《表4 单位：**学院应付代管资金＿对账单（从国库收付系统导出）单位：元》

  提示：宽带有限、当前游客访问压缩模式

本系列图表出处文件名：随高清版一同展现

《国库集中收付制度下单位对账问题探析》

1. 获取 高清版本忘记账户？点击这里登录

1. 下载图表忘记账户？点击这里登录

该单位应付代管资金收入326 415元，非税收入系统中应付代管资金=学生代办费+暂存款=326 415（元），核对一致，如不符，应从单位财务账导出银行存款——往来资金明细表（见下页表4），从非税收入系统中导出当月到账的应付代管资金明细表，将两者数据进行匹配核对，找出不符之处。单位零余额账户用款额度（往来资金）的核对和上述预算内授权支付的核对方法类似。在实际工作财政专户资金和往来资金的收取有时同时进行，如收学生学费的同时收学生代办费，在核对明细时可将财政专户资金和往来资金的数据合并与财政国库收付系统中数据一并进行比对，可以提供核对的效率。