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第一章国际贸易结算和贸易融资1

概述1

第一节 国际贸易与国际贸易结算常识2

1．什么是国际贸易？2

2．国际贸易与国内贸易相比有何特点及风险？2

3．国际贸易的条件指什么？3

4．国际贸易的种类有哪些？4

5．什么是国际贸易中的价格术语？为什么要了解和掌握国际贸易中的价格术语？4

6．国际贸易中的价格术语分为哪几种？5

8．什么是“到岸价格”？6

7．什么是“离岸价格”？6

9．在国际贸易中如何选择价格术语？7

10．国际贸易中有哪些运输方式？7

11．在国际贸易往来中企业选择何种货币计价结算好？7

12．进出口商办理进出口业务一般分哪几个阶段？以进口为例应该是怎样的程序？8

13．什么是进出口许可证？8

14．出口商办理出口有哪几种方式？8

15．进口商如何办理进口付汇核销手续？9

16．办理国际结算的主要工具是什么？9

17．汇票、本票、支票有哪些相似点与不同点？10

18．国际结算中使用的汇票种类有哪些？10

19．什么是单据？国际结算中的主要单据有哪些？11

21．出口企业缮制出口单据的依据是什么？12

20．信用证项下审单制单的要求是什么？12

22．什么叫单证不符？单据中常见的不符处有哪些？13

第二节 国际贸易结算方式16

（一）汇款16

23．什么是汇款结算？它有哪几种方式？16

24．汇款方式有什么特点？17

25．汇款方式按货款支付及货物运送时间的不同可分为哪几种？18

26．目前电讯方式有哪几种？如何办理电汇？18

27．信汇有什么特点？如何办理信汇？19

28．票汇方式有什么特点？如何办理票汇？19

（二）托收19

29．什么是托收结算方式？它可分为哪几类？19

32．如何识别国外委托代收？20

30．什么是光票托收？它分为哪几类，适用于哪些范围？20

31．什么是跟单托收？跟单托收有哪几种？20

33．托收有什么特点？它对进出口双方各有什么利弊？21

34．出口商如何办理托收？22

35．托收业务中委托人给托收行的指示包括哪些内容？22

36．出口商在出口贸易中使用托收方式时应注意哪些问题？23

（三）信用证23

37．什么是信用证？23

38．信用证结算方式有什么特点？24

39．信用证的基本内容与形式有哪些？25

40．信用证的种类有哪些？25

43．信用证项下的进口结算业务有哪几个主要环节？26

44．信用证结算一般应有的程序有哪些？26

41．信用证除结算功能外还有哪些作用？26

42．信用证项下的出口结算业务一般分为哪几个主要环节？26

45．在国际贸易结算中普遍使用的统一惯例和规则有哪些？“UCP500”的主要作用是什么？27

46．什么叫出口交单？什么叫议付？28

47．信用证的通知行应承担的责任是什么？28

48．银行如何代出口商审核国外开来的信用证？28

49．出口商首次办理信用证结算应携带哪些文件办理受证手续？29

50．出口信用证的索汇方式有哪几种？29

51．进口商如何向银行申请开立信用证？30

52．国际贸易结算中的有效凭证指什么？30

53．开证银行如何审核开证申请书？31

54．公司如何填制开证申请书？31

56．如何撤销与修改信用证？32

55．开证的方式有哪些？如何选择开证方式？32

57．如何理解进口贸易项下对外付汇时间？33

58．开证行如何进行拒付处理？34

59．信用证项下的扣佣方式一般有哪几种？35

60．银贸双方在扣拥时应注意哪些事项？36

61．银行如何调查开证申请人的资信情况？37

62．银行如何使用授信额度为客户提供多方面的资金融通？37

（四）保函38

63．什么是保函？38

64．保函有哪些种类？38

65．保函与信用证有什么区别？38

69．客户申请办理保函时提交的保函申请书和随附的保函格式应满足哪些要求？39

68．备用信用证与保函有何区别？39

67．什么是备用信用证？39

