)实施破产法的相关条件470

一、企业购并运作实务475

(一)企业购并的含义和起因475

第三篇 购并实务475

(二)企业购并方式与程序478

(三)企业购并法律问题498

(四)企业购并中的财务会计问题502

(五)企业购并中的政府作用532

(六)银行在企业购并中的作用538

(七)企业购并后的管理542

(八)企业购并中的主要问题546

(九)跨国购并552

二、中国企业购并实践559

(一)中国企业购并的发生与发展559

(二)企业购并后的劳动力安置564

(三)中国企业购并的特点与实效566

(四)企业购并市场环境569

三、海外企业购并实践580

(一)海外企业购并类型580

(二)企业购并经济理论581

(三)海外企业购并发展轨迹584

(四)西方国家对购并活动的控制588

(五)西方企业反收购策略592

四、购并案例595

(一)安卡莎标购华新595

(二)固特异公司标购之战600

(三)贝尔电话公司收购TCI600

(四)利信达集团有限公司收购要约602

(五)可口可乐与百事可乐的收购战略604

(六)渤海集团收购济南火柴厂606

(七)收购石油回收设备公司分析606

(八)通用发行新型普通股612

(九)英特诺斯收购贝尔可612

(十)垃圾债券(Junk Bond)613

(十一)可转换证券在收购中的应用613

(十二)NORWAY公司筹资方案选择614

(十四)LBO收购的教训616

(十三)KKR收购雷诺·纳比斯科RJR616

(十五)目光短浅的收购617

(十六)台湾宏基收购盖美国康点618

(十七)玉郎国际的“苦肉计”618

(十八)美国联碳公司的“阵地保卫战”619

(十九)尤诺卡公司的“焦土战术”620

(二十)“苏三山”假收购案620

(二十一)“君万之争”：委托书收购的雏形622

(二十二)“光大国投”协议标购“玉柴”623

(二十三)“恒通”有偿受让“棱光”国家股625

(二十四)潘迪生收购法国都蓬627

(二十五)台湾企业跨国收购经验627

(二十六)日本油墨化学工业公司的跨国收购630

(二十七)我国企业在香港“买壳上市”实例631

(二十八)华闽收购香港公司要约632

(二十九)中萃公司的股权转让636

(三十)巴林银行收购前后639

第四篇 政策法规643

一、关于加强国有企业产权交易管理的通知643

二、关于企业兼并的暂行办法644

三、关于出售国有小型企业产权的暂行办法646

四、关于国营企业兼并财务处理的暂行规定648

五、关于出售国有小型企业产权财务处理的暂行规定650

六、关于全民所有制小型商业企业拍卖中有关财务处理问题的规定652

七、企业闲置设备调剂利用管理办法654

八、国有资产产权界定和产权纠纷处理暂行办法657

九、《香港公司法》有关公司重组、合并的规定662

十、《台湾公司法》有关公司合并的规定664

十一、西方国家法律对企业购并的关规定665

第五篇 名录数据683

一、近年国内申请破产企业一览表683

二、西方主要国家兼并、破产情况688

三、主要参考和部分征引论著索引696