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一、税务登记1

（一）税务登记概述1

1.税务登记的对象1

2.办理税务登记的程序、时间及要求1

（二）税务登记表的种类3

1.开业登记3

（1）税务登记表（适用于内资企业）3

（2）税务登记表（适用于外商投资企业）7

（3）税务登记表（适用于外国企业）15

（4）税务登记表（适用于企业分支机构）20

（5）税务登记表（适用于个体工商户）25

（6）纳税人税种登记表30

（7）增值税一般纳税人申请认定表32

2.变更登记33

（1）税务登记变更表33

（2）纳税人迁移通知书34

（3）纳税人档案资料移交清单35

3.停复业处理36

（1）停业申请审批表36

（2）核准停业通知书37

（3）复业单证领取表37

4.注销税务登记38

（1）注销税务登记申请审批表38

（2）注销税务登记通知书39

5.税务登记证验证（换证），增值税一般纳税人年检，非正常户处理39

（1）税务登记验证（换证）登记审批表39

（2）增值税一般纳税人年检申请审批表41

（3）非正常户认定书42

二、纳税申报43

（一）纳税申报概述43

（二）申报征收管理类型及表式43

1.受理审核纳税申报43

（1）增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）43

（2）增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）47

（3）原油天然气增值税纳税申报表48

（4）消费税纳税申报表49

（5）营业税纳税申报表51

（6）企业所得税纳税申报表52

（7）外商投资企业和外国企业季度所得税申报表61

（8）外商投资企业和外国企业年度所得税申报表64

（9）外商投资企业清算所得税申报表76

（10）个人所得税年度申报表79

（11）个人所得税月份申报表82

（12）特定行业个人所得税月份申报表83

（13）特定行业个人所得税年度申报表85

（14）个体工商户所得税年度申报表86

（15）个人所得税扣缴税款报告88

（16） × ×税代扣代缴税款报告表90

（17）资源税纳税申报表91

（18）城市维护建设税纳税申报表93

（19）房产税纳税申报表94

（20）车船使用税纳税申报表96

（21）城镇土地使用税纳税申报表97

（22）土地增值税纳税申报表（从事房地产开发的纳税人适用）99

（23）土地增值税纳税申报表（非从事房地产开发的纳税人适用）102

（24）土地增值税纳税登记表（从事房地产开发的纳税人适用）105

（25）印花税纳税申报表107

（26）固定资产投资方向调节税纳税申报表108

（27）增值税、消费税、营业税税负增加报告表110

（28）教育费附加纳费申报表112

（29）扣缴所得税报告表113

2.受理审核减免税申报115

（1）生产性外商投资企业和外国企业减免税申请审批表115

（2）高新技术企业减免税申请审批表116

（3）减免所得税期满后企业再申请减免税审批表117

（4）内资企业减免税申请审批表118

（5）1993年12月31日前工商注册的外商投资企业和外国企业增值税、消费税税负增加季报表121

（6）外商投资企业和外国企业再投资退税申请审批表122

（7）外商投资企业出口货物退税申请表123

（8）减免（退）税批准通知书123

3.更正申报错误124

申报（缴款）错误更正通知书124

4.逾期未申报125

逾期未申报清单125

（三）各项申报申请审批表126

1.纳税人变更纳税定额申请审批表126

2.核定定额调整通知书127

3.外国企业常驻代表机构纳税方式申请审批表127

4.外国常驻代表机构纳税方式核定通知书128

5.外国承包工程应纳企业所得税核定通知书128

6.邮寄申报申请审批表129

7.延期申报申请审批表130

8.延期缴纳税款申请审批表131

9.核准邮寄申报纳税通知书132

10.核准延期申报通知书132

11.核准延期纳税通知书133

12.税务文书传递卡133

13.税务文书附送资料清单134

14.税务文书领取通知单134

15.企业纳税定额申请核定表135

16.年（季度）纳税营业额申报核定表136

（四）委托代征、代售137

1.委托代征税款协议书137

2.委托代征税款证书138

3.代售印花税票许可证139

三、税收票证141

（一）税收票证概述141

（二）税收票证的种类142

1.税收缴款书142

2.税收（出口货物专用）缴款书146

3.出口货物完税分割单148

4.税收（汇总专用）缴款书149

5.固定资产投资方向调节税专用缴款书150

6.固定资产投资方向调节税零税率项目凭证154

7.税收完税证155

8.税收定额完税证156

9.（自行车）车船使用税定额完税证157

10.代扣代收税款凭证158

