《表2 单位：**学院财政专户管理资金＿对账单（从国库收付系统导出）》

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《国库集中收付制度下单位对账问题探析》

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单位：元

财政专户管理资金（预算外）的支出在财政国库集中收付系统支出明细中反映，但由于收入来源于非税收入，故要和非税收入系统中的相关收入数核对一致。单位银行存款——财政专户资金户应和国库集中收付系统中财政专户管理资金对账单一致，其借方发生数应和非税收入系统中财政专户资金数一致，贷方发生数应和国库集中收付系统支出明细中的财政专户管理资金支出数一致，单位财务银行存款——财政专户资金户余额应和国库收付系统中对账单结存数一致。以某地方学校为例，相关表格列示如下页表2、表3。