《世界银行水电贷款项目财务评估及计算机程序》

第一章 世界银行贷款项目评估简介1

第一节 世界银行简况1

第二节 世界银行贷款程序2

第三节 世界银行贷款项目分析3

第四节 世界银行贷款项目财务评估5

第五节 世界银行贷款项目财务评估的主要财务报表8

第二章 世界银行水电贷款项目财务评估10

第一节 水电项目财务评估的目的10

第二节 水电项目财务评估的主要内容11

第三节 水电项目财务评估的基本步骤13

第一节 概述14

第三章 工程概算及资金计算14

第二节 工程概算15

第三节 资金计算的条件15

第四节 评估项目的资金计算17

第五节 非评估项目的资金计算21

第六节 国内贷款的偿还方式22

第七节 企业固定资产形成及折旧还贷24

第八节 资金计算结果汇总25

第四章 财务报表与财务分析28

第一节 经营成本、专用基金计算28

第二节 收益表32

第三节 资产负债表37

第四节 资金流程表42

第五节 比率分析45

第六节 平均电价计算50

第七节 固定资产的重新估值53

第五章 计算机程序简介及使用说明55

第一节 Lotus1—2—3简介55

第二节 世界银行财务评估程序使用说明58

附录一 财务评价步骤及资料关系图67

附录二 收益表结构及分解68

附录三 资产负债表结构及分解69

附录四 资金流程表结构及分解72

附录五 Estimate.wk1工作清单74

附录六 Invest.wk1工作清单81

附录七 Finance.wk1工作清单102

附录八 Lotus—123命令树126

世界银行财务评估案例129

一、基础数据129

二、资金计算131

三、固定资产形成及折旧还贷132

四、经营成本计算132

五、专用基金计算133

六、收益计算133

七、资产负债计算134

八、资金流程计算134

九、平均电价计算134

十、附表（1—22）135