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第一章 创建业务1

一、导论1

二、就职前的会见2

三、研究组织管理系统和报表制度3

四、与关键人士晤谈4

五、调查公司业务和所属企业6

六、与外部审计人员的会晤6

七、颁发内部审计工作许可证书8

八、建立公司内的汇报制度9

九、制定内部审计的职能和责任的规定12

十、工作初始时期的稽核对象13

十一、充分发挥内部审计的职能作用14

实例1关于本公司审计计划安排的呈文15

实例2某银行审计方针20

实例3某化学工业公司有关内部审计的宗旨、权力和职责的政策规定21

实例4某制造公司的行政规定23

实例5某电子计算机服务公司内部审计工作的规定24

实例6某县的县政府审计局政策规定27

实例7某宇航公司行政管理的规定29

实例8某公用事业公司有关内部审计工作的政策规定31

实例9某制造公司审计主任的职责规定33

实例10某化学工业公司总审计师的职务说明35

实例11某公用事业公司审计负责人的职务简介39

实例12某航天工业公司内部审计主任工作和责任说明41

实例13宣传内部审计工作的框图42

实例14 ABC公司内部审计机构简介52

实例15某局内部审计工作简介62

二、内部审计人员的编制与组织机构70

第二章 审计人员的配备70

一、导论70

三、审计职务的条件或岗位职责的要求72

四、审计人员的类型及其来源72

五、对审计人员的审查和挑选76

六、提拔审计人员作为管理人员的来源85

七、制订指导计划89

八、培训计划90

九、专业进修的鼓励94

十、工作人员考核计划的制订96

实例16内部审计人员与职工总人数之比99

实例17组织机构图表100

实例18某机械制造公司审计员职务说明103

实例19某政府机关二级助理审计员的资格与职责104

实例20某银行助理审计员岗位职责说明106

实例21某航天公司内部审计人员职责范围109

实例22某航天公司审计人员职能与职责范围111

实例23某化学公司电子数据处理审计师岗位职责114

实例24某机械制造公司审计人员职务说明117

实例25某医药公司审计人员职务岗位说明118

实例26某国家机关审计人员职务岗位说明120

实例27某化学公司审计人员职务岗位说明122

实例28某政府机关审计组长的岗位职责125

实例29某公用事业公司审计组长职务说明127

实例30某医药公司国内总审计师职务说明128

实例31某化学公司审计人员职务说明130

实例32某公用事业公司业务副总审计师职务说明133

实例33某公用事业公司财务副总审计师职务说明134

实例34俄克拉何马州立大学内部审计系内部审计实习提纲与日程136

实例35谈话记分单139

实例36内部审计部门挑选应聘者记分单141

实例37工作前的指导142

实例38新人员指导与培训提纲142

实例39在职培训记录146

实例40内部审计师实绩鉴定146

实例41审计工作实绩的审查149

第三章 管理151

一、导论151

二、提供职员手册和下达工作指示152

三、核算项目清单153

四、内部管理记录和报告153

五、供审计人员用的图书馆160

六、质量管理161

实例42某政府机关审计细则和内容164

实例43某机械制造公司内部审计细则167

实例44内部审计细则（人与人之间的关系）168

实例45内部审计细则（控制的定义）169

实例46内部审计细则（审计方法）170

实例47内部审计细则（时间的估算和费用）171

实例48内部审计细则（工作文件）173

实例49内部审计细则（工作文件的销毁）177

实例50内部审计细则（最终审计报告）178

实例51内部审计细则（函件管理）179

实例52工作文件的检查180

实例53内部审计审查核对表181

实例54安全和节能检查表184

实例55长期审计计划（5年）187

实例56长期审计计划（3年）189

实例57内部审计（项目分析）190

实例58事后审计分析191

实例59审计项目委派记录191

实例60审计项目的管理登记表192

实例61审计任务分配登记193

实例62时间分配报告194

实例63个人时间记录195

实例64内部审计每周小结196

实例65时间记录197

实例66项目时间记录198

实例67截止到19××年1月31日的项目进度和人员配备状况199

实例68时间记录200

实例69内部审计报告传送单201

实例71内部审计结束通知书202

实例70内部审计结束通知书202

实例72需要采取纠正措施的重大问题203

实例73需要采取纠正措施的审计结果203

实例74审计效果调查表备忘录203

实例75审计效果调查表204

第四章 结束语206

实例76安达森公司审计报告206

实例77布法罗工程审计（摘要）210

实例78莱克城数据中心审计摘要213

实例79兰德瓦特公司审计报告216

实例80诉讼公司内部审计报告217

实例81汉森工业公司审计报告218

实例82比格尔制造公司审计报告219

实例83维渥尔公司内部审计报告221