66．哪些情况下可以使用保函？39

第三节 国际贸易融资41

70．什么是国际贸易融资？目前通用的融资方式有哪些？41

71．什么是打包贷款？41

72．打包贷款的金额、期限是怎样规定的？42

73．出口商如何申请打包贷款？银行叙做打包贷款要审查哪些内容？42

74．什么是出口押汇？43

75．出口商办理出口押汇需提交哪些文件？如何办理？43

76．哪些企业可以申请出口押汇？43

77．什么是进口押汇？它与信托收据有什么关系？44

78．什么是票据贴现？办理票据贴现需注意哪些问题？45

80．贸易融资有哪些风险？如何加强贸易融资的风险防范？46

79．什么是银行承兑？什么是提货担保？46

第四节 保理业务与包买票据47

81．什么是保理业务？保理业务有哪些服务项目？47

82．进出口企业办理保理业务有何益处？48

83．办理保理业务需注意哪些问题？48

84．国际保理业务的运行程序是怎样的？49

85．出口保理业务协议的主要内容有哪些？49

86．出口企业在何种情况下可以考虑使用保理业务？51

87．什么是包买票据？51

88．包买票据业务有何特点？52

89．叙作包买票据业务的基本前提条件是什么？52

90．包买票据业务对进出口方有何好处？52

92．包买票据在我国的使用情况如何？53

93．什么是离岸金融业务和离岸金融市场？离岸金融业务的发展对推动国际金融业的发展有什么积极意义？53

91．包买票据与保付代理有何区别？53

第二章非贸易外汇业务55

概述55

第五节 外币兑换55

94．什么是外汇？55

95．什么是外币兑换？56

96．目前在我国境内能兑换的外币有哪几种？56

97．如何理解可自由兑换货币的概念？人民币在经常项目下有条件可兑换指的是什么？56

98．什么叫外汇牌价？怎样看每日公布的外汇牌价表？57

99．为什么银行挂出的外汇牌价表中，现汇买入价高于现钞买入价，而卖出价则相同？59

102．境外人员离境时，如何兑回原币？60

101．单位及个人如何办理一种外币兑换成另一种外币的手续？如何计算兑换额？60

100．外籍人员、港澳同胞及国内持有外币现钞者可进行哪几种外币兑换？如何办理？60

103．我国境内居民因私出境需换外汇时，应向银行提交哪些文件？61

104．短缺、污损的外币现钞能兑换吗？62

105．鉴别外币真伪应掌握哪些常识？62

106．如何收兑台币？63

第六节 外币存款63

107．什么是外币存款？根据存款对象不同，外币存款分为哪几种？63

108．哪些单位可以开立甲种外币存款帐户？63

109．甲种外币存款按期限可划分为哪几种？其具体规定有哪些？64

110．甲种外币存款帐户存取款时，需要办理哪些具体手续？64

111．甲种外币存款可以在哪些范围内使用？65

113．申请开户时应该具体办理哪些手续？哪些外汇可存入甲种外币存款帐户？66

112．单位申请开立外汇存款帐户须提供哪些证明文件？66

114．哪几种货币能直接办理外币存款？其他可自由兑换外币怎样存取？67

115．个人外币存款按期限分为哪几种？对起存点有何规定？67

116．开立乙种外币存款帐户如何具体办理？68

117．乙种外币存款有哪些外汇来源及使用范围？68

118．丙种外币存款帐户的使用范围有哪些？69

119．甲种外币存款的计息有哪些具体规定？69

120．某客户1995年1月1日存定期存款10000美元，存款期限为半年，存入日定期半年利率为4.3750％，活期利率为1.5000％，1995年8月1日支取，支取时定期半年利率为4.8750％，活期利率1.8000％，应怎样计息？70

121．某户1994年12月21日存入港币（HK$）1000元，1995年1月10日存入港币（HK$）1000元，1995年1月15日支取港币（HK$）500元，1995年1月25日支取港币（HK$）500元，1995年2月1日港币活期存款利率由2％调整为2.5％，1995年4月1日存入港币（HK$）2000元，1995年770

