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第一章 税制改革概述1

第一节 税制改革的形成过程1

第二节 税制改革的必要性3

第三节 税制改革的指导思想和基本原则5

第四节 税制改革的基本内容7

第五节 新税收制度的基本框架11

第二章 增值税13

第一节 增值税的特点、意义13

第二节 个人所得税的纳税人、征税范围和税率14

第二节 增值税的征税范围、纳税人和税率18

第三节 应纳增值税的计算及进项税额的扣除项目24

第四节 增值税的减免31

第五节 增值税的纳税环节和纳税地点32

第六节 增值税的会计核算35

第七节 1994年期初库存有关问题的处理41

第三章 消费税45

第一节 消费税的意义、特点45

第二节 消费税的征税范围、纳税人47

第三节 消费税的税目、税率49

第四节 消费税的计税依据53

第五节 消费税的计算58

第六节 消费税的减免60

第七节 消费税的纳税期限、时间、地点61

第八节 消费税的会计核算64

第一节 概述69

第四章 营业税69

第二节 营业税的征税范围、纳税人72

第三节 营业税的税目、税率78

第四节 营业税的计税依据和起征点79

第五节 营业税的纳税地点和纳税义务发生时间81

第六节 营业税的减免和征管83

第七节 营业税的会计核算86

第一节 企业所得税的特点和意义89

第五章 企业所得税89

第二节 企业所得税的纳税人、课税对象和税率93

第三节 企业所得税的计税依据96

第四节 企业所得税的计算102

第五节 资产的税务处理104

第六节 所得税和会计115

第七节 企业所得税的减免122

第八节 企业所得税的征收管理132

第六章 个人所得税136

第一节 个人所得税的演变和改革136

第三节 个人所得税的计税依据147

第四节 个人所得税的计算150

第五节 个人所得税的减免151

第六节 个人所得税的征收管理155

第七章 土地增值税157

第一节 土地增值税的特点、意义157

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人158

第三节 土地增值税的计税依据和税率159

第四节 土地增值税的计算161

第五节 土地增值税的减免163

第六节 土地增值税的征收管理164

第八章 资源税166

第一节 资源税的特点、意义166

第二节 资源税的征税范围、纳税人169

第三节 资源税的税目和税额幅度171

第四节 资源税的计税依据174

第五节 资源税的征收管理175

第一节 关税的特点、作用及种类178

第九章 关税178

第二节 关税的征税范围、纳税人183

第三节 关税的计税依据和税率184

第四节 关税的计算190

第五节 关税的会计处理192

第六节 关税的征收管理196

诲十章 出口退（免）税202

第一节 现行出口退（免）税制度的产生和发展202

第二节 出口退免税制度改革的指导思想和基本原则204

第三节 出口退（免）税的政策规定206

第四节 出口退（免）税的管理214

第五节 出口退税的核算217

附录222

一、中华人民共和国增值税暂行条例及其实施细则222

二、中华人民共和国消费税暂行条例及其实施细则237

三、中华人民共和国营业税暂行条例及其实施细则247

四、中华人民共和国企业所得税暂行条例及其实施细则260

五、中华人民共和国个人所得税法及其实施条例278

六、中华人民共和国土地增值税暂行条例293

后记296