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第一章　税收概论1

第一节　税收的产生及发展2

第二节　税收职能6

第三节　税收原则8

第四节　税收制度11

第二章　增值税20

第一节　增值税概述21

第二节　一般纳税人应纳增值税额的计算30

第三节　小规模纳税人及特殊情况增值税额计算39

第四节　增值税的征收与管理45

第三章　消费税53

第一节　消费税概述54

第二节　消费税征税对象、纳税人和税率55

第三节　消费税应纳税额的计算59

第四节 消费税的征收管理69

第四章　营业税72

第一节　营业税概述73

第二节　营业税计税依据及应纳税额的计算80

第三节　营业税的征收与管理87

第五章　城市维护建设税91

第一节　城市维护建设税概述92

第二节　城市维护建设税的征收管理96

第六章　关税99

第一节　关税概述100

第二节　关税应纳税额的计算106

第三节　关税税收优惠111

第四节　关税征收管理112

第七章　企业所得税116

第一节　企业所得税概述117

第二节　企业所得税的征税对象、纳税人和税率121

第三节　应纳税所得额的计算123

第四节　企业所得税应纳税额的计算138

第五节　企业所得税的税收优惠140

第六节　企业所得税特别纳税调整144

第七节　企业所得税的征收管理148

第八章　个人所得税153

第一节　个人所得税概述153

第二节　个人所得税应纳税额的计算162

第三节　个人所得税的申报与缴纳174

第九章　资源税178

第一节　资源税的征税范围及纳税人179

第二节　资源税计税依据及税率181

第三节　资源税的征收管理184

第十章　土地增值税186

第一节　土地增值税的征税范围及纳税人186

第二节　土地增值税计税依据190

第三节　土地增值税税率及应纳税额的计算195

第四节　土地增值税的征收管理198

第五节　土地增值税的税收优惠201

第十一章　印花税203

第一节 印花税的征税范围及纳税人203

第二节　印花税计税依据及税率205

第三节　印花税的征收管理210

第十二章　其他各税214

第一节　房产税215

第二节　契税219

第三节　城镇土地使用税225

第四节　耕地占用税229

第五节　车辆购置税231

第六节　车船税236

第十三章　税收征收管理241

第一节　税收管理体制242

第二节　税收征收管理245

第三节　税收法律责任255

参考文献261