122．个人外币存款如何计息？71

123．国家对单位外币存款帐户的管理有哪些特殊要求？72

124．银行对丙种外币存款的支取有何规定？72

126．个人外币定期存款需提前支取应如何办理？怎样计算利息？73

125．个人外币存款的存单或存折丢失后如何到银行办理挂失手续？73

127．中国银行对个人外币存款的政策和原则是什么？74

128．携带外币出境时如何办理外币携带证？74

第七节 汇款业务74

129．什么是汇款业务？74

130．汇出国外汇款的方式有哪几种？如何办理？74

131．办理汇出国外汇款应注意哪些事项？75

132．单位办理汇出国外汇款与个人办理汇出国外汇款有什么区别？75

133．什么是退汇？怎样办理退汇？76

134．汇款人遗失汇票，怎样办理挂失？76

135．银行依照哪些原则解付国外汇入汇款？76

136．不同汇入汇款方式的解付办法有什么区别？76

140．侨户提取侨汇时需携带哪些证件办理？77

139．侨户在收到侨汇后的处理办法有几种？77

138．什么叫侨汇？我国的侨汇政策是什么？77

137．领取个人国际汇入汇款需携带何种证件？如何委托他人代领个人国际汇入汇款？77

141．1996年实行国际收支统计申报办法后，中国居民个人通过境内金融机构向境外的支出款项如何办理申报？如何填写申报单？78

142．中国居民通过境内金融机构从境外获得的收入款项，如何进行申报？78

第八节 买入票据及票据托收79

143．银行在办理兑付外币票据业务时，有哪几种做法？79

144．什么是买入票据？中国银行买入票据的条件是什么？79

145．可买入的外币票据有哪些？79

146．中国银行办理非贸易外汇托收的范围一般有哪些？80

147．非贸易外汇托收业务分为哪两类？80

148．企业如何办理光票托收？80

151．个人办理外币票据托收应注意哪些事项？81

150．托收票据发生退票后，委托人应承担哪些费用？81

149．托收票据发生退票的原因主要有哪些？81

第九节 旅行支票、旅行信用证82

152．什么叫旅行支票？它有哪些特点？82

153．如何兑付旅行支票？82

154．兑付旅行支票为什么要扣收贴息？82

155．兑付旅行支票的贴息如何计付？82

156．客户如何办理购买旅行支票的手续？82

157．人民币旅行支票的使用有哪些规定？83

158．中国银行除发售人民币旅行支票外，还代售哪些旅行支票？83

159．目前中国银行可兑付哪些机构发行的旅行支票？83

160．客户持旅行支票进行兑付时可选择哪几种兑付方法？83

163．什么是信用卡？84

第十节 信用卡84

162．什么是旅行信用证？84

161．旅行支票丢失后如何办理挂失手续？84

164．信用卡是如何分类的？85

165．什么是长城卡？它有何特点与功能？85

166．什么是特约商户？86

167．特约商户有何好处？86

168．特约商户（代理行）受理信用卡时的操作程序有哪几个步骤？87

169．特约商户（代理行）如何看卡是否有效？87

170．特约商户如何与收单银行进行清算？87

第三章外汇管理体制改革和结售汇业务88

概述88

171．我国为什么要对外汇管理体制进行改革？90

172．1994年的外汇管理体制改革有什么重要意义？内容是什么？90

第十一节 外汇管理体制改革90

173．1994年外汇管理体制改革的特点是什么？91

174．汇率并轨指的是什么？92

175．为什么稳定的汇率是保证外汇管理体制改革成功的重要环节？94

176．1994年出台的《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》对哪些方面的内容作了规定？主要内容有哪些？94

