《表1 内容审核要点及处理方式》

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《银行合规文化建设研究——以合规审核改进为例》

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3.内容审核。内容审核是规章制度审核的重点，需要根据审核结果做出退回处理或者是审批通过。在文字审查上，应就用字、用词、写句逐一审核，指出错误或不足，要求用词准确。避免歧义和深奥难懂；尽量减少展业术语，对必须使用的术语要有适当的定义或说明。在立意审查上，应着重审查制定依据是否准确、有效、完整；草案是否符合立项要求及审批人意见；有无与现有规章存在重复；是否符合外部规范的要求；与上位的内部规章有无尚未解决的冲突；规定的内容是否具有可操作性，能够落地；解释权归属是否合理；生效或实施日期是否妥当。规章审核过程中发现下表所列情形之一的，审核部门、审核人可以区别情况作相应的处理。（如表1所示）