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第一篇 总论2

第一章 税收的概念、性质和作用2

第一节 税收的概念及其产生2

第二节 税收的特征4

第三节 税收的性质6

第四节 我国税收的作用10

第二章 我国税收制度16

第一节 我国税收制度建立的原则16

第二节 我国税收制度的组成要素18

第三节 我国税收制度的建立和发展22

第二篇 商品征税34

第三章 产品税34

第一节 产品税的意义和特点34

第二节 产品税的纳税人和计税依据36

第三节 产品税的税目、税率39

第四节 产品税的纳税环节44

第五节 产品税应纳税额的计算和缴纳46

第六节 产品税的减税、免税52

第七节 产品税的违章处理55

第四章 增值税92

第一节 增值税的意义和特点92

第二节 增值税的征税范围和纳税人94

第三节 增值税的税率95

第四节 增值税税款的计算和征收98

第五节 增值税的减税、免税107

第五章 营业税109

第一节 营业税的意义和特点109

第二节 营业税的纳税人和征税依据110

第三节 营业税的税目、税率114

第四节 营业税的纳税环节120

第五节 营业税的计算和缴纳122

第六节 营业税的减税、免税127

第六章 盐税129

第一节 盐税的意义和特点129

第二节 盐税的征收制度131

第三节 盐税的减税、免税134

第四节 盐税的征收管理137

第七章 资源税142

第一节 资源税的意义和特点142

第二节 资源税的主要内容143

第八章 关税150

第一节 关税的意义150

第二节 关税的征税对象、纳税人和税则、税率151

第三节 关税的完税价格155

第四节 关税的缴纳、减免和退补158

第五节 船舶吨税160

第九章 牲畜交易税和集市交易税162

第一节 牲畜交易税162

第二节 集市交易税162

第三篇 收益征税165

第十章 国营企业所得税和国营企业调节税165

第一节 国营企业所得税的意义和特点165

第二节 国营企业所得税的主要内容169

第三节 国营企业调节税188

第十一章 集体企业所得税192

第一节 集体企业所得税的意义192

第二节 集体企业所得税的税率193

第三节 集体企业所得税的计算和征收196

第四节 集体企业所得税的减税、免税203

第十二章 中外合资经营企业所得税206

第一节 征收中外合资经营企业所得税的意义206

第二节 合营企业所得税的纳税人和征税对象207

第三节 合营企业所得税的税率208

第四节 合营企业所得税的减税、免税208

第五节 合营企业所得税的计算209

第六节 合营企业所得税的征收管理216

第十三章 外国企业所得税226

第一节 外国企业所得税的纳税人和扣缴义务人226

第二节 外国企业所得税的征税对象和税率227

第三节 外国企业所得税的计算229

第四节 外国企业所得税的减税、免税236

第五节 外国企业所得税的征收管理238

第十四章 个人所得税241

第一节 征收个人所得税的意义241

第二节 个人所得税的征税范围和纳税人，扣缴义务人242

第三节 个人所得税的征税对象和税率243

第四节 个人所得税的计算与缴纳246

第五节 个人所得税的免税规定250

第六节 个人所得税的征收管理252

第十五章 农业税和牧业税263

第一节 农业税的意义和特点263

第二节 农业税的政策265

第三节 农业税的征收制度268

第四节 牧业税276

第四篇 财产、行为征税282

第十六章 对财产的征税282

第一节 城市房地产税282

第二节 契税284

第十七章 对行为的征税287

第一节 烧油特别税287

第二节 建筑税290

第三节 国营企业奖金税295

第四节 国营企业工资调节税301

第五节 屠宰税304

第六节 车船使用牌照税306

第七节 城市维护建设税310

第五篇税收管理313

第十八章 我国税收的征收管理313

第一节 征收管理的意义313

第二节 征收管理制度314

第三节 我国税收管理体制322

第十九章 税收计划、会计、统计和票证工作325

第一节 税收计划、会计、统计和票证管理的任务325

第二节 税收计划326

第三节 经济、税源调查研究334

第四节 税收会计338

第五节 税收票证346

第六节 税务统计352