177．1996年发布的新的《结汇、售汇及付汇管理规定》其实质性意义有哪些？95

178．外汇指定银行指哪些银行？哪些金融机构可以办理结汇、售汇业务？95

179．为什么要对外商投资企业实行银行结售汇？外商投资企业实行银行结售汇后如何到外汇指定银行办理结汇、售汇？97

180．外商投资企业实行银行结售汇后如何设立外汇帐户？97

181．外商投资企业的外汇结算帐户最高额如何核定？98

182．到银行结汇和购汇一般按什么价格执行？98

183．外国驻华机构和外国人，是否可以在外汇指定银行开立人民币帐户？其在中国合法收取的人民币是否可以兑换成外币？98

185．个人向境外转让著作权、商标权、专利权、非专利技术等无形资产后收入的外汇怎样处理？99

184．禁止外币计价结算后，境内居民是不是可以用人民币支付以前需用外币支付的费用，如购买国际机票等？99

186．与其他金融机构相比，中国银行办理外汇业务的优势是什么？100

187．外汇体改后，国家为什么要制定《中华人民共和国外汇管理条例》？新的外汇管理条例新在何处？100

188．制定《条例》的指导思想是什么？102

189．《条例》的适用范围是什么？103

190．对经常项目外汇收支的管理原则如何理解？104

191．对资本项目外汇收支的管理原则如何理解？104

192．《条例》对外商投资企业的外方投资者利润、股息、红利的汇出是怎样规定的？105

193．《条例》对个人持有外汇有怎样的规定？105

194．《条例》对个人因私出境用汇有怎样的规定？105

197．《条例》中“境内机构”的含义是什么？106

196．《条例》确定了怎样的汇率生成机制？106

195．《条例》对经营外汇业务有怎样的规定？106

198．《条例》中“经常项目”和“资本项目”分别指什么？107

199．经常项目外汇收支包括哪些内容？107

200．资本项目外汇收支包括哪些内容？110

第十二节 结汇111

201．什么是结汇？111

202．境内机构经常项目下取得的哪些外汇应当结汇？111

203．哪些境内机构（不含外商投资企业）收入的外汇，可向国家外汇管理局或其分（支）局申请在外汇指定银行开立外汇帐户？112

204．代理出口项下的收汇如何办理结汇？113

205．境内机构出口贸易项下外汇如何办理结汇？113

206．什么是售汇？114

207．单位购汇时持的有效凭证指什么？114

第十三节 售汇、付汇114

208．什么是外汇台帐？外汇台帐是如何设立的？115

209．企业需要进口用汇时，如何到银行购买外汇？115

210．代理进口项下的用汇如何办理？116

211．对边境易货贸易的用汇是如何规定的？116

212．境内机构向外汇指定银行出示的由外汇局出具的售汇通知凭证，应具备什么内容？116

213．企业归还外汇贷款本息需要购汇时须持什么凭证办理？116

214．对贸易从属费用需要购汇时须持有什么凭证办理？116

215．进口项下预付货款怎样办理兑付或者支付手续？117

216．出口项下的佣金怎样办理兑付或者支付手续？117

217．银行审验单证时哪些情况下不得办理售汇、付汇？118

218．怎样办理异地购汇？118

220．企业出国使用费用如何办理购汇？119

219．贸易项下售付汇在不同的结算方式下如何办理？119

221．《境内居民因私出境兑换外汇办法》何时颁布？何时开始实施？其中“境内居民”指哪些人？具体由哪个银行办理？120

222．因私兑换外汇是否需缴纳手续费？120

223．境内居民因私出境兑付外汇的标准有什么规定？120

224．《境内居民外汇存款汇出境外的规定》何时颁布？何时开始实施？《规定》中的外汇户和外钞户各指什么？121

225．对境内居民的外汇存款汇出有什么规定？122

226．什么是付汇？122

227．银行付汇应注意哪些问题？122

第十四节 国际收支申报办法123

228．什么是国际收支？123

229．什么是国际收支统计申报办法？123

231．《国际收支统计申报办法》中居民的含义是什么？124

232．什么是间接申报？什么是直接申报？124

230．为什么要实施国际收支统计申报制度？124

233．实施国际收支统计申报制度的意义是什么？125

234．国际收支统计申报办法的主要内容是什么？125

235．新的国际收支统计申报办法与我国现行作法有哪些不同？126

236．国际收支统计申报制度对单位、个人办理外汇业务有何影响？127

第四章外汇贷款128

概述128

第十五节 外汇贷款概要129

237．外汇贷款与人民币贷款有哪些区别？129