11.税收罚款收据159

12.税收收入退还书160

13.小额税款退税凭证162

14.纳税保证金收据163

15.印花税票销售凭证164

16.拍卖款现金退款凭证164

17.退税（抵税）申请审批确认书165

18.逾期未纳税清单165

（三）有关纳税通知书166

1.催缴税款通知书166

2.限期缴纳税款通知书167

3.扣缴税款通知书168

4.限期改正通知书169

5.应纳税款核定书170

6.（死）欠税核销通知书171

7.预缴税款通知书171

（四）税收票证的填写要求172

四、发票管理175

（一）发票概述175

（二）发票的印制管理176

1.税务机关印制普通发票计划表177

2.企业专用发票申请审批表178

3.发票印制通知书179

4.承印发票完工报告表180

（三）发票的使用管理181

1.领购发票181

（1）发票领购计划表181

（2）发票领据183

（3）发票验收入库单183

（4）发票领购申请审批表184

（5）发票领购簿185

（6）发票保证金收据188

（7）发票保证金退款凭据188

（8）发票保证金登记帐189

2.保管发票190

（1）发票领用存月报表190

（2）增值税（专用／普通）发票使用明细表192

（3）发票挂失声明申请审批表193

（4）发票库存台帐194

（5）发票柜台库存台帐194

3.缴销发票195

（1）发票缴销登记表195

（2）未按规定期限缴销发票提示单197

（3）缴销发票情况汇总表197

4.填开发票198

五、税款特殊情况征收199

（一）税款特殊情况征收概述199

（二）税款特殊情况征收表式200

1.提供纳税担保通知书200

2.纳税人担保财产清单201

3.纳税担保书202

4.暂停支付存款通知书203

5.解除暂停支付存款通知书204

6.查封（扣押）证205

7.扣押商品、货物、财产专用收据206

8.查封商品、货物、财产清单207

9.解除查封（扣押）通知书208

10.阻止出境通知书209

11.解除阻止出境通知书210

12.扣缴税款通知书211

13.拍卖（查封、扣押）物品申请审批表212

14.拍卖商品、货物、财产决定书213

15.拍卖商品、货物、财产清单214

16.税务处罚强制执行申请书215

六、税务稽查217

（一）税务稽查概述217

（二）税务稽查的内容218

（三）税务稽查结束后的工作219

（四）税务稽查有关表式220

1.税务稽查案卷220

2.税务稽查任务通知书222

3.税务稽查项目书223

4.× × ×税务局× × ×转办单224

5.立案审批表225

6.税务稽查通知书226

7.询问通知书227

8.询问（调查）笔录228

9.调取帐簿资料通知书229

10.调取帐簿资料清单230

11.提取证据专用收据231

12.协查函232

13.税务机关检查纳税人、扣缴义务人存款帐户、储蓄帐户许可证明233

14.税务检查专用证明234

15.限期缴纳税款通知书235

16.关于提供与关联企业业务往来有关具体资料的通知236

17.关联企业价格信息查询登记表237

18.关联企业转让定价调查工作联系单238

19.关联企业业务往来调查表239

20.关联企业交易业务查核调整呈批表240

21.转让定价应纳税所得额调整通知书241

22.转让定价应纳税所得额调整项目表242

23.税务稽查结论243

24.税务稽查报告244

25.审理报告245

26.税务处理决定书246

27.税务案件移送书247

28.执行报告248

29.税务文书送达回证249

30.税务稽查问题录入单（发票案件用）250

31.税务稽查问题录入单（纳税检查用）251

32.税务稽查问题录入单（制度违章用）252

33.税务稽查问题录入单（避税检查用）253

七、税务行政复议255

（一）税务行政复议概述255

1.税务行政复议的基本程序255

2.复议申请人256

3.复议申请书内容257

4.税务复议机关受理条件257

（二）税务行政复议有关表式258

1.复议申请书258

2.受理复议通知书259

3.不予受理裁决书260

4.答辩书（提交复议机关）261

5.限期补正通知书262

6.停止复议通知书263

7.复议决定书264

8.停止执行税收具体行政行为通知书265

9.强制执行申请书266

10.强制执行决定书267

11.送达回证268

12.答辩书（提交法院）269

13.证据保全申请书270

14.延期开庭申请书271

15.强制执行申请书（送一审法院）272

16.行政上诉书273

17.申诉书274

18.赔偿申请书275

19.赔偿申请书审查表275

20.不予受理决定书276

21.限期补正通知书277

22.受理通知书277

23.赔偿决定书278

24.追偿责任人员通知书279

25.共同赔偿追偿通知书279