238．外汇贷款的发放原则是什么？129

239．申请（使用）外汇贷款必须具备的条件有哪些？130

240．外汇贷款的期限和利率一般是如何界定的？131

242．哪些借款人可以申请外汇贷款？132

241．在外汇贷款中，如何选择贷款货币？132

243．外汇贷款有哪些使用范围？133

244．外汇贷款涉及的币种有哪些？134

245．企业申请外汇贷款前应做好哪些准备工作？134

246．企业申请外汇贷款时需要提供哪些资料？134

247．企业取得贷款后，应配合信贷员做好哪些贷后工作？135

248．目前银行贷款方式主要有哪几种？136

249．担保单位应该具有哪些条件？136

250．什么是抵押贷款？银行愿意接受的抵押品有哪些？136

251．哪些抵押为无效抵押？136

252．中国银行在外汇贷款中的优势是什么？137

254．外汇贷款的种类有哪些？目前中国银行办理的外汇贷款有哪几种？138

第十六节 外汇贷款的种类138

253．中国银行发放的外汇贷款对使用单位来说有什么优点？138

255．什么是浮动利率贷款？140

256．浮动利率贷款的利率“按1个月、3个月、个月浮动”指的是什么？浮动利率贷款的币别有哪几种？企业申请浮动利率贷款时如何选择贷款的币别和利率档次？140

257．什么是优惠利率外汇贷款？141

258．什么是特优利率贷款和贴息外汇贷款？141

259．什么是出口信贷？141

260．什么是买方信贷？141

261．买方信贷的特点是什么？142

262．使用买方信贷有哪些好处？142

263．使用买方信贷应注意什么问题？143

264．什么是卖方信贷？其条件和使用范围有哪些？144

267．什么是混合贷款？145

268．目前中国银行承办哪些国家的混合贷款？145

266．政府贷款的主要特点是什么？145

265．什么是政府贷款？145

269．混合贷款的特点是什么？146

270．使用混合贷款应注意哪些问题？146

271．申请办理政府贷款和政府混合贷款项目时应遵循什么程序？147

272．什么是国际银团贷款？148

273．国际银团贷款有哪些主要特点？贷款的主要对象是哪些？148

274．中国银行组织银团贷款的原则是什么？148

275．在进行银团贷款信贷协议谈判时应注意掌握什么原则？149

276．在进行银团贷款信贷协议谈判时应注意哪些方面的工作？149

277．外汇贷款在对外借款时除利息外还有哪些费用？149

278．什么是对外借款期限？它可分为几个阶段？150

280．申请使用外汇流动资金贷款需要办理哪些手续？此种贷款的年限和利率如何确定？151

279．什么是外汇流动资金贷款？使用外汇流动资金贷款的一般原则是什么？151

281．什么是对外承包工程贷款？根据用途它可分为哪几类？152

282．中国银行在办理对外承包工程贷款时提供的优惠条件有哪些？152

283．什么是外汇配套贷款和人民币专项贷款？152

284．申请使用配套人民币贷款的条件是什么？153

第十七节 “三贷”、外商投资企业贷款和固定资产贷款153

285．什么是“三贷”贷款？153

286．“三贷”贷款的对象有哪些？申请办理“三贷”贷款应具备什么条件？154

287．申请使用“三贷”的项目应具备哪些条件？154

288．如何申请办理“三贷”？155

289．签订“三贷”项目商务合同时应注意哪些事项？156

290．什么是“三贷”配套与能源人民币贷款？156

293．使用“三贷”配套和能源人民币流动资金贷款必须具备哪些条件？157

291．适用于《中国银行关于“三贷”配套和能源人民币贷款的暂行规定》的贷款还有哪些？157

292．使用“三贷”配套和能源人民币基本建设和技术改造贷款必须具备哪些条件？157

294．申请使用“三贷”配套和能源人民币流动资金贷款及人民币基本建设与技术改造贷款的项目单位，须向中行提供哪些文件和资料？158

295．使用“三贷”、“三贷”配套和能源人民币贷款的期限和利率有什么规定？158

296．在“三贷”资金使用中须引起重视的问题是什么？159

297．什么是外商投资企业？中国银行目前对外商投资企业发放有哪几种贷款？160

298．外商投资企业申请贷款必须具备什么条件？160

299．外商投资企业申请贷款须提供的文件和资料有哪些？161

300．中国银行对外商投资企业申请贷款主要审查哪些方面的内容？161

301．什么是固定资产贷款？162

302．企业向银行申请固定资产贷款应准备哪些材料？162

303．如何区分银行固定资产评估报告与可行性研究报告？162

306．什么是贷款的展期？163

305．外汇贷款的期限是如何规定的？怎样计算外汇贷款的期限？163

304．中国银行对项目贷款的审批程序有哪几项？163

第十八节 外汇贷款的期限和利率163

307．外汇贷款的利率一般有哪几种？164

308．什么是“LIBOR”“SIBOR”“HIBOR”利率？164

309．什么叫复利计息？为什么有的外汇贷款需要实行复利计息？现在有什么变化？164

310．外汇贷款的加息、罚息政策是什么？165

311．金融体改不断深化中中国银行将对贷款管理实行什么样的新体制？165

312．什么是统一授信额度？统一授信额度的建立对贷款单位申请贷款有什么积极意义？165

第十九节 利用外资166

313．什么是国际资本流动？国际资本流动与利用外资二者之间有什么关系？166

314．什么是利用外资？它有哪些方式？166

315．利用外资对推动我国外向型经济的发展有哪些作用？167

316．利用外资应该注意哪些问题？168

317．利用外资的渠道有哪些？利用外资与外汇贷款的联系、区别是什么？169

318．1996年以来，我国利用外资和出口退税政策有什么新变化？170

319．什么是外债偿债基金？建立外债偿债基金有何现实意义？171

第五章外汇买卖172

概述172

第二十节 汇率常识172

320．什么是汇率？决定汇率的基础是什么？172

321．影响汇率变动的因素主要有哪些？173

322．汇率变动对经济有什么影响？174

323．汇率的种类有哪些？174

324．外汇汇率的标价方法有哪几种？175

325．在外汇市场上各种汇率是如何报价的？176

326．如何计算套汇率178

第二十一节 外汇市场与外汇买卖概况180

327．什么是国际金融市场？180

328．什么是外汇市场？外汇市场的作用是什么？180

329．外汇市场上买卖的主要币种有哪些？哪些业务需要进行外汇买卖？181

330．初涉外汇买卖应该了解哪些基本常识？181

331．什么是现汇、期汇、升水、贴水、平价、平仓？182

332．什么是“溢价”？182

333．什么是“价差”？“价差”的作用是什么？183

334．什么是外汇买卖的交割、展期和冲抵？183

335．在外汇买卖交易中，应当遵循怎样的交易规则？184

336．外汇买卖交易程序有哪些内容？185

338．买卖外汇者在交易过程中应注意哪些事项？186

337．在外汇买卖中怎样选择最佳交易银行？186

339．外汇买卖的交易方式主要有哪几种？187

340．什么是即期交易？187

341．银行办理即期交易的方式主要有哪几种？188

342．什么是远期交易？189

343．远期外汇交易的交割形式有哪几种？189

344．什么是掉期交易？190

345．什么是套汇交易？190

346．套汇交易为何有平衡汇率的作用？191

347．什么是套利交易？191

348．什么是外汇期权交易？191

349．什么是外汇期货交易，它有哪些特点？192

351．办理外汇买卖业务的依据是什么？193

350．中国银行代客外汇买卖对象有哪些？193

352．目前中国银行代客外汇买卖业务有哪些项目？194

353．办理外汇买卖业务时，如遇特殊情况，应如何处理？194

354．国内客户办理外汇买卖的手续和要求有哪些？194

355．我国目前办理外汇买卖的金额和期限各为多少？195

356．中国人民银行每日公布的外汇买卖牌价中买入价、卖出价、中间价、现钞价各是什么意思？195

357．了解、运用、掌握外汇买卖知识对发展经济有什么意义？196

358．什么是外汇风险？如何理解“受险部分”？196

359．什么是外汇买卖的风险？主要有哪几种？197

360．在外汇交易中信用风险、交收风险和国家风险是如何控制和管理的？200

361．如何防范交易员和结算人员的作弊风险？200

362．外汇买卖中对客户带来的外汇风险主要有哪几种类型？202

363．汇率变动对外汇风险的产生有什么影响？203

364．汇价风险的构成因素是什么？204

365．汇价风险在我国对外经贸活动中有怎样的表现形式？204

366．防范汇价风险的方法有哪些？205

367．外汇银行和一般企业如何防范和弥补外汇风险？205

368．我国防范外汇风险的指导原则是什么？206

369．我国防止外汇风险的管理内容及采取的对策是什么？207

附录1．中华人民共和国外汇管理条例209

附录2．贷款通则219

附录3．中华人民共和国担保法238

附录4．跟单信用证统一惯例（国际商会第500号出版物）256

附录5．结汇、售汇及付汇管理规定288